PL9fwy3NUQKwZXDJJNGtZ3d4fYntk1LyZi/3b6iFSLxJAU.srt

1
00:00:10,840 --> 00:00:16,500
بسم الله الرحمن الرحيم نبدأ محاضرتنا هذا اليوم إن 

2
00:00:16,500 --> 00:00:20,640
شاء الله في موضوع جديد يتعلق بالمحاسبة في البنوك

3
00:00:20,640 --> 00:00:24,620
الإسلامية  الـبنك

4
00:00:24,620 --> 00:00:33,270
الإسلامي من حيثُ كبنك أو كمصرف يعتبر في علاقته

5
00:00:33,270 --> 00:00:40,490
مع الآخرين يختلف عن أي بنك تقليدي ولكنه كبنك يتوسط

6
00:00:40,490 --> 00:00:44,990
بين فئتين الـبنك التقليدي يتوسط بين فئة مدخرين

7
00:00:44,990 --> 00:00:49,830
لديهم فائض من الأموال وبين فئة المخترضين أو الذين

8
00:00:49,830 --> 00:00:53,570
يبحثون عن استثمار الذين هم في حاجة إلى الأموال

9
00:00:54,720 --> 00:00:59,420
الـبنك الإسلامي أيضًا بنفس الخاصية هناك مودعين

10
00:00:59,420 --> 00:01:04,020
وهناك مستثمرين يبحثون عن هذا المال ولكن أسس

11
00:01:04,020 --> 00:01:09,020
التعامل بين الـبنك الإسلامي تختلف اختلافًا جذريًا

12
00:01:09,020 --> 00:01:14,460
عن البنوك التقليدية لماذا؟ سنتناول هذا الموضوع من

13
00:01:14,460 --> 00:01:19,840
جانبين، الـجانب الأول جانب الموارد لو نظرنا إلى جانب

14
00:01:19,840 --> 00:01:24,020
الموارد في الـبنك التقليدي هو عبارة عن حسابات جارية

15
00:01:24,020 --> 00:01:30,330
وعنصر هام ثاني الودائع في الـبنك الإسلامي سيكون

16
00:01:30,330 --> 00:01:34,170
عندي أيضًا حسابات جارية وحيكون عندي حسابات ودائع

17
00:01:34,170 --> 00:01:37,910
هتلاقي نفس المسمى ولكن لو دخلنا في المضمون نعرف

18
00:01:37,910 --> 00:01:41,210
طبيعة هذا المسمى هلاقي في الـبنك الإسلامي الودائع

19
00:01:41,210 --> 00:01:46,610
اسمها ودائع استثمارية مقيدة أو ودائع استثمارية عامة

20
00:01:46,610 --> 00:01:50,090
طيب هذا يعني اختلافنا في الاسم هل اختلاف الاسم في

21
00:01:50,090 --> 00:01:56,200
حد ذاته يكفي؟ لا هناك أكثر من ذلك، العلاقة بين

22
00:01:56,200 --> 00:01:59,860
الـمودع في الـبنك الإسلامي وبين الـبنك نفسه مختلفة

23
00:01:59,860 --> 00:02:05,450
تمام، ننتقل أيضًا إلى جانب الأموال كيف يستخدم

24
00:02:05,450 --> 00:02:08,610
الأموال استخدامات الأموال في الـبنك التقليدي كنا

25
00:02:08,610 --> 00:02:12,090
الـبنك التقليدي يعطي قرض يعطي سلفة يفتح حساب جاري

26
00:02:12,090 --> 00:02:16,630
مدين يعمل خصم كمبيالات هذه الأمور ليست موجودة

27
00:02:16,630 --> 00:02:20,970
إطلاقًا في الـبنك الإسلامي ماذا موجود؟ هناك صيغ

28
00:02:20,970 --> 00:02:25,010
تمويل إسلامية متعارف عليها هي التي يتم تطبيقها في

29
00:02:25,010 --> 00:02:28,350
الـبنك الإسلامي، هذا الكلام إن شاء الله هنتناوله الآن

30
00:02:28,350 --> 00:02:32,510
بعد شوية بالتفصيل بعد ما نتعرف على أهم خصائص الـبنك

31
00:02:32,510 --> 00:02:36,890
الإسلامي عشان ندخل في الموضوع بشكل أسرع شوية، أولًا

32
00:02:36,890 --> 00:02:42,130
أول خاصية من خصائص الـبنك الإسلامي أنه لا يتعامل

33
00:02:42,130 --> 00:02:48,110
بالديون، الديون التي يترتب عليها فوائد يعني معنا

34
00:02:48,110 --> 00:02:54,880
ذلك لا يتعامل بالربا لا أخذ ولا عطاء، لو جينا نتذكر

35
00:02:54,880 --> 00:02:57,720
كده زي ما أخذته في فقه المعاملات الإسلامية إيش هي

36
00:02:57,720 --> 00:03:00,720
الربا؟ إما هو .. إيه هو الربا؟ أنه الربا هو نوعين

37
00:03:00,720 --> 00:03:06,760
إما يكون ربا الديون عن صنفين، وصنفين رئيسيين وبعدين

38
00:03:06,760 --> 00:03:12,100
نفرع منه شوية، أنه ربا الديون ثم ربا .. إيش؟ البيوع

39
00:03:12,100 --> 00:03:15,720
أحسنتوا، إيه هو ربا الديون؟ ربا الديون اللي على

40
00:03:15,720 --> 00:03:22,050
أساس إنه شخص يقترض من شخص آخر مبلغًا، يقوم بإرجاع هذا

41
00:03:22,050 --> 00:03:28,350
المبلغ بزيادة يعني مبلغ مقترض في زيادة عليه في مدة

42
00:03:28,350 --> 00:03:32,290
معينة بعد فترة معينة يعني في أجل معين هذا يسمى ربا

43
00:03:32,290 --> 00:03:37,170
الديون، يعني أساس المعاملة طبيعتها من البداية ربوية

44
00:03:37,170 --> 00:03:42,840
دين مع فائدة مع الأجل الموجود، في معاملة ثانية في

45
00:03:42,840 --> 00:03:46,720
ربا الديون أحيانًا تكون معاملة طبيعتها مش ربوية زي

46
00:03:46,720 --> 00:03:49,860
واحد بيقرض الثاني قرض حسن، عطينا عشر آلاف دينار

47
00:03:49,860 --> 00:03:52,860
بعطيك عشر آلاف دينار بيجي في نهاية المدة بيقولوا

48
00:03:52,860 --> 00:03:56,460
إيه تقضي أم تربّي يعني تقضي المبلغ تدفعه الآن ولا

49
00:03:56,460 --> 00:03:59,740
تربّيه ولا تدفعه إيه فوائد زيادة أصبحت تحولت من

50
00:03:59,740 --> 00:04:04,140
معاملة شرعية حقيقية إسلامية إلى معاملة ربوية، هذا

51
00:04:04,140 --> 00:04:06,980
الربا بيسمّوه ربا الديون، ربا الديون كان موجودًا في

52
00:04:06,980 --> 00:04:10,640
الإسلام حتى صدر الإسلام، حتى نزل القرآن الكريم

53
00:04:10,640 --> 00:04:14,100
بتحريم هذا الربا بالنص القاطع اللي قاله إيش ربنا

54
00:04:14,100 --> 00:04:17,740
قاله وحل الله البيع وحرم الربا، ليش قالوا كده؟

55
00:04:17,740 --> 00:04:20,400
العرب بيحبوا يجادلوا وبيحبوا يحكوا كثير فقال لك

56
00:04:20,400 --> 00:04:22,940
إنما البيع مثل الربا لكن البيع زي الربا وحقيقة

57
00:04:22,940 --> 00:04:26,360
شكله زي الربا ليه؟ البيع يعتبر يعبر عن زيادة

58
00:04:26,360 --> 00:04:31,000
والربا يعبر عن زيادة، فربنا حسم الموقف فقال للعرب

59
00:04:31,000 --> 00:04:33,540
كثر ما بيجادلوا وقال لك حل الله البيع وحرم الربا

60
00:04:33,540 --> 00:04:37,970
خلاص نص قاطع مش عارف نجادل، نوع ثاني من الربا طبعًا

61
00:04:37,970 --> 00:04:42,150
بيسمّوه ربا البيوع، يعني مترتبة على عملية بيع زي

62
00:04:42,150 --> 00:04:46,730
إيه؟ هو بسبب ربا الفضل وربا النسيئة، يعني ربا الفضل

63
00:04:46,730 --> 00:04:50,390
الفضل معناه الزيادة، يعني واحد بيبيع لواحد شغلة

64
00:04:50,390 --> 00:04:54,270
معينة كده وبيزود عليها من نفس الصنف أو صنف آخر

65
00:04:54,270 --> 00:04:59,040
مختلف زي مثلًا واحد بيبيع كيلو تمر من صنف رديء بكيلو

66
00:04:59,040 --> 00:05:03,540
نص تمر مثلًا من صنف أرضي أو صنف مثلًا أقل من شوية أو

67
00:05:03,540 --> 00:05:07,740
نص كيلو تمر مقابل صنف إيه جيد، يعني في حالة زيادة

68
00:05:07,740 --> 00:05:11,620
على هذا الأمر يسمى ربا الفضل، ربا النسيئة هو الربا

69
00:05:11,620 --> 00:05:15,720
اللي بترتب عليه كلمة نسيئة، نسيئة يعني إيش يعني

70
00:05:15,720 --> 00:05:19,040
مرتبط بأجل معين، يعني اعطيني مثلًا كيلو تمر وبسدد لك

71
00:05:19,040 --> 00:05:24,650
بعد سنة بإيه؟ بنفس التمر، حتى لو كان نفس الجنس إذا

72
00:05:24,650 --> 00:05:27,730
كان الجنس نفسه ولكن هذا يكون بنفس السنة، طبعًا هذا

73
00:05:27,730 --> 00:05:31,190
خطأ ليه؟ لأنه قد ترتب عليه جهل بقيمة السلعة أو ترتب

74
00:05:31,190 --> 00:05:34,870
عليه غبن أو ظلم لطرف دون طرف ثاني، احنا ليس موضوعنا

75
00:05:34,870 --> 00:05:37,490
الآن نبحث في هذا الموضوع ولكن حابب نذكركم بس إيش

76
00:05:37,490 --> 00:05:39,790
أنواع الربا مشان لو حد سألكم تكونوا عارفين إيه

77
00:05:39,790 --> 00:05:42,410
التفاصيل هو ربا ديون وربا بيوع والبيوع هو ربا

78
00:05:42,410 --> 00:05:47,030
الفضل وربا النسيئة، الآن ضمن خصائص الـبنك الإسلامي

79
00:05:47,030 --> 00:05:47,490
أيضًا

80
00:05:57,680 --> 00:06:01,980
الالتزام بقاعدة الحلال والحرام والتوجيه الصحيح

81
00:06:01,980 --> 00:06:07,420
لاستخدامات الأموال، بمعنى أن عندما الـبنك الإسلامي

82
00:06:07,420 --> 00:06:12,060
يتلقى الأموال من المودعين يقوم بتوجيه هذه الأموال

83
00:06:12,060 --> 00:06:16,380
في اتجاه الصحيح، يعني ما نحطش أموال نستثمرها ونعطيها

84
00:06:16,380 --> 00:06:20,920
على شكل مربحات أو مشاركات أو نعطيها قروض في البنوك

85
00:06:20,920 --> 00:06:24,300
التقليدية لشركات السجاير لشركات الخمور لشركات

86
00:06:24,300 --> 00:06:28,680
تتاجر بعمليات محرمة شرعًا، حتى لو كانت فيها شبهة

87
00:06:28,680 --> 00:06:31,920
نبتعد عن المجال الذي فيه نوع من الشبهة، وبالتالي كل

88
00:06:31,920 --> 00:06:35,820
أنشطة الـبنك الإسلامي تحاول دائمًا أن تلتزم بقاعدة

89
00:06:35,820 --> 00:06:38,820
الحلال والحرام والتوجيه الصحيح لاستخدامات هذه

90
00:06:38,820 --> 00:06:42,640
الأموال بحيث أن تستثمر الأموال والودائع المتجمعة

91
00:06:42,640 --> 00:06:45,960
على لدى الـبنك في شكلها ومكانها الصحيح التي تدر

92
00:06:45,960 --> 00:06:49,660
العوائد، وهذه العوائد تكون أيضًا تحمل جانبين إما

93
00:06:49,660 --> 00:06:52,920
جانب الربح أو جانب الخسارة حسب طبيعة الاستثمار

94
00:06:52,920 --> 00:06:58,390
الموجودة، هناك أيضًا خاصية ثالثة للبنك الإسلامي وهو

95
00:06:58,390 --> 00:07:01,730
سمّي الدور الاجتماعي للبنوك الإسلامية، كلمة الدور

96
00:07:01,730 --> 00:07:05,270
الاجتماعي يعني إيش دور الـبنك الإسلامي في عملية

97
00:07:05,270 --> 00:07:10,590
التكافل الاجتماعي ناس عندهم فقراء ناس محتاجين واحد

98
00:07:10,590 --> 00:07:13,970
شخص محتاج أموال معينة وممكن أعطيه قرض حسن ما فيش

99
00:07:13,970 --> 00:07:16,970
دلوقتي أعطيه قرض إيه على طريق .. يعني قرض بدون

100
00:07:16,970 --> 00:07:19,890
فائدة، مش قرض حسن أنه أخذ الفلوس وما يرجعهاش لأ أخذ

101
00:07:19,890 --> 00:07:24,100
الفلوس ويرجعها ولكن بدون أي أي أي زيادة، فالدور

102
00:07:24,100 --> 00:07:27,580
الاجتماعي للبنوك هو دور تكافلي بيحاول يخدم كل أفراد

103
00:07:27,580 --> 00:07:32,240
المجتمع من خلال التكافل الموجود، من خلال منح

104
00:07:32,240 --> 00:07:36,420
القروض الحسنة، من خلال مساعدة الفقراء، من خلال دفع 

105
00:07:36,420 --> 00:07:39,320
الزكاة، كل هذا الأمر يقوم فيه الـبنك الإسلامي

106
00:07:41,310 --> 00:07:44,190
القاعدة الرابعة وهي قاعدة مهمة جدًا ويؤسس عليها

107
00:07:44,190 --> 00:07:47,410
كثير من عناصر الفكر المحاسبي في البنوك الإسلامية

108
00:07:47,410 --> 00:07:52,350
وهي قاعدة الـ .. الـ .. الغنم بالغرم، الغنم بالغرم

109
00:07:52,350 --> 00:07:55,810
هذه قاعدة فقهية يؤسس عليها كثير من معاملات الـبنك

110
00:07:55,810 --> 00:08:01,270
الإسلامي، الغنم بالغرم إيه معناه كلمة الغنم؟ الغنم

111
00:08:01,270 --> 00:08:05,370
.. الغنم تعني .. نعم المكسبة تعني الفوز تعني

112
00:08:05,370 --> 00:08:10,660
النجاح، تعني الرفعة، تعني السؤدد، تعني أي عمل من شأنه

113
00:08:10,660 --> 00:08:17,000
هو الكسب، الغرم هو معناه التضحية، الخسارة، الجهد،

114
00:08:17,000 --> 00:08:20,800
العمل، فلا كسب بدون عمل في الإسلام، واحد بيكسب

115
00:08:20,800 --> 00:08:24,900
بدون عمل ما فيش، طيب كيف نسقط هذا على الـبنك الإسلامي؟

116
00:08:24,900 --> 00:08:30,300
بشكل سريع، أنا مودع أموالي في الـبنك الإسلامي، معنى

117
00:08:30,300 --> 00:08:34,060
ذلك إن أنا أودعت أموالي في هذا الـبنك وبالتالي أنا

118
00:08:34,060 --> 00:08:38,440
دخلت في عنصر مخاطرة، ما عنصر مخاطرة أن الأموال اللي

119
00:08:38,440 --> 00:08:42,280
أودعتها في هذا الـبنك قد تكسب وقد تخسر، أصبح هناك

120
00:08:42,280 --> 00:08:45,620
غنم وهناك غرم، إيش الغرم اللي بدك تبقى إيه لأن

121
00:08:45,620 --> 00:08:49,460
أنا داخل على إيه؟ على علنية الربح وعلنية الخسارة

122
00:08:49,460 --> 00:08:53,540
فأنا بكون خايف أن أموالي تخسر فهذا الغرم، الغرم

123
00:08:53,540 --> 00:08:56,240
هو المكسب اللي يتحقق، طبعًا هذا الكلام موجود كام في

124
00:08:56,240 --> 00:09:00,080
المقاصد 100، موجود حتى في حياتنا الاجتماعية، اللي بيصلي

125
00:09:00,080 --> 00:09:02,340
الصبح واللي بيصوم واللي بيزكي واللي بيعمل هذا 

126
00:09:02,340 --> 00:09:06,780
كلها مشقة، هذا غرم، إيش مقابله؟ الفوز به إيش؟

127
00:09:06,780 --> 00:09:09,140
بالآخر هو الجنة، وهذا الكلام المفروض اللي هنشتغل 

128
00:09:09,140 --> 00:09:11,900
عليه إن شاء الله في دنيانا، حتى في الآخر نكسب،

129
00:09:11,900 --> 00:09:14,620
واحد بيشتهد الآن أو بيقرأ كويس، إيش بيصير مصيره في

130
00:09:14,620 --> 00:09:17,980
الآخر؟ بنجح، وهذا الأمر هو واضح، القاطع معروف،

131
00:09:17,980 --> 00:09:20,880
حتى في الفقه الإسلامي، هذا الكلام يؤسس عليه أيضًا 

132
00:09:20,880 --> 00:09:23,950
في البنوك الإسلامية، هنرجع للقاعدة هذه إن شاء الله 

133
00:09:23,950 --> 00:09:26,610
ونحاول نشرحها كيف بطريقة إسقاط على البنوك الإسلامية 

134
00:09:26,610 --> 00:09:29,610
لما نتكلم إن شاء الله عن طبيعة الودائع في هذه

135
00:09:29,610 --> 00:09:35,270
البنوك الآن، مجالات توظيف الأموال، وأساليب قياس 

136
00:09:35,270 --> 00:09:39,750
الربح في البنوك الإسلامية، قبل ما أتكلم عن أساليب

137
00:09:39,750 --> 00:09:42,870
قياس الأموال، قياس الربح في البنوك الإسلامية، بدا

138
00:09:42,870 --> 00:09:46,250
أتكلم عن الجانب الأول، وهو جانب الأموال، موارد 

139
00:09:46,250 --> 00:09:49,930
الأموال، هنعمل ملاحظات هنا، انتبهوا ليه، كتاب موارد

140
00:09:49,930 --> 00:09:52,550
الأموال في البنوك الإسلامية، إيه شطورة موارد

141
00:09:52,550 --> 00:09:58,370
الأموال؟ في عندي حسابات جارية، وحسابات ودائع 

142
00:09:58,370 --> 00:10:01,650
بتلاحظوا 

143
00:10:01,650 --> 00:10:06,990
المسمّاة، واحد حسابات جارية، وحسابات ودائع، طب في 

144
00:10:06,990 --> 00:10:09,670
البلوك التقليدي أيضًا، هناك حسابات جارية، وهناك

145
00:10:09,670 --> 00:10:13,930
حسابات ودائع، مسمّاة، مش مختلفة، مش مختلفة كثير، ولكن 

146
00:10:13,930 --> 00:10:17,610
هنا لما نتكلم عن ودائع، نتكلم عن نوعين من الودائع

147
00:10:17,610 --> 00:10:19,530
واحد اسمه ودائع

148
00:10:21,590 --> 00:10:30,270
عامة، وداعة مقيدة، ووداعة عامة، على المطلقة، بينما 

149
00:10:30,270 --> 00:10:32,270
الوداعة اللي كنا أخذناها في البنك التقليدي، كانت 

150
00:10:32,270 --> 00:10:36,210
عبارة عن إيش؟ وداعة لأجل، وداعة لمشروع، وداعة توفير،

151
00:10:36,210 --> 00:10:40,790
وداعة كذا كذا، إلى آخره، ناخد الحسابات التجارية قبل

152
00:10:40,790 --> 00:10:44,250
ما نتكلم عن الوداعة، وده بعدين موضوع ثاني، الحسابات 

153
00:10:44,250 --> 00:10:46,610
التجارية في البنك الإسلامي، بتضطر تختلف عن الحسابات

154
00:10:46,610 --> 00:10:48,810
التجارية في البنك التقليدي، تعالوا نطلع كده مع بعض

155
00:10:49,310 --> 00:10:51,850
أنا بأودع أموالي في بنك تقليدي، أصبح من حقّي أسحب

156
00:10:51,850 --> 00:10:55,130
الأموال فيه في أي لحظة، طب في الـ بنك الإسلامي بقدر

157
00:10:55,130 --> 00:10:58,470
كده؟ نعم، بقدر أسحبهم في أي لحظة، طب إيش الفرق بين

158
00:10:58,470 --> 00:11:01,590
الاثنين؟ طب البنك التقليدي بيعطي فائدة على حساب

159
00:11:01,590 --> 00:11:06,550
الجارّي؟ بيعطيها، البنك التقليدي، البنك الإسلامي بيعطي

160
00:11:06,550 --> 00:11:09,350
ربح على حساب الجاري برضه؟ ما بيعطيش، يعني أنا بأودع

161
00:11:09,350 --> 00:11:12,350
أموالي في بنك تقليدي، ما بأخدش فائدة، بأودع أموالي في 

162
00:11:12,350 --> 00:11:15,550
بنك إسلامي، مش هاخد ربح، أصبحناش .. وين .. إيش الفرق 

163
00:11:15,550 --> 00:11:19,310
بين الاثنين؟ هناك فرق معروف، عندما أودع أموالي في

164
00:11:19,310 --> 00:11:22,890
البنك التقليدي، البنك يقوم بتشغيل هذا المال، أو 

165
00:11:22,890 --> 00:11:27,630
بيشغله، أنا في النهاية، البنك ملزم، بيحفظ هذا المال

166
00:11:27,630 --> 00:11:31,350
ويرجعه إلى العميل في أي لحظة، هذا وين؟ هذا في البنك

167
00:11:31,350 --> 00:11:36,830
التقليدي، ملزم بإيه؟ بيرجعه في أي لحظة كانت، تعالوا 

168
00:11:36,830 --> 00:11:41,170
نشوف البنك الإسلامي، عندما أودع في البنك الإسلامي 

169
00:11:41,170 --> 00:11:44,810
أموالي، فالعلاقة اللي بينه وبين الإسلامي، هي علاقة 

170
00:11:44,810 --> 00:11:48,130
أمانة، يعني 

171
00:11:48,820 --> 00:11:53,260
والأمانة إيه؟ يجب أن تُردّ لمين؟ لأصحابها، عند طلبها 

172
00:11:53,260 --> 00:11:57,620
فأنا بأودع أموالي في البنك الإسلامي، كعلاقة أمانة يا

173
00:11:57,620 --> 00:12:02,540
بنك إسلامي، هذا المال أنت مؤتمن عليه، طب مدين يكون

174
00:12:02,540 --> 00:12:07,940
البنك مؤتمن عليه، في النهاية، مقابل هذه الأمانة، أنا 

175
00:12:07,940 --> 00:12:10,380
إيش .. إيش .. أنا .. أنا بأخد أموالي، طب البنك استفاد

176
00:12:10,380 --> 00:12:14,730
إيه؟ ما استفادش منه، لهذا السبب، حتى البنك يكون عنده

177
00:12:14,730 --> 00:12:19,750
علاقة الأمانة كاملة وصحيحة، وإنه يتحمل مسئوليتها 

178
00:12:19,750 --> 00:12:25,530
بفوض البنك بأن يشتغل في هذا المال، وهذا الكلام كان 

179
00:12:25,530 --> 00:12:29,450
موجود في الإسلام سابقًا، يعني هو أصل موجود، الزبير 

180
00:12:29,450 --> 00:12:35,150
ابن العوام رضي الله عنه، كان مشهورًا بعمل في التجارة

181
00:12:35,150 --> 00:12:41,940
وعنده مكاسب عالية جدًا، فالناس لما لمست ربح الزبير

182
00:12:41,940 --> 00:12:46,480
وأنه رجل مؤتمن، بدأت تودع لديه الأموال، قالوا خَلّ

183
00:12:46,480 --> 00:12:51,200
المال عندك، فتكدس عنده الأموال، زي حساب جاري، بس 

184
00:12:51,200 --> 00:12:53,840
ما فيش بنك، ما عرفش حاسب بنك، كان يشتغل بالتجارة، 

185
00:12:53,840 --> 00:12:57,460
تكدس عنده المال، قالوا إني أخشى عليه الضياع، إن أنا 

186
00:12:57,460 --> 00:13:01,500
أخاف على هذا المال إنه يضيع مني، إيش قالوا للناس؟

187
00:13:01,500 --> 00:13:05,060
افعل به ما تراه مناسبًا، مناسبًا، يعني اشتغل بهذا المال

188
00:13:05,060 --> 00:13:09,850
حسب ما تراه مناسبًا، في الحالة هذه، أصبح أموال المودعين

189
00:13:09,850 --> 00:13:13,450
اللي أودعوها عند زبير رضي الله عنه، إيه؟ شغالة، مقابل

190
00:13:13,450 --> 00:13:17,310
شغالة، ما اللي اتحمل مخاطرتها هو، وبتالي مقابل اتحمل

191
00:13:17,310 --> 00:13:21,930
مخاطرته، إيش بدي أخد؟ إنما أو الربح تبعها، فصارت

192
00:13:21,930 --> 00:13:26,410
عوائد تشغيل هذه الأموال، من حقّ الزبير رضي الله عنه 

193
00:13:26,410 --> 00:13:31,610
مقابل أنه تحمل أي خلل، أو أي خسارة، أو أي فقدان، أو

194
00:13:31,610 --> 00:13:34,970
نقص في هذه الأموال بسبب تشغيلها، لكن لو كان حافظ

195
00:13:34,970 --> 00:13:38,530
على سبيل الأمانة، ممكن يضيع، والأمانة خلّوا باكوا لما 

196
00:13:38,530 --> 00:13:42,970
تضيع، ما بسألش عنها الشخص المؤتمن، يعني يوم حطينا 

197
00:13:42,970 --> 00:13:45,990
مثلًا كيلو ذهب عند واحد، أنت أودعتيه عند واحد معين

198
00:13:45,990 --> 00:13:49,650
وضاعت منه الكيلو ذهب، مش ضاعت منه بسبب تقصير ولا 

199
00:13:49,650 --> 00:13:53,210
إهمال ولا تعدّي، أجت كده حريق، التهم الأخضر اللي لابس

200
00:13:53,210 --> 00:13:55,650
في بيته، تقول والله بدي منك كيلو ذهب، ما هو التهم

201
00:13:55,650 --> 00:13:59,470
الضرر، فالأمانة صحيح يجب أن تُعاد، ولكن في هذه الحالة

202
00:13:59,470 --> 00:14:03,270
يجب أن تُؤدّى يا صاحب، ولكن هذه حاجة هي بقوة قاهرة، في

203
00:14:03,270 --> 00:14:05,950
الحالة هذه، هذا الشخص اللي كان مؤتمن على هذا

204
00:14:05,950 --> 00:14:09,550
المال، مش ملزم برجعه، برجعه، لأن هو ما قصر، هو ما

205
00:14:09,550 --> 00:14:12,830
أحمد، قوة قهرة أخدت البيت تابعه بما فيه، إيه لك

206
00:14:12,830 --> 00:14:16,080
وإيه له؟ فالأمانة الصح، ما قصر في أدائها، لهذا السبب

207
00:14:16,080 --> 00:14:20,640
تشغيل المال، حتى لو خسر الزبير ابن العوام، أو خسر أي 

208
00:14:20,640 --> 00:14:24,360
بنك، أو خسر أي جهة ثانية، فهو مسئول الآن عن تحمل هذه

209
00:14:24,360 --> 00:14:27,420
الخسارة، مقابل إيش؟ اللي هو كان إيش؟ يحفظه بالكسب

210
00:14:27,420 --> 00:14:31,020
المتعلق بهذا المال، لهذا السبب، عندما نودع أموالنا في 

211
00:14:31,020 --> 00:14:33,760
البنك الإسلامي، نودعها على سبيل الأمانة، مع تشغيل هذا

212
00:14:33,760 --> 00:14:38,500
المال، مقابل تشغيل هذا المال، المخاطرة، والعائد ما لنا

213
00:14:38,500 --> 00:14:42,160
اللي بيرجع لمين؟ بيرجع للبنك الإسلامي، أصبح احنا 

214
00:14:42,160 --> 00:14:46,140
كمودعين للأموال في البنك الإسلامي، لا نتحمل المخاطر

215
00:14:46,140 --> 00:14:50,140
يتحملها هو، ومقابل من متقاضّي العائد أيضًا البنك 

216
00:14:50,140 --> 00:14:54,400
الإسلامي، واضحة الفكرة؟ لأن فيما يتعلق بحسابات

217
00:14:54,400 --> 00:15:00,540
الودائع، حسابات الودائع، تُقسم في البنك الإسلامي إلى 

218
00:15:00,540 --> 00:15:05,620
قسمين، ودائع عامة، وودائع مطلقة، وودائع مقيدة، إيش الفرق

219
00:15:05,620 --> 00:15:08,770
بين الودائع العامة، والودائع المقيدة؟ هي ودائع

220
00:15:08,770 --> 00:15:11,130
استثمارية، يعني لما يروح على بنك إسلامي، يقول له 

221
00:15:11,130 --> 00:15:13,910
أنا عاوز ودائع، أو دي عندك عشرة ألف دينار، هيقول

222
00:15:13,910 --> 00:15:17,070
اللي بدك إياه، هو دي عامل ودائع مقيدة، الحقيقة البنوك

223
00:15:17,070 --> 00:15:21,030
الإسلامية هنا في قطاع غزة، ما عنداش أفق لتشغيل

224
00:15:21,030 --> 00:15:25,930
الأموال في ودائع مخصصة، فمعظم الودائع، أو كل الودائع

225
00:15:25,930 --> 00:15:29,810
تُشغل على أساس ودائع عامة، ومش هيسألني ليه؟ لأن أفق

226
00:15:29,810 --> 00:15:33,760
الاستقبال الأموال، وتشغيل الأموال ضيق إلى حد ما، إيه

227
00:15:33,760 --> 00:15:36,540
معنى ودائع عامة؟ يعني بقول للبنك الإسلامي، تفضّل خذ 

228
00:15:36,540 --> 00:15:41,740
هالمبلغ، وحطه عندك، وشغله بأي مكان أنت تراه مناسبًا،

229
00:15:41,740 --> 00:15:46,580
يعني بفوض البنك يشتغل وين، في أي جهة حابب يستثمر في 

230
00:15:46,580 --> 00:15:51,140
مستشفيات، في مجال مدارس، في مجال التجارة، في مجال 

231
00:15:51,140 --> 00:15:55,600
مربّحة، أي مجال لا يتعارض مع قواعد الفكر المصرف

232
00:15:55,600 --> 00:16:00,940
الإسلامي، هذا ودائع عامة، مطلقة، الودائع المقيدة، أنا 

233
00:16:00,940 --> 00:16:03,920
الصاحب اللي جابها، يقول للبنك، هذه الودائع، الـ ودائع

234
00:16:03,920 --> 00:16:08,590
عندك، بدي أشتغلها في مجال بناء المدارس، في مجال بناء

235
00:16:08,590 --> 00:16:12,730
المستشفيات، بحدّد له وين يستثمر المال، ولو استثمره في 

236
00:16:12,730 --> 00:16:15,630
مجال مختلف عن العقد اللي بينه وبينه، يتحمل 

237
00:16:15,630 --> 00:16:18,530
المسئولية، لأنه خالف شروط العقد، من وين؟ من البداية

238
00:16:18,530 --> 00:16:21,470
فالفرق بين الودائع المقيدة، والودائع المطلقة، إن أنا 

239
00:16:21,470 --> 00:16:24,730
بقيد حرية البنك في مجال الاستخدام، أو بعطيه الحرية 

240
00:16:24,730 --> 00:16:28,450
الكاملة، يشتغل في المكان الذي يراه مناسبًا، ومعظم

241
00:16:28,450 --> 00:16:31,190
ودائعنا في البنوك الإسلامية، أنا في فلسطين كلها 

242
00:16:31,190 --> 00:16:35,310
ودائع عامة، مقيدة، بسبب إيه؟ عدم تنامي الفكر المصرف

243
00:16:35,310 --> 00:16:36,710
الإسلامي بشكل كامل

244
00:16:39,350 --> 00:16:45,490
الآن يا طورة، لو 

245
00:16:45,490 --> 00:16:50,550
جينا نظرنا لميزانية بنك إسلامي، وحاولنا نعمل

246
00:16:50,550 --> 00:16:54,110
مقارنة بينها وبين ميزانية بنك تقليدي، فيما يتعلق

247
00:16:54,110 --> 00:16:58,890
بحسابات تجارية، هنا حسابات جارية في بنك إسلامي، و

248
00:16:58,890 --> 00:17:02,950
حسابات جارية في بنك تقليدي، يا طورة، مين بيلاقي أكثر

249
00:17:02,950 --> 00:17:06,550
حجم الحسابات التجارية؟ هلاقي في بنك تقليدي أكثر 

250
00:17:06,550 --> 00:17:11,630
طيب، لو جينا كده، عندي مرّتين، بنك تجاري، بنفس 

251
00:17:11,630 --> 00:17:13,590
المستوى، مش هيجيبني بنك كبير و بنك صغير، لأ، يجب

252
00:17:13,590 --> 00:17:16,190
أن يكون على الأقل بنك DNA بنفس الحجم، يعني

253
00:17:16,190 --> 00:17:19,050
ما يقارنش بنك عربي مثلا بنك الإسلام الفلسطيني، طبعا

254
00:17:19,050 --> 00:17:23,150
هذا ضخم أساسا من أول، نقارن بنكين من حيث الحجم ..

255
00:17:23,150 --> 00:17:26,190
حجم الموجودات يساوي حجم الموجودات إلى عدن ما،

256
00:17:26,190 --> 00:17:29,410
وقررنا الحسابات التجارية، في البنك الإسلامي مع

257
00:17:29,410 --> 00:17:31,670
الحسابات التجارية في بنك تقليدي، هلاقي الحسابات

258
00:17:31,670 --> 00:17:36,910
التجارية في بنك تقليدي دائما أعلى، طب ليش؟ التفسير

259
00:17:38,250 --> 00:17:42,370
لأنه أساسا احنا .. احنا لما نتوجه إلى بنك إسلامي،

260
00:17:42,370 --> 00:17:45,730
إيش اللي حرقنا فيه التوجه؟ الوازع الديني، مش عايز

261
00:17:45,730 --> 00:17:48,790
نروح على بنك تقليدي، فأنا ببدأ أحط هذه الأموال وين؟

262
00:17:48,790 --> 00:17:52,130
أحطها في بنك إسلامي، إيش هدفها؟ مشان على الأقل

263
00:17:52,130 --> 00:17:54,750
أحفظ أموالي كحساب جاري حفظ، فيش فيه تشغيل، تشغيل

264
00:17:54,750 --> 00:17:58,350
مش إليهبقى كل ما أروح أنا بنك تقليدي برايح و أنا

265
00:17:58,350 --> 00:18:02,270
عارف أن هذا بنك ربوي و بنك حتى في مشاكل كتير جدا و

266
00:18:02,270 --> 00:18:05,330
في الربح موجود فأنا متوجه إلى بنك إسلامي بأودع

267
00:18:05,330 --> 00:18:09,270
أموالي هناك بعرف أني متوجه إلى بنك إسلامي طب مادام

268
00:18:09,270 --> 00:18:12,450
أنا عند الوازع الديني موجود مع ذلك يفترض امتدادا

269
00:18:12,450 --> 00:18:16,590
لهذا الوازع الديني و تأصيلا له أني أدفع إيه؟ الذكاء

270
00:18:18,440 --> 00:18:21,060
مش كده ولا لا، بدل أن أنا نيتي يا روعى بنك إسلامي،

271
00:18:21,060 --> 00:18:24,160
بحرك نوازع الدين، أصبح أنا مع ذلك ملتزم أيضًا

272
00:18:24,160 --> 00:18:27,080
بَدفع الذكاء، طب أدفع الذكاء على الحسابات التجارية،

273
00:18:27,080 --> 00:18:30,500
إيش بيصي في الحسابات التجارية؟ هتنص، هتنص تدريجيا،

274
00:18:30,500 --> 00:18:33,260
و هذا الرسول عليه الصلاة والسلام قالك إيه؟ قالك لا

275
00:18:33,260 --> 00:18:37,700
تدع أموالكم تأكلها الذكاء، مش تأكلها الذكاء يعني

276
00:18:37,700 --> 00:18:41,230
أنه نهرب من الذكاء، لأ تأخذها كلها الذكاء يعني هي

277
00:18:41,230 --> 00:18:45,710
مجرد إيه؟ هي إشارة على أنه إحنا نستثمر المال،

278
00:18:45,710 --> 00:18:49,450
ننقله من الحساب الجاري إلى حساب الودائع الاستثمارية.

279
00:18:49,810 --> 00:18:53,330
هي ليس تعرض من دفع الذكاء، وإنما هي دافعنا

280
00:18:53,330 --> 00:18:57,450
للاستثمار المال بالوجه الصحيح، لهذا السبب سنجد حجم

281
00:18:57,450 --> 00:19:01,410
الودائع في البنوك الإسلامية الجارية أقل من البنوك

282
00:19:01,410 --> 00:19:06,210
التقليدية بسبب الوازع، لأن أي إنسان يتعامل بعد 2.5%

283
00:19:06,210 --> 00:19:09,880
على عدة سنوات، كام سنة يعني؟ بعد عشرين سنة هلاقي

284
00:19:09,880 --> 00:19:12,520
الرصيد الحسابات التجارية إيش صار فيها؟ Zero

285
00:19:12,520 --> 00:19:15,440
وبالتالي هننقلها من الحسابات التجارية إلى حساب

286
00:19:15,440 --> 00:19:19,540
الودائع الاستثمارية مشان تنمو وتكثر وحتى نستطيع

287
00:19:19,540 --> 00:19:23,420
نكون في عنده ربح وبالتالي حث الإنسان المؤمن المسلم

288
00:19:23,420 --> 00:19:26,500
على أنه ينمي أمواله بالطريقة السليمة

289
00:19:31,510 --> 00:19:36,810
الآن اتعرفنا على طبيعة العلاقة اللي بتحكم البنك

290
00:19:36,810 --> 00:19:42,910
الإسلامي مع المودع في هذا البنك، البنك التقليدي لما

291
00:19:42,910 --> 00:19:45,370
كنت أودع أموالي فيه إيش كنت آخد أنا في النهاية

292
00:19:45,370 --> 00:19:49,850
كحساب وديعة؟ كنت آخد فائدة، طب ربح البنك أو خسر

293
00:19:49,850 --> 00:19:54,310
البنك هل أنا كان لي علاقة؟ لأ، أصبح أنا لما أودع

294
00:19:54,310 --> 00:19:58,350
أموالي في بنك إسلامي، الأمر مختلف، أنا معرض للخسارة

295
00:19:58,350 --> 00:20:03,050
ومعرض للربح، معرض للترفين سواء ربح ولا خسارة، وبالتالي

296
00:20:03,050 --> 00:20:08,270
بكون أنا في حالة تطبيق للقاعدة الغنم بالغنم هذه

297
00:20:08,270 --> 00:20:12,610
هي القاعدة اللي موجودة في البنوك الإسلامية، طبيعة

298
00:20:12,610 --> 00:20:17,570
العلاقة الآن واضحة، اتكلمنا على البنك الإسلامي في

299
00:20:17,570 --> 00:20:23,110
مجال تلقي الأموال وعرفنا الاختلاف اللي موجود، إيش

300
00:20:23,110 --> 00:20:27,190
العلاقة في مجال استخدام المال؟ استخدام المال في

301
00:20:27,190 --> 00:20:31,110
البنك التقليدي كان عبارة عن إيه؟ عبارة إني بأعطي

302
00:20:31,110 --> 00:20:35,510
يا سلف، يا قروض، يا خصم كمبيالات، حسب الجارية

303
00:20:35,510 --> 00:20:39,670
مدينة، كل الأصناف الأربعة هذه غير موجودة في البنك

304
00:20:39,670 --> 00:20:45,230
الإسلامي، هناك صيغ جديدة متعارف عليها إسلاميا، هذه

305
00:20:45,230 --> 00:20:50,050
الصيغ أولها صيغة المرابحة، والمرابحة الموجودة في

306
00:20:50,050 --> 00:20:53,870
البنك الإسلامي هي المرابحة التي تسمى المرابحة

307
00:20:53,870 --> 00:20:59,330
للآمر بالشراء، أخدتوها طبعا أنا عارف، طب حد ما يمكنه

308
00:20:59,330 --> 00:21:03,790
يشرح حالي بالظبط كده، المرابحة

309
00:21:03,790 --> 00:21:10,190
للآمر بالشراء، أول صيغة من صيغ التمويل الإسلامي

310
00:21:10,190 --> 00:21:14,090
المرابحة للآمر بالشراء، المرابحة للآمر بالشراء، بديش

311
00:21:14,090 --> 00:21:15,910
توسعة كتير، أنا بس لأعطيكم شوية نقاط مهمة في

312
00:21:15,910 --> 00:21:21,250
الموضوع، المرابحة الموجودة سابقة نظام الإسلام مش

313
00:21:21,250 --> 00:21:24,530
هذه المرابحة تحت المصرف، لم يكنش فيه مصرف، ضافوا

314
00:21:24,530 --> 00:21:28,570
عليها كلمة للآمر بالشراء، كانت موجودة المرابحة في

315
00:21:28,570 --> 00:21:31,690
صيغتها التقليدية العادية، إيش هي؟ إنه شخص روح

316
00:21:31,690 --> 00:21:35,770
يشتري سلعة، يشتريها بعشرة دراهم، يقول والله أنا

317
00:21:35,770 --> 00:21:37,990
عايز أربح اتنين درهم، عايز أبعبك معاشر، بحبك تشتري

318
00:21:37,990 --> 00:21:41,330
أهلا وسهلا، بحبك مع السلامة، يعني ثمن السلعة

319
00:21:41,330 --> 00:21:46,530
معروف، مافيش فيه لف ودوران، الربح معروف، ثم ثمن البيع

320
00:21:46,530 --> 00:21:51,550
واضح، وبالتالي يستطيع الإنسان أن يضيف إلى قيمة شراء

321
00:21:51,550 --> 00:21:54,490
السلع قيمة هامش ربح ويبيعها بالسعر الربح العزيز

322
00:21:54,490 --> 00:21:58,210
طبعا في منافسة، ومنافسة أحيانا بتخفض من عامل السعر

323
00:21:58,210 --> 00:22:03,190
عامل الربح الآن، لأنه سابقا هذا الأمر لا يمكن المصرف

324
00:22:03,190 --> 00:22:06,150
يقوم بعملية مربحة، المصرف هل يعني يتقدم على شراء

325
00:22:06,150 --> 00:22:09,910
السلع، يشتري سيارات يشتري آلات يشتري مواد بناء

326
00:22:09,910 --> 00:22:14,480
ويحطها في مخزن ويبيع، أمر غير مطلق غير معروف غير قبل

327
00:22:14,480 --> 00:22:18,960
التطبيق أساسًا، ففكروا في تطوير صيغة المرابحة

328
00:22:18,960 --> 00:22:23,140
الإسلامية، وضافوا عليه كلمة للآمر بالشرع، إيه معنى

329
00:22:23,140 --> 00:22:27,780
بالشرع؟ يعني دخل عند شخص جديد، فرضا أنا بدي اشتري

330
00:22:27,780 --> 00:22:30,640
السلعة بروح على البنك الإسلامي بقولي عايز اشتري السلعة

331
00:22:30,640 --> 00:22:34,160
البنك الإسلامي ما بيشتريش ليه؟ البنك الإسلامي بقولي

332
00:22:34,160 --> 00:22:36,800
يروح دور على السلعة و يدور على صاحبها اللي ببيع

333
00:22:36,800 --> 00:22:38,980
السلعة هذه، وتعالا تتنين مع بعض وهدفوا السلعة

334
00:22:38,980 --> 00:22:43,450
معاكم، فبروح هنا بدي اشتري سيارة بروح بلاقي شخص صاحب

335
00:22:43,450 --> 00:22:45,670
السيارة وبقوله تعال معايا على الـ bank بقى كم بدك

336
00:22:45,670 --> 00:22:47,530
في السيارة، بدي عشرة تلاف دينار، اتفقت اللي لها

337
00:22:47,530 --> 00:22:49,770
السيارة بقى، آجي على بنك الإسلامي بقولي يا بنك

338
00:22:49,770 --> 00:22:51,990
الإسلامي هاي صاحب السيارة بديه فيها عشرة تلاف

339
00:22:51,990 --> 00:22:56,770
دينار، بيحاول بنك الإسلامي يفوضه وبيعمل معاقد، هذا

340
00:22:56,770 --> 00:23:01,030
العقد اللي بعمله إن الـ bank اشترى السلعة، عقد عقد

341
00:23:01,030 --> 00:23:05,510
ورقي، في نفس اللحظة في نفس الدقيقة بيقوم الـ bank

342
00:23:05,510 --> 00:23:10,990
بعمل عقد ببيع السلعة ليه أنا، الذي هو ثمن الشراء اللي

343
00:23:10,990 --> 00:23:14,470
اشترى فيه عشرة تلاف زائد ألفين اللي هي ربح البنك

344
00:23:14,470 --> 00:23:18,050
طبعا البنك كيف بيحسب ربحه؟ هقول عشرة تلاف ضرب خمسة

345
00:23:18,050 --> 00:23:22,470
على مية ضرب كام سنة؟ حد فعل نبلغ تلت سنوات ضرب خمسة

346
00:23:22,470 --> 00:23:27,600
على مية ضرب تلت سنوات بيطلع هامش ربح البنك، القضية

347
00:23:27,600 --> 00:23:30,780
الآن وكل واحد يقولك يعني الآن الـ 5% هي هزاي 5%

348
00:23:30,780 --> 00:23:33,760
شبيهة بعملية الفائدة؟ لأ لأ، مش هذا المشكلة، مش هذا

349
00:23:33,760 --> 00:23:37,720
المشكلة، هو الأرباح تنسب إلى نسبة مئوية، حرام الربح

350
00:23:37,720 --> 00:23:41,400
يكون منسوب إلى نسبة مئوية، مش حرام كون الفائدة إلى

351
00:23:41,400 --> 00:23:43,800
نسبة مئوية، حتى الربح إلى نسبة مئوية، مش هذا القضية

352
00:23:43,800 --> 00:23:47,940
هنا القضية مختلفة، القضية الآن لما احنا نقول والله

353
00:23:47,940 --> 00:23:52,060
بدنا الآن 5% مرابحة، مش هذا المشكلة في الـ 5% لأن

354
00:23:52,060 --> 00:23:57,330
هذا أرباح معروف اقتصاديا عالميا حتى دينيا، لكن قضية

355
00:23:57,330 --> 00:24:01,090
وين؟ هل العقد اللي عمله البنك مع البائع وفي نفس

356
00:24:01,090 --> 00:24:04,210
الوقت العقد اللي عمله معايا أنا هل هو ملزم

357
00:24:04,210 --> 00:24:08,050
بالتنفيذ ولا لأ؟ نعم ملزم، قضية الإلزام هذه اللي

358
00:24:08,050 --> 00:24:12,470
أخدتوها هي اللي ولدت نوع من الشبهة على عملية مرابحة

359
00:24:12,470 --> 00:24:17,860
الآمر بالشراء، تعتبر هذا بيعتين في بيعة واحدة يعني

360
00:24:17,860 --> 00:24:22,180
كأنه البنك اشترى وبيعني أنا، بيعتين بعد واحدة ويقول

361
00:24:22,180 --> 00:24:25,380
لك لأ مافيه عقدين، هذه العقود بس مجرد عقود مشان

362
00:24:25,380 --> 00:24:30,380
إيه؟ نكمل مستنداتنا، متى تكون بيعتين في بيعة واحدة

363
00:24:30,380 --> 00:24:34,800
عندما يكون أنا كمشتري نهائي من حقي أرجع السلعة

364
00:24:34,800 --> 00:24:38,720
لمين؟ برجعها في الحالة مش برجعها لمين؟ للبيع الأصلي

365
00:24:38,720 --> 00:24:42,080
برجعها لمين؟ للبنك، هل البنك يقبل، البنك يرجع السلعة

366
00:24:42,080 --> 00:24:47,260
له أنا؟ مدام أخدت السيارة وبعد ما أخدتها وظهر فيها

367
00:24:47,260 --> 00:24:50,560
عيوب خفية، مش هذا رجحها، في عيوب خفية، لأ كنت معرفة

368
00:24:50,560 --> 00:24:53,180
البنك ولأ كنت عارف أنا، أخف علينا هذا الرجل،

369
00:24:53,180 --> 00:24:55,720
وبالتالي هنا تسمى بيعتان في بيعه واحدة وبالتالي هنا

370
00:24:55,720 --> 00:24:59,720
دخلت عليها أهم عنصر الإلزام، دخل يعني شبهة الربا، طب

371
00:24:59,720 --> 00:25:02,700
إيه الحل؟ عرضوا الأمر على مجمع الفقه الإسلامي

372
00:25:02,700 --> 00:25:06,940
لانعقد أكثر من دورة في أكثر من دولة عربية لتأخذوا

373
00:25:06,940 --> 00:25:11,000
قرار، يترى إيه معنى كيف نحل القضية هذه؟ لم يجدوا حل

374
00:25:11,000 --> 00:25:14,020
لهذه القضية إطلاقا، إن قسم الفقهاء المسلمون إلى

375
00:25:14,020 --> 00:25:19,440
قسمين، إلى كذا، لو كان أنا بديش أنفذ هذه الصفقة، و

376
00:25:19,440 --> 00:25:22,780
اعتبر قضية الإلزام قضية غير موجودة مع نزلك الـ bank

377
00:25:22,780 --> 00:25:25,300
ايش بيصير فيه؟ كل واحد ما بيجيبش السلع بعد ما روى

378
00:25:25,300 --> 00:25:28,200
على بيت و بيرجع عالميا للـ bank أصبح الـ bank عشان

379
00:25:28,200 --> 00:25:32,080
يصير في النهاية يصير عنده مستودع، مستودع للسيارات،

380
00:25:32,080 --> 00:25:34,620
مستودع للمواد الغذائية، مستودع لمواد البناء،

381
00:25:34,620 --> 00:25:37,120
مستودع كذا وبالتالي هذا خلال الـ bank في مشكلة مش 

382
00:25:37,120 --> 00:25:40,800
هذه مشكلته طيب، كيف نتحاول على المشكلة الثانية حتى

383
00:25:40,800 --> 00:25:45,940
نبتعد عن شبهة الربا؟ قال لك، برضه ما فيش حل، قضية

384
00:25:45,940 --> 00:25:49,520
الإلزام فمحاول يفكه قضية الإلزام و يخفف و ينقط شوية

385
00:25:49,520 --> 00:25:52,840
قال لك، هنترك الأمر لهيئة الرقابة الشرعية في كل

386
00:25:52,840 --> 00:25:56,000
بنك، هنشكل هيئة رقابة شرعية في كل بنك، هتدرس بحيث

387
00:25:56,000 --> 00:25:58,840
تتحاول أن تتفادى قضية الإلزام يعني مثلا أصلا عندي

388
00:25:58,840 --> 00:26:01,740
حالة مع واحد يرجع، هتحاول ندرس الحالة معاه و نعرف 

389
00:26:01,740 --> 00:26:05,140
الأسباب و نحاول نحل المشكلة بحيث أنه لا نتمسك

390
00:26:05,140 --> 00:26:09,000
بالإلزام وفي نفس الوقت احنا كبنك ما نحاولش ايه أنه

391
00:26:09,000 --> 00:26:11,700
نقبل أي سلعة حتى ما نتحولش أنها مستودع ولكن لو طار

392
00:26:11,700 --> 00:26:14,900
الأمر هنقبل هذه السلعة ونبيحها ويكون خسرتها عالميا

393
00:26:14,900 --> 00:26:18,180
على الشخص اللي طالب بعملية إرجاع هذه السلعة هذه

394
00:26:18,180 --> 00:26:21,140
القضية طبعا لغاية هذه اللحظة لم يتفق فقهاء

395
00:26:21,140 --> 00:26:24,380
المسلمين على حسم القضية أنها ايه أنها نرجع وننتج

396
00:26:24,380 --> 00:26:28,180
السلعة ولكن طرق الأمر هي رقابة شرعية تقدر كل حالة

397
00:26:28,180 --> 00:26:31,480
في ضوء وضعيتها كل حالة بحالتها في البنك نفسه

398
00:26:36,710 --> 00:26:39,430
هو المفروض على الـ bank ليه؟ لأنه الـ bank هو الفاعل

399
00:26:39,430 --> 00:26:41,750
و أنا بترجع السلعة مفروض قبل من زمان تنضغط على

400
00:26:41,750 --> 00:26:44,650
السوق كده و اشتريت شيء و بترجعها ثاني لأن فيها عيب

401
00:26:44,650 --> 00:26:47,490
خفي يعني أنا متشتري حاجة و أطلع فيها عيب خفي لم

402
00:26:47,490 --> 00:26:51,130
يكن منظور لإيلي ولا إليك من حق أرجع السلعة لكن مش

403
00:26:51,130 --> 00:26:53,690
برجعها مزاج ليه أنا ما بديش أرجع إلا يكون إذا ثبت

404
00:26:53,690 --> 00:26:58,350
وجود عيوب خفية لم تكن معلومة مسبقا لهذا المشتري

405
00:26:59,290 --> 00:27:02,250
المفروض صحيح آه بس لكن إذا كان في عيوب خفية لكن

406
00:27:02,250 --> 00:27:05,250
إذا كنت أنا عايز أرجع بمزاجي بس كده ضررا بالبنك 

407
00:27:05,250 --> 00:27:08,590
فهنا الضرر المفروض أنا سببه أتحمل جزء من هذا الضرر

408
00:27:08,590 --> 00:27:14,870
النوع الثاني من المرابحات .. من الـ .. طبعا خلينا نرجع

409
00:27:14,870 --> 00:27:18,810
ثاني المرابحات المرابحات هذه منتشرة بشكل كثير في

410
00:27:18,810 --> 00:27:21,890
البنوك الإسلامية لو جينا نفّحص أي ميزانية بنك

411
00:27:21,890 --> 00:27:25,510
إسلامي هلاقي ميزانية البنك الإسلامي حوالي لا يقل

412
00:27:25,510 --> 00:27:32,850
عن 90% من كل عمليات التمويل في البنك الإسلامي كلها

413
00:27:32,850 --> 00:27:37,690
تركز على عملية المرابحة طب أي صيغة تمويل أخرى؟

414
00:27:37,690 --> 00:27:41,050
أين المضاربات؟ أين المشاركات؟ أين؟ أين؟ أين؟ مش

415
00:27:41,050 --> 00:27:44,830
موجودة إلا بنسبة متدنية جدا طب ليش يا طول البنك

416
00:27:44,830 --> 00:27:47,610
الإسلامي على الرغم أن الموضوع هذا فيه شوية شبهة كده

417
00:27:47,610 --> 00:27:50,410
و رهاية الرقابة الشرعية هزلتها؟ ايه اللي هيزيل هذه

418
00:27:50,410 --> 00:27:55,060
الشبهة؟ ما الحل؟ قال لك لأنه ليش البنوك الإسلامية

419
00:27:55,060 --> 00:27:58,860
في معظم دول العالم كلها بتمشي بهذه الطريقة دائما

420
00:27:58,860 --> 00:28:01,980
التوجه للمرابحة الأمر شراه تأخذ النصيب الأعظم؟ حد

421
00:28:01,980 --> 00:28:07,960
بيقول لي ليش؟ أولا مخاطرة متدنية جدا، ايش مخاطرة؟

422
00:28:07,960 --> 00:28:11,380
بنك يبيع السلع أو يحط ربح تبعه مضمون عملية السداد،

423
00:28:11,380 --> 00:28:15,460
ليش بيبقى مخاطرة؟ متدنية جدا ثانيا سهولة إجراء

424
00:28:15,460 --> 00:28:19,350
العملية شوف كيف فالبنك الإسلامي صار يدور على

425
00:28:19,350 --> 00:28:22,830
السهولة يدور على المخاطرة والربح إلى حد ما إلى حد

426
00:28:22,830 --> 00:28:26,470
ما طبعا في المخاطرات اللي بتكون متدنية بيكون ايش

427
00:28:26,470 --> 00:28:31,490
المعادلة الخسر أو التراجع قد يكون ضعيف جدا لهذا

428
00:28:31,490 --> 00:28:35,910
السبب نجد أن معظم عمليات البنك الإسلامية كلها تركز

429
00:28:35,910 --> 00:28:39,110
على المرابحة ما هي صيغة التمويل اللي يجب أن يدخل بها

430
00:28:39,110 --> 00:28:42,230
البنك الإسلامي أيضا في صيغة ايش قلنا المضاربة

431
00:28:44,080 --> 00:28:47,740
ما معنى مضاربة؟ المضاربة يعني أن هناك طرفين الطرف

432
00:28:47,740 --> 00:28:51,880
الأول واحد يقدم مال والآخر يقدم العمل أي امتزاج

433
00:28:51,880 --> 00:28:57,240
بين العمل والمال تسمى مضاربة طيب، الآن يا إخواننا

434
00:28:57,240 --> 00:29:01,740
البنك الآن مصير تمويله مضاربة يعني البنك الآن

435
00:29:01,740 --> 00:29:06,240
بيقدم ايش هنا البنك؟ ايش هيقدم البنك؟ المال المال

436
00:29:06,240 --> 00:29:12,040
مين بيقدمه؟ البنك مالذي يقدم العمل؟ المضارب طيب

437
00:29:13,240 --> 00:29:18,360
يعني البنك يقوم بدخل مال في المجتمع من هو الشخص

438
00:29:18,360 --> 00:29:22,820
اللي بياخده المال؟ يواجه واحد بيقولك أنا بدي صفقة

439
00:29:22,820 --> 00:29:26,760
بدي منك يا بنك تعطيني مائة ألف دينار أروح أجيب

440
00:29:26,760 --> 00:29:30,580
بضاعة من الصين وأبيحها هذا الشخص ما عندهوش أمل أنا

441
00:29:30,580 --> 00:29:33,600
أعطيه مائة ألف دينار أروح بيجيب صفقة ثلاجات صفقة

442
00:29:33,600 --> 00:29:37,060
تلفزيونات صفقة ملابس وأبيحها الربح يقسم بين البنك

443
00:29:37,060 --> 00:29:39,780
وبين هذا المضارب المضارب دفع حاجة ما عنده ومادفعش

444
00:29:39,780 --> 00:29:44,660
اشتغل بايه؟ بعقله و بمجهوده و بأدائه ما الذي قدم

445
00:29:44,660 --> 00:29:49,500
المال؟ البنك طب المال اللي قدم البنك مال مين؟ مال

446
00:29:49,500 --> 00:29:53,240
المدّعين مش كده ولا لا؟ مع شوية مال تابعة للبنك

447
00:29:53,240 --> 00:29:56,460
باعتبار أنه في جزء من رأس مال البنك لازال موجود

448
00:29:56,460 --> 00:29:59,920
ما تمش نفاقه وبالتالي اختلط مال المدّعين مع مال

449
00:29:59,920 --> 00:30:03,700
البنك المتبقي و اتنين وجه الاسمارة أصبح المال اللي

450
00:30:03,700 --> 00:30:08,900
قدم المال هو البنك هذه علاقة مضاربة عند استخدام

451
00:30:08,900 --> 00:30:13,080
المال عندما تلقى البنك المال من المدّعين مني أنا و

452
00:30:13,080 --> 00:30:14,700
من غيري ما كانت العلاقة؟

453
00:30:18,600 --> 00:30:23,280
بالضبط بالضبط بالضبط لأ لأ صح الكلمة البنك عندما

454
00:30:23,280 --> 00:30:26,620
طلق المال افهم القضية هذه البنك عندما طلق المال من

455
00:30:26,620 --> 00:30:29,720
المدّعين أنتو كبنك أخدتوا مال مني و من غيره و من

456
00:30:29,720 --> 00:30:32,340
التالت و الرابع ايه العلاقة بينه وبينكوا أنا صاحب

457
00:30:32,340 --> 00:30:35,380
المال وأنتم ايه صاحب العمل أصبح أنتم المضارب

458
00:30:35,380 --> 00:30:41,270
فالعلاقة عندما طلق البنك الإسلامي المال كان وجهه

459
00:30:41,270 --> 00:30:45,190
مضاربا ليه وجهه مضارب؟ اشتغل بوجه المضارب لأنه

460
00:30:45,190 --> 00:30:50,790
ما عنده ماله هو أخذه مال مني أنا وشغلها لكن عندما

461
00:30:50,790 --> 00:30:55,330
قام بضخ المال أصبح هو ايش؟ هو أصبح صاحب المال لكن

462
00:30:55,330 --> 00:30:58,950
مش ماله، مال مين؟ مال المدّعين فالبنك يشتغل بوجهينه

463
00:30:58,950 --> 00:31:02,870
عندما يطلق المال فهو مضارب وعندما يمنح المال فهو

464
00:31:02,870 --> 00:31:06,440
صاحب العمل الكلام هذا ما عايزين ننساوي نعرفه كويس يصير

465
00:31:06,440 --> 00:31:09,580
فيه لبس كثير بين الطلاب البنك الإسلامي يشتغل بوجهين

466
00:31:09,580 --> 00:31:13,340
عندما يطلق المال فهو مضارب وعندما يضخ المال الآخر

467
00:31:13,340 --> 00:31:17,360
ينقلب من مضارب إلى صاحب المال لكن ليس ماله إنما

468
00:31:17,360 --> 00:31:21,800
هو وكيلا على أموال المدّعين ويقوم بالتصرف في هذا

469
00:31:21,800 --> 00:31:26,640
المال نيابة عن المدّعين واضحة الفكرة ضمن صياغات

470
00:31:26,640 --> 00:31:31,000
التمويل الثاني صياغة المشاركة المشاركة أن البنك الآن

471
00:31:31,000 --> 00:31:34,180
يقدم جزء من المال والشخص الآخر الشريك اللي مع

472
00:31:34,180 --> 00:31:37,380
البنك يقدم الجزء الثاني والثاني بيختلطوا المال مع

473
00:31:37,380 --> 00:31:41,600
بعض ويتم توجيه في أحد المشاريع هذا الكلام إن شاء

474
00:31:41,600 --> 00:31:43,660
الله هناخده في موضوعنا اللي هي المرابحات

475
00:31:43,660 --> 00:31:46,780
والمضاربات والمشاركات ونختصر في هذه المسألة على

476
00:31:46,780 --> 00:31:50,000
ثلاثة أنواع هدول هناك صيغ تمويل أخرى مثل الاستزراع

477
00:31:50,000 --> 00:31:53,920
والاستصناع والسلام والمساقاة وكل هذا .. هذا هنتركه

478
00:31:53,920 --> 00:31:58,120
الآن مش مجنن فالآن هنبدأ في قضية المرابحة ونتعرف

479
00:31:58,120 --> 00:32:01,220
على قطعة بسيطة جدا وننهي موضوع المرابحة إن شاء

480
00:32:01,220 --> 00:32:05,480
الله أولا

481
00:32:10,790 --> 00:32:19,030
لو جينا كده سألنا أنفسنا السؤال طبعا

482
00:32:19,030 --> 00:32:21,930
ما نتعمقش في السؤال في الشرح النظري بقدر ما

483
00:32:21,930 --> 00:32:26,350
شرحت لكم يا إخواني يعني الآن السؤال يبقى ايه تم الاتفاق

484
00:32:26,350 --> 00:32:32,330
بين بنك إسلامي وأحد عملائه على قيام البنك هذه صفحة

485
00:32:32,330 --> 00:32:41,300
305 تم الاتفاق بين البنك الإسلامي وأحد عملائه على

486
00:32:41,300 --> 00:32:45,680
قيام البنك بتمويل عملية شراء سلعة تكلفة شراء

487
00:32:45,680 --> 00:32:52,660
السلعة 10,000 دينار هامش المرابحة 5% مدة استداد 10

488
00:32:52,660 --> 00:32:55,960
شهور دائما المرابحات طبيعتها قصيرة الأجل ايه يعني

489
00:32:55,960 --> 00:32:58,880
قصيرة الأجل؟ يعني مدتها بتكون دائما أقل من عام

490
00:32:58,880 --> 00:33:02,220
ولكن هذا دائما هتكون مرابحة مدتها سنة أو سنتين لكن

491
00:33:02,220 --> 00:33:07,980
الأصل أن تكون دائما أقل من عام مقابل هامش مرابحة 5%

492
00:33:07,980 --> 00:33:11,380
ومدة السنة و10 شهور تدفع الأقساط شهرية متساوية

493
00:33:11,380 --> 00:33:14,080
العمولة 50 دينار على العميل يدفع العميل يدفع العميل

494
00:33:14,080 --> 00:33:17,640
1000 دينار الدفعة المقدمة لأن طرأ مش هنفهم من

495
00:33:17,640 --> 00:33:20,260
وضوحها ده هيكون عندي 3 أو 4 قيود محاسبية بس مش أنا

496
00:33:20,260 --> 00:33:25,440
مش أكثر من كده أول قيد محاسبي هناخده هنا هنفتح

497
00:33:25,440 --> 00:33:29,760
حساب في سجل الأستاذ العام اسمه حساب المرابحة للأمر

498
00:33:29,760 --> 00:33:34,500
بالشراء هنفتح حساب في الأستاذ العام لأنه أي قيد

499
00:33:34,500 --> 00:33:39,100
محاسبي يثبت في اليومية العامة إذا ما نسبته في

500
00:33:39,100 --> 00:33:42,980
الأستاذ العام، مش هنقدر نعرف رصيده، ايش أصبح فكرة 

501
00:33:42,980 --> 00:33:45,200
الاستاذ العام اللي أخذته عن بداية محاسبة تؤسس عليه

502
00:33:45,200 --> 00:33:49,020
للمقيد ومعرفة رصيد أي حساب؟ كيف نعرف أصلا إن

503
00:33:49,020 --> 00:33:51,660
حساباتنا مع الغير أو علاقاتنا مع الغير؟ لازم نفتح

504
00:33:51,660 --> 00:33:54,180
سجل الأستاذ العامل أو الأستاذ المساعد فاحنا أول

505
00:33:54,180 --> 00:33:57,180
شيء نعمل قيد محاسبي ونشوف كيف التلخيص الآن البنك

506
00:33:57,180 --> 00:34:00,700
أول في تعامله معايا أنا كعميل اشترى السلعة أخذ

507
00:34:00,700 --> 00:34:04,820
مني عربون أو دفعة مقدمة مشان يبين جدية الشراء تبعي

508
00:34:04,820 --> 00:34:08,440
أنا فعلا جاد ولا مجاد فإيه اللحظة راجع فبنعمل قيد

509
00:34:08,440 --> 00:34:12,780
محاسبي ونقول من حساب المرابحة

510
00:34:12,780 --> 00:34:19,460
للامر بالشراء رقم كذا طبعا كل مرابحة بتاخد رقم معين

511
00:34:19,460 --> 00:34:26,980
إلى يعني

512
00:34:26,980 --> 00:34:32,040
الآن أخذنا نعيد ثاني الآن ال bank اتفق ال bank 

513
00:34:32,040 --> 00:34:38,080
اتفقنا جاني البائع تاع السلعة وأنا مشتري فيقول

514
00:34:38,080 --> 00:34:42,320
السلعة ثمنها تكلفة عشرة آلاف دينار أنت كعميل أنا

515
00:34:42,320 --> 00:34:46,280
كمشتري بتدفع ألف دينار أصبح التكلفة اللي هيدفعها

516
00:34:46,280 --> 00:34:50,680
البنك 9000 بنطلع ربح البنك مشان نعمل قيود محاسبية

517
00:34:50,680 --> 00:34:54,520
بنفتح حساب اسمه حساب مرابحة الأمر بالشراء هنحمل

518
00:34:54,520 --> 00:34:59,600
المرابحة الأمر بالشراء بكل مبلغ دفع البنك وهنسجل

519
00:34:59,600 --> 00:35:04,660
لصالح المرابحة الأمر بالشراء أي مبلغ دفع العميل لأن

520
00:35:04,660 --> 00:35:09,740
مش هنعمل قيود متوازنة يعني بمعنى هيكون عندي حساب زي

521
00:35:09,740 --> 00:35:14,160
كده حساب المرابحة للأمر بالشراء

522
00:35:16,850 --> 00:35:22,190
هذا حساب العميل ألف فرضا حسابي هذا أنا هيظهر مدينة

523
00:35:22,190 --> 00:35:26,550
بأي مبلغ دفعه البنك نفسه عني أصبح هنا إيه ما يدفعه

524
00:35:26,550 --> 00:35:35,290
البنك هنا إيش هيكون ما يقبضه البنك أصبح البنك الآن

525
00:35:36,150 --> 00:35:40,650
أي مبلغ هيدفع عني هسجل في طرف المدين كمرابحة وأي

526
00:35:40,650 --> 00:35:44,050
مبلغ بدفع أنا للبنك هسجل في طرف الدائن لصالح اللي

527
00:35:44,050 --> 00:35:47,850
همرابحة باسمي أنا طب الآن إيش هيدفع البنك هنا

528
00:35:47,850 --> 00:35:53,590
هيدفع ثمن السلعة لمن؟ للشخص البائع وإيش هيكون في

529
00:35:53,590 --> 00:35:57,210
الطرف الأيمن من حساب المرابحة هيكون الدفعة المقدمة

530
00:35:57,210 --> 00:36:00,990
وإيه كمان ثاني؟ والأقساط اللي بدفعها مين؟ إيه

531
00:36:00,990 --> 00:36:05,290
العميل اتفقنا حيث المبدأ نجي الآن هاي المبدأ اتفق

532
00:36:05,290 --> 00:36:05,470
عليه 

533
00:36:09,250 --> 00:36:14,010
أصبح الآن عندما أول خطوة من الخطوات عندما بداية

534
00:36:14,010 --> 00:36:21,130
يقوم العميل بدفع مبلغ كدفعة مقدمة أو عربون يدفعها

535
00:36:21,130 --> 00:36:24,370
في البنك أصبح إيه تكون الطرف المديني هنا من حساب

536
00:36:24,370 --> 00:36:29,150
الخزينة إلى

537
00:36:29,150 --> 00:36:33,250
حساب المرابحة الأمر بالشراء الخزينة أو عملية

538
00:36:33,250 --> 00:36:35,850
المرابحة كالّتي عندكم في الكتاب مفيش مشكلة قيمة كم

539
00:36:35,850 --> 00:36:44,440
هيدفعنا 1000 دينار هذا القيد الأول

540
00:36:44,440 --> 00:36:53,220
هذا القيد الأول الآن أنتم

541
00:36:53,220 --> 00:36:58,900
كبنك دفعتوا لهذا الشخص البائع دفعتونه كام قيمة

542
00:36:58,900 --> 00:37:03,080
السلعة الكاملة أصبح القيد المحاسبي من حساب

543
00:37:03,080 --> 00:37:05,600
المرابحة

544
00:37:06,450 --> 00:37:13,630
للامر بالشراء رقم كذا إلى حساب الشيكات الصادرة أو

545
00:37:13,630 --> 00:37:17,090
حسابات

546
00:37:17,090 --> 00:37:24,650
تجاريّة أو حساب الخزينة بقيمة كام بقى عشرة آلاف

547
00:37:24,650 --> 00:37:25,410
دينار

548
00:37:30,500 --> 00:37:34,060
لغاية اللحظة هذه إحنا علاجنا القضية بين العميل وبين

549
00:37:34,060 --> 00:37:36,680
البنك البنك لغاية هذه اللحظة لم يأخذ الفائدة ولم

550
00:37:36,680 --> 00:37:40,200
يأخذ ربحه ولا أخذ العمولة تبعه أصبح بيننا نحسب

551
00:37:40,200 --> 00:37:42,860
العمولة ونحسب الفائدة العمولة في السؤال مكتوب

552
00:37:42,860 --> 00:37:47,480
واضحة 50 دينار أصبح بالذنب نحسب الربح كيف نحسب

553
00:37:47,480 --> 00:37:50,780
الربح طريقة حساب الربح في البنك الإسلامي طريقة

554
00:37:50,780 --> 00:37:55,640
سهلة جدا هيجي أقول لك كالاتي المبلغ اللي دفعه البنك

555
00:37:55,640 --> 00:38:01,590
للبائع كمشترياتكم قص الدفع المقدمة كام؟ أصبح حقيقة

556
00:38:01,590 --> 00:38:05,590
ما دفعه ال bank من أمواله 9000 دينار هذا مبلغ الدفع

557
00:38:05,590 --> 00:38:10,110
حقيقة مضروبة كام؟ همش المرابحة كام؟ 5 على 100

558
00:38:10,110 --> 00:38:19,750
مضروبة في كام؟ في 10 على 12 طلعت كام هدي؟ 375

559
00:38:19,750 --> 00:38:26,800
دينار أصبح قيمة همش المرابحة 375 دينار لو كانت

560
00:38:26,800 --> 00:38:30,480
المرابحة لمدة سنة فليش دائما تبقى 10 ع 12؟ 12 ع 12

561
00:38:30,480 --> 00:38:35,840
وخلاص لو كانت سنتين هنضرب في سنتين نضرب في اثنين

562
00:38:35,840 --> 00:38:40,420
وبالتالي هذا اللي عمل فيه قيد محاسبي الآن إيش قيد

563
00:38:40,420 --> 00:38:44,620
محاسبي إيه اضطرر بيكون يالا بيه نشوف فاكر معايا من

564
00:38:44,620 --> 00:38:48,200
حساب .. هنحمل المبلغ على المرابحة من حساب المرابحة

565
00:38:48,200 --> 00:38:52,340
للامر بالشرع كذا إلى مذكورين

566
00:38:54,740 --> 00:39:01,180
إيرادات المرابحة اللي هو الربح تحقق 375 والعمولة

567
00:39:01,180 --> 00:39:11,440
50 دينار حساب العمولة مجموع دول 425 دينار لأ

568
00:39:11,440 --> 00:39:16,580
لو فتحت صفحة الأستاذ لأصور في حساب المرابحة هلاقي

569
00:39:16,580 --> 00:39:21,660
هذه المرابحة مدينة بعشرة آلاف ومدينة

570
00:39:21,660 --> 00:39:28,930
بكم كمان ثاني؟ بـ 425 ودائن بكم بقيمة الألف لو أنا أخذت

571
00:39:28,930 --> 00:39:32,670
الحصيلة بنائتمها دول وقسمتها على عشر شهور هيطلع

572
00:39:32,670 --> 00:39:38,170
قيمتين القسط الواحد كيف نحسب القسط الواحد ثاني لو

573
00:39:38,170 --> 00:39:42,650
فتحنا سجل الأستاذ العام كده أعرف إيش هي رصيد حساب

574
00:39:42,650 --> 00:39:48,490
المرابحة رصيد حساب المرابحة هنا مدينة بكم؟ هنا بعشرة

575
00:39:48,490 --> 00:39:55,050
آلاف ودائن هنا بالألف أصبح إيش رصيده يعني 9000

576
00:39:55,050 --> 00:40:02,270
ومدينة بـ 425 أصبح 9425 رصيد حساب المرابحة مدين

577
00:40:02,270 --> 00:40:05,910
نقسم على 10 شهور باعتبار إن فترة الاستداد 10 شهور

578
00:40:05,910 --> 00:40:12,690
أصبح يتسلم كل مرة في كل شهر كم القسط؟ 942.5 أصبح

579
00:40:12,690 --> 00:40:20,450
بتطلع هنا 942.5 قيمة إيه؟ قيمة القسط الواحد هنعمل

580
00:40:20,450 --> 00:40:25,740
قيد محاسبي أنتم كبنك لما تستردوا قسط المرابحة إيش

581
00:40:25,740 --> 00:40:30,280
القيود الحسابية بيكون من حساب الخزينة إلى حساب

582
00:40:30,280 --> 00:40:35,200
المرابحة للامر بالشراء بقيمة 942.5 هذا الكلام

583
00:40:35,200 --> 00:40:39,040
هيتكرر كم مرة؟ عشر مرات بيكون رصيد المرابحة إيش

584
00:40:39,040 --> 00:40:44,120
صفراً صفراً وبالتالي بيكون هنا مرابحة في حد عنده أي

585
00:40:44,120 --> 00:40:47,160
سؤال؟ لأ طيب كويس

586
00:40:49,860 --> 00:40:54,840
خلصنا من المرابحة بس أفهمونا لغاية هنا لما ننتقل

587
00:40:54,840 --> 00:41:01,820
لموضوع ثاني قضية المضاربة المضاربة

588
00:41:01,820 --> 00:41:07,540
زي ما اتفقنا أحد أوجه التمويل في البنوك الإسلامية

589
00:41:07,540 --> 00:41:14,060
المضاربة هي عبارة عن طرفين طرف يقدم المال وطرف

590
00:41:14,060 --> 00:41:18,620
يقدم العمل في حالة البنك الإسلامي الطرف الذي يقدم

591
00:41:18,620 --> 00:41:22,960
المال هو من؟ هو البنك والطرف اللي بيقدم العمل هو

592
00:41:22,960 --> 00:41:27,740
شخص متعاقد معه شخص آخر مختلف هذا المنفذ الأموال

593
00:41:27,740 --> 00:41:32,660
غير لما نكون استقبال الأموال، واضح؟ الآن إحنا

594
00:41:32,660 --> 00:41:36,300
بيبقى نعطي المضاربة يا ترى إيه شروط المضاربة؟

595
00:41:36,300 --> 00:41:39,300
يجب علينا إحنا كبنك لما نختار هذا المضارب عشان

596
00:41:39,300 --> 00:41:43,160
ياخد المال مننا نختار الشخص الأمين، الشخص النزيه،

597
00:41:43,160 --> 00:41:46,380
الشخص اللي ما يخونش الأمانة، علشان ما يحطش أمانة عند

598
00:41:46,380 --> 00:41:50,280
واحد ويعمل فيها تحايل ويعمل فيها مشاكل وفي

599
00:41:50,280 --> 00:41:53,780
الآخر يكون خسران مين؟ مين هيخسر يا ترى؟ هيخسر

600
00:41:53,780 --> 00:41:57,940
البنك، لأنه إذا وقعت الخسارة في حالة المضاربة،

601
00:41:57,940 --> 00:42:03,660
فيخسر صاحب المال طب ليش صاحب المال يخسر؟ لأنه يفترض

602
00:42:03,660 --> 00:42:09,320
هذا الأصل إلا إذا ثبت أن هناك تعديا أو تقصيرا أو

603
00:42:09,320 --> 00:42:14,200
إهمالا من طرف المضارب يعني الأصل أن يكون خسارة على

604
00:42:14,200 --> 00:42:19,400
صاحب المال طب صاحب العمل إيش بخسر؟ خسر جهده وخسر

605
00:42:19,400 --> 00:42:22,400
تعب وخسر طيلة هذه المدة كلها كان يشتغل بالبلاش

606
00:42:22,400 --> 00:42:26,760
بدون مقابل أنا صاحب المال أنا اللي خسرت هذه

607
00:42:26,760 --> 00:42:32,090
الخسارة تسجل على صاحب المال ويعتبر صاحب المال هو

608
00:42:32,090 --> 00:42:36,970
الخاسر في هذا الأمر ولكن لو ثبت هناك تعدي أو تقصير

609
00:42:36,970 --> 00:42:41,990
أو إهمال تلت عناصر يجب على المضارب أن يتحمل هذه

610
00:42:41,990 --> 00:42:45,990
المسؤولية ويشارك في هذا الخسارة طبعا إثبات الخسارة

611
00:42:45,990 --> 00:42:49,700
في أمر زي كده يكون أمر مش سهل كيف يقولك هذا اتعدى؟

612
00:42:49,700 --> 00:42:52,600
اتعدى لما نثبت حاجة معينة كيف نثبت أن هذا أهمل؟

613
00:42:52,600 --> 00:42:56,460
هذه المسألة بترجع ليه؟ لطريقة الحكم والأدلة والقرائن

614
00:42:56,460 --> 00:42:59,980
اللي اتبين فعلا أن نظيره كان بذل جهد معين لكن قصرت

615
00:42:59,980 --> 00:43:02,780
فيه بذل العناية في أداء وأجبتك هذا طبعا مسألة

616
00:43:02,780 --> 00:43:06,140
اجتماعية بتحتاج إلى وقت وإثباتات ولكن لو ثبتت هذا

617
00:43:06,140 --> 00:43:09,000
الأمر بحكم الناس الفقهاء أو الحكماء في هذا الأمر

618
00:43:09,000 --> 00:43:12,960
يجب على المضارب أن يتحمل المسؤولية الكاملة عن

619
00:43:12,960 --> 00:43:16,940
خسارة المال وبالتالي يخسر جهده ويخسر المال بقدر

620
00:43:16,940 --> 00:43:18,140
الذي أهمل فيه

621
00:43:21,750 --> 00:43:25,870
الآن من شروط المال أيضا، من شروط المضاربة أن يعود

622
00:43:25,870 --> 00:43:29,810
رأس المال سالما إلى صاحب المال يعني اليوم إحنا

623
00:43:29,810 --> 00:43:34,810
كبنك إسلامي عطينا أموالنا لمضاربنا المشتغل المضارب

624
00:43:34,810 --> 00:43:37,450
في هذا المال هل أنا كبنك إسلامي أسكت ولا

625
00:43:37,450 --> 00:43:40,710
أتابع إيش مشتغل؟ لابد أن أتابعه وأقول له اعطيني

626
00:43:40,710 --> 00:43:43,890
استجلاتك و هاتن و حاسب تابعك و راقب و أتابع .. شوف

627
00:43:43,890 --> 00:43:46,690
شغله كيف لأنه أموالي مش مقلول أسيبه مالي عند هذا

628
00:43:46,690 --> 00:43:49,590
الشخص و هو يشتغل .. لازم أتابع خطوة تقولك والله

629
00:43:49,590 --> 00:43:52,550
مولو أه مانا بتحمل .. بس لأ برضه عنصر متابعة عنصر

630
00:43:52,550 --> 00:43:55,450
يقظ بتابع الإنسان و بيحثه دائما على المزيد من

631
00:43:55,450 --> 00:44:02,180
الاجتهاد هذا الأمر مطلوب في هذه الحالة عندما تنتهي

632
00:44:02,180 --> 00:44:06,100
عملية المضاربة في التاريخ المحدد لها، يجب على

633
00:44:06,100 --> 00:44:11,020
المضارب أن يعيد رأس المال سالمًا إلى البنك مش سالمه

634
00:44:11,020 --> 00:44:15,620
بس كمان ومضافا إليه الأرباح التي تحققت يعني مشروط

635
00:44:15,620 --> 00:44:18,140
المضاربة أن يعود رأس المال سالمًا من قلب الـ bank

636
00:44:18,140 --> 00:44:22,160
محملا به كمان بقيمة الأرباح لهذا السبب هنلاقي

637
00:44:22,160 --> 00:44:24,460
المضاربة الوحيدة اللي احنا نتعامل مع قواعدها

638
00:44:24,460 --> 00:44:27,960
المحاسبية وإنه هنستلم منها احنا كـ bank لما ندفع

639
00:44:27,960 --> 00:44:31,080
المضاربة ندفع قيمة مبلغ المضاربة في هذه الحالة

640
00:44:31,080 --> 00:44:35,360
بدنا نستلم من المضاربة بقيمة المضاربة زائد .. زائد

641
00:44:35,360 --> 00:44:38,520
الأرباح وبالتالي خلنا نتكلم عن السؤال اللي عندنا

642
00:44:38,520 --> 00:44:39,040
أمامنا هنا

643
00:44:44,630 --> 00:44:51,930
تم الاتفاق بين الـ Bank باعتباره ممول و أحد

644
00:44:51,930 --> 00:44:56,530
العملاء باعتباره مضارب على تمويل عملية مضاربة

645
00:44:56,530 --> 00:45:04,050
بقيمة 100 ألف دينار يوزع الربح بين الطرفين بنسبة

646
00:45:04,050 --> 00:45:11,690
40% للمضارب و 60% للممول بلغت إيرادات المضاربة 25

647
00:45:11,690 --> 00:45:16,770
ألف دينار وكانت مصروفات المضاربة 5000 دينار يطور

648
00:45:16,770 --> 00:45:20,790
السؤال إحنا كبنك لما نعطي المبلغ هذا ال 100 ألف

649
00:45:20,790 --> 00:45:24,150
دينار للعميل أنا همسك سجلات العميل ولا هو يمسك

650
00:45:24,150 --> 00:45:28,170
سجلاته أنا فقط بدفع ال 100 ألف و أقعد أستنى يعني

651
00:45:28,170 --> 00:45:30,830
أنا كبنك بعطي المبلغ 100 ألف دينار لهذا العميل

652
00:45:30,830 --> 00:45:34,610
بقول اشتغل بيهم بس مش هو ده أنا ساكت برضه بتابعه

653
00:45:34,610 --> 00:45:37,570
بقول تعالي إيش عملت فيهم زي واحد بيعطي فلوس لواحد

654
00:45:37,570 --> 00:45:40,030
ثاني بنام عليهم و أنا بتابعهم بتابعهم لكن أنا مش

655
00:45:40,030 --> 00:45:42,270
مسؤول عن كتابة السجلات مش مسؤول عن أعمال قيد

656
00:45:42,270 --> 00:45:46,670
محاسبية أبدا إلا بقدر المبالغ اللي بتفحصها فأول قيد

657
00:45:46,670 --> 00:45:50,770
محاسبي هو القيد الوحيد في البداية أن أنا بدي أسجل

658
00:45:50,770 --> 00:45:55,230
على العميل هذا أنه أخذ مني مبلغ ال 100 ألف دينار

659
00:45:55,230 --> 00:45:58,690
أصلًا هي طرّاش بيكون طرف مدين القيد هي عملية

660
00:45:58,690 --> 00:46:03,910
المضاربة رقم كذا بطريقة كذا إلى حساب الخزينة أو إلى

661
00:46:03,910 --> 00:46:06,950
حساب الشيكات الصادرة أو للحسابات التجارية وبالتالي

662
00:46:06,950 --> 00:46:14,890
هذا هو القيد المحاسبي من حساب عملية المضاربة رقم

663
00:46:14,890 --> 00:46:19,870
كذا مائة ألف دينار إلى حساب الشيكات الصادرة غير

664
00:46:19,870 --> 00:46:24,230
الشيكات الصادرة هنقول أيضًا الحسابات التجارية أو

665
00:46:24,230 --> 00:46:27,950
إيش هو كمان أو الخزينة إذا تم دفع المبلغ نقدًا

666
00:46:30,040 --> 00:46:35,820
هذا أول قيد دور البنك من ناحية المحاسبية وقيود

667
00:46:35,820 --> 00:46:40,000
المحاسبية انتهى ننتظر ماذا؟ ننتظر انتهاء المضاربة

668
00:46:40,000 --> 00:46:45,900
بس لكن خلال المدة هذه، من تاريخ دفع المبلغ هذا إلى

669
00:46:45,900 --> 00:46:49,540
تاريخ انتهاء المضاربة المضاربة اللي هي مدة زمنية،

670
00:46:49,540 --> 00:46:51,740
مش هأقول أخذ فلسك واشتغل فيها سنة، سنتين، ثلاثة،

671
00:46:51,740 --> 00:46:55,680
بدي أحدد تاريخ معين مش أنا أعرف إيه متانة حسب إلى

672
00:46:55,680 --> 00:46:58,200
التاريخ هذا، إيش الـBank بيعمل؟ يقوم بمتابعة

673
00:46:58,200 --> 00:47:01,060
المضارب، بيبعتله ناس يفتشوا عليه، بيبعتله ناس

674
00:47:01,060 --> 00:47:04,880
يسألوه إيش عملت، إيش وصلت، إيش ربحت، إيش وصلت

675
00:47:04,880 --> 00:47:06,980
الخطوات اللي وصلتلها، لأنه هذا أموالنا، احنا مش

676
00:47:06,980 --> 00:47:08,960
هضيعينا كده، مضمونة، لا سواعات بيبعتنا وموالدة،

677
00:47:08,960 --> 00:47:11,620
بيقولوا إيش أنا اشتغلت بيها، فيقوم الـBank بمتابعة

678
00:47:11,620 --> 00:47:15,800
العميل المضارب من خلال الاتصال في مكتب واتصال

679
00:47:15,800 --> 00:47:19,100
بالمحاسبين ومتابعة كل قيود بيعملها المضارب، الآن

680
00:47:19,100 --> 00:47:24,500
المضارب نهاية المدة قدمنا للمضاربة أقول اتفضل يا

681
00:47:24,500 --> 00:47:27,920
بنك هذه هي المضاربة وهذه نتائج عملنا بيجيبلي

682
00:47:27,920 --> 00:47:30,880
سجلاته وبيجيبلي محاسبته ويجي عند بنك اه وأنا بروح

683
00:47:30,880 --> 00:47:35,500
عليه تبين أن إيرادات المضاربة 25000 ومصروفات

684
00:47:35,500 --> 00:47:38,540
المضاربة كام؟ 5000 أصبح صفر ربح المضاربة

685
00:47:38,540 --> 00:47:42,140
كام؟ 20000 الـBank بقى ما القيود محاسبته مش علاقة

686
00:47:42,140 --> 00:47:45,360
بالـ5000 وقيود وين صارت؟ عند العميل نفسه لكن

687
00:47:45,360 --> 00:47:50,100
أنا في نهاية بدي الـ20000 الـ20000 من حق مين هدول؟ من

688
00:47:50,100 --> 00:47:54,160
حق المضاربة من حق من؟ من حق البلد أصبح الآن عند

689
00:47:54,160 --> 00:47:58,300
عودة انتهاء المضاربة يجب على المضارب أن يعيد رأس

690
00:47:58,300 --> 00:48:02,340
المال سالمًا زاد إيش؟ زاد الردّاد أصبح كام يا رجع

691
00:48:02,340 --> 00:48:06,320
يعني؟ 120 ألفًا من حساب الخزينة إلى حساب عملية

692
00:48:06,320 --> 00:48:11,080
المضاربة من حساب الخزينة إلى حساب عملية المضاربة

693
00:48:11,080 --> 00:48:16,080
بقيمة كام؟ الـ120 ألفًا أخذنا كده نصور حساب

694
00:48:16,080 --> 00:48:20,340
المضاربة هنا إيش صار وضع حساب المضاربة مدين ولا

695
00:48:20,340 --> 00:48:25,020
دائن؟ حساب المضاربة .. دائما نصور حرف T في الأستاذ

696
00:48:25,020 --> 00:48:29,900
العام حساب المضاربة الآن المضاربة كانت مدينة ..

697
00:48:29,900 --> 00:48:34,700
مدينة كانت مائة ألف دينار دائن الآن كام؟ مائة و

698
00:48:34,700 --> 00:48:38,500
عشرين فكيف دائنه؟ لأنه إلى المضاربة أُترحل هنا

699
00:48:38,500 --> 00:48:41,920
المائة والعشرين بس فيش شرح منه ليش؟ من الخزينة مش

700
00:48:41,920 --> 00:48:46,420
كده ولا لا؟ الآن حساب المضاربة في سجلاتنا احنا

701
00:48:46,420 --> 00:48:51,950
كبنك دائن هذه الدائنية هي إيرادات، أي حساب دائن

702
00:48:51,950 --> 00:48:58,310
إيرادات، ما عدا حساب الخصوم طبعًا، بسبب الالتزام، هذه

703
00:48:58,310 --> 00:49:00,410
إيرادات، هذه إيرادات العشرين ألف، لو أريد ترصد

704
00:49:00,410 --> 00:49:03,570
الحساب هذا، هذا الجانب أكثر، أكثر بكام؟ بعشرين ألف

705
00:49:03,570 --> 00:49:08,070
دينار، عشرين ألف دينار من حق مين؟ من حق الطرفين،

706
00:49:08,070 --> 00:49:11,910
الـBank؟ ومين ثاني؟ والعميل المضارب، كيف تقسم الربح

707
00:49:11,910 --> 00:49:17,060
منهم؟ أن 40% للمضارب و60% للبنك أصبح أقول أربعين

708
00:49:17,060 --> 00:49:20,640
في المائة من العشرين ألف أد إيش بيطلع؟ ثمانية آلاف أصبح ثمانية آلاف

709
00:49:20,640 --> 00:49:25,720
من مين؟ للمضارب والباقي أد إيش بيصير؟ اثني عشر لمية من

710
00:49:25,720 --> 00:49:28,240
حق الـBank أصبح نام القيد المحاسبي هنقول في إيش

711
00:49:28,240 --> 00:49:34,380
كالآتي من حساب المضاربة عشرين ألف يعني المضاربة

712
00:49:34,380 --> 00:49:40,360
بيصير هنا إيه؟ عشرين ألف مدينة إلى مذكورين جار

713
00:49:40,360 --> 00:49:44,220
المضارب 8000 وإيرادات المضاربة 12000 كيف جبنا الـ

714
00:49:44,220 --> 00:49:49,320
8000 هذه الـ20,000 في 40 والـ20 مضروبة في 60 أو

715
00:49:49,320 --> 00:50:00,900
نطرح الـ8 من الـ20,000 واضح الكلام

716
00:50:00,900 --> 00:50:05,480
هذا خلاص خلاص المضاربة كده مش عايزينه سهل للبنوك

717
00:50:05,480 --> 00:50:06,140
الإسلامية إن شاء الله

718
00:50:09,550 --> 00:50:13,970
آه في حالة الخسارة طيب سؤال حلو في حالة الخسارة

719
00:50:13,970 --> 00:50:18,430
خلينا ناخد المثال هنا لأ

720
00:50:18,430 --> 00:50:21,610
خلينا يعني نرجع رأس المال لو خسر عشرين ألف كام

721
00:50:21,610 --> 00:50:27,470
هيرجع يعني هدا؟ لو هو الخسارة طلعت لإيرادات خمس

722
00:50:27,470 --> 00:50:30,550
وعشرين ألف ومصروفات مضاربة خمس وعشرين ألف أصبح

723
00:50:30,550 --> 00:50:35,430
المضاربة إيش صار فيها؟ صفر لا ربحنا ولا خسرنا أصبح

724
00:50:35,430 --> 00:50:40,280
كام هيرجعلي هدا؟ هيرجعلي مائة ألف زي ما هم هيرجعلي

725
00:50:40,280 --> 00:50:46,680
100 ألف لأن احنا قلنا احنا المضاربة حققت إيرادات

726
00:50:46,680 --> 00:50:50,900
25 ألف وحققت أيضًا مصروفات 25 ألف أصبح الرصيد صفر تمامًا

727
00:50:50,900 --> 00:50:54,840
صفر أصبح يرجعلي كام رأس المال؟ 100 ألف لكن افترض

728
00:50:54,840 --> 00:50:58,360
أنه حتى في خسارة كانت موجودة يعني مش احنا كان

729
00:50:58,360 --> 00:51:04,060
إيراداتنا 25 ألف ومصروفاتنا 30 أصبح حسابات المضاربة

730
00:51:04,060 --> 00:51:08,360
مش في سجلاتي أنا عنده هو هيجي ويقولي تعال أنا خسرت

731
00:51:08,360 --> 00:51:12,500
.. قداش خسر هو؟ 5000 أصبح رجعلي كام من رأس المال؟

732
00:51:12,500 --> 00:51:17,840
95 يعني أصبح هذا هتكون بدل 100 ألف هتكون 95 ألف أنا

733
00:51:17,840 --> 00:51:20,680
مما أعطيه 100 ألف وهذه 95 ألف أصبح في عندي خسارة

734
00:51:20,680 --> 00:51:24,420
كام؟ 5000 الـ5000 أو تكون خمسة آلاف خسارة عمل فيه إيش

735
00:51:24,420 --> 00:51:28,460
قدمه حساب إيش؟ هأقولي من حساب الأرباح والخسائر إلى

736
00:51:28,460 --> 00:51:32,500
حساب إيش؟ عملية المضاربة هتحمل أنا الخسارة هذه إلا

737
00:51:32,500 --> 00:51:35,360
إذا ثبتت التعدد والتنصير هكون هو المدينة بقيمة

738
00:51:35,360 --> 00:51:36,020
هذا المبلغ

739
00:51:38,960 --> 00:51:42,800
عادة الـBank طبعًا هي الخسارة واردة حقًا واردة ولكن

740
00:51:42,800 --> 00:51:45,840
عادة الـBank يتحرر دائمًا أنه عميله ولما يلاقي الـBank

741
00:51:45,840 --> 00:51:49,660
أنه عميله ما بيش غلط من البداية بيوقف المضاربة قبل

742
00:51:49,660 --> 00:51:53,140
ما تنتهي المضاربة بيستنى الآخر بتوقف المضاربة

743
00:51:53,140 --> 00:51:59,120
كلها إلى أن ننتقل لموضوع عملية المشاركات مش هناخد

744
00:51:59,120 --> 00:52:02,520
المشاركات كتير حاجات هناخد حاجة بسيطة بس يطرء

745
00:52:05,700 --> 00:52:11,460
الآن عملية المشاركة بين طرفين الـBank هيقدم المال و

746
00:52:11,460 --> 00:52:15,140
أيضًا العميل الطرف الثاني هيقدم المال واتنين

747
00:52:15,140 --> 00:52:18,560
هيمتزج المال مع بعض في عملية اسمها عملية مشاركة

748
00:52:18,560 --> 00:52:23,940
المشاركة تأخذ عدة أشكال في البنوك الإسلامية أما أن

749
00:52:23,940 --> 00:52:29,740
تكون لتمويل صفقة واحدة صفقة واحدة معينة وتنتهي أو

750
00:52:29,740 --> 00:52:38,230
تكون مشاركة ثابتة أو تكون مشاركة متناقصة منتهية

751
00:52:38,230 --> 00:52:42,210
بالتمليك إيه

752
00:52:42,210 --> 00:52:44,470
معناه يعني الثلاث حالات اللي هندرسهم إن شاء الله 

753
00:52:44,470 --> 00:52:47,710
في موضوع المشاركات قبل ما أتكلم عن الثلاث حالات

754
00:52:47,710 --> 00:52:52,470
هنتكلم عن مبادئ المشاركة اثنين بيشتركوا في عمل

755
00:52:52,470 --> 00:52:58,210
معين أداء عمل معين بيتفقوا على نسبة من الربح تم

756
00:52:58,210 --> 00:53:02,950
اتفاق في العقد أن أنت الـ bank و أنا العميل بدي أشترك

757
00:53:02,950 --> 00:53:07,690
معاكم في عملية معينة أقول خد لك الـ 100 ألف دينار و

758
00:53:07,690 --> 00:53:10,530
أنا بدفع إن عندي 50 ألف دينار و بنقوم بشراء صفقة

759
00:53:10,530 --> 00:53:13,290
معينة و بنبيعها أنا بشتري مثلًا تلفزيونات و بنبيعهم

760
00:53:13,290 --> 00:53:16,270
أجهزة حاسوب و بنبيعهم مع بعض بروح أنا بسافر و

761
00:53:16,270 --> 00:53:18,390
بشتري أجهزة و بنبيعها و يكون الربح يقسم بين

762
00:53:18,390 --> 00:53:21,570
الطرفين يقسم الربح بين الطرفين حسب إيه؟ حسب

763
00:53:21,570 --> 00:53:27,990
الاتفاق اتفاق مثلًا نسبة الربح 60% للبنك و 40%

764
00:53:27,990 --> 00:53:37,250
للعميل أنا دفعت كام؟ دفعت أنا خمسين ألف أنا

765
00:53:37,250 --> 00:53:43,090
دفعت خمسين ألف و نسبة الربح تبقى أربعين في المئة للبنك

766
00:53:43,090 --> 00:53:47,510
دفعت مئة ألف و الربح تبقى أربعين في المئة لو جينا كده 

767
00:53:47,510 --> 00:53:50,910
بالمنطق هل هي كيف أنا أدفع البنك يدفع 100 ألف و

768
00:53:50,910 --> 00:53:55,370
ياخد 60 و ثاني أنا كعميل أدفع 50 ألف و آخد 40%؟

769
00:53:55,370 --> 00:53:57,430
المفروض أن النسبة و التناسب مش واضحة، مش كده ولا

770
00:53:57,430 --> 00:54:00,450
واضح أنه في خلل في النسبة إلى حد ما، لكن هذا هو

771
00:54:00,450 --> 00:54:04,650
الاتفاق بين الطرفين، فالاتفاق سيد الموقف، احنا 

772
00:54:04,650 --> 00:54:07,010
اتفقنا على كده، أنت رضيت و أنا رضيت، البنك رضي و

773
00:54:07,010 --> 00:54:13,130
أنا رضيت، خلاص طب لو وقعت الخسارة، الاتفاق ليس له

774
00:54:13,130 --> 00:54:19,440
قيمة، مش مطبق ليه خالص في حالة المشاركات الاتفاق

775
00:54:19,440 --> 00:54:25,940
ليس له قيمة إطلاقًا يجب أن يتم توزيع الخسارة حسب

776
00:54:25,940 --> 00:54:35,260
نسبة رأس المال يعني اربحنا هنتزم بالاتفاق لكن لو

777
00:54:35,260 --> 00:54:39,560
وقعت الخسارة فهذا الاتفاق يعتبر ليس له أي أثر ولا

778
00:54:39,560 --> 00:54:42,440
أي قيمة، هنعود إلى أصل رأس المال و لا يداش رأس

779
00:54:42,440 --> 00:54:48,030
المال، 46، أصبح الخسارة توزع بنسبة 60 و بنسبة 40 طب

780
00:54:48,030 --> 00:54:50,430
ليش كده؟ مش احنا داخلين عن الخير و الشر مع بعض؟ ليش

781
00:54:50,430 --> 00:54:53,670
مانا في حالة الربح نلتزم بالاتفاق و في حالة الخسارة

782
00:54:53,670 --> 00:54:57,810
نلتزم بالاتفاق؟ هيك الشرع بيقول، مش أنا بقول، هيك

783
00:54:57,810 --> 00:55:01,590
فقه المعاملات السلمية بيقولك في حالة المشاركات حسب

784
00:55:01,590 --> 00:55:04,990
الاتفاق، ولكن إذا وقعت الخسارة فالاتفاق لاغي حسب

785
00:55:04,990 --> 00:55:08,670
نسبة طلعة السلم، هتبني ليش؟ ليش كده الفكر الفقهي

786
00:55:08,670 --> 00:55:12,310
الإسلامي؟ طب و حالة الربح مش مقدر نشوف الحساب معاك

787
00:55:12,310 --> 00:55:16,600
حد أكثر من الثاني؟ الفلسفة في هذا الأمر تقوم على

788
00:55:16,600 --> 00:55:20,560
فكرة الآتي إنه في حالة الربح، هناك ربح موجود، ربح

789
00:55:20,560 --> 00:55:25,100
موجود، واحد بيـربح، واحد عايز يتنازل عن جزء من ربحه،

790
00:55:25,100 --> 00:55:29,000
فيها مشكلة؟ يعني أنا ربحت و أنت ربحت، لكن أنا رضيت

791
00:55:29,000 --> 00:55:32,920
أن أتنازل عن جزء من ربحي، مافيش فيه مشكلة، هذا في

792
00:55:32,920 --> 00:55:35,740
حالة النمو، في حالة الربح، لكن في حالة الخسارة،

793
00:55:35,740 --> 00:55:40,300
هنا تبقى العصابة موجودة، الكل خسران، فليش نقسم الربح

794
00:55:40,300 --> 00:55:42,780
الخسارة لبعين عشرين وعشرين في المئة؟ وبالتالي

795
00:55:42,780 --> 00:55:45,520
أحيانًا رأس المال الضعيف بتاكل، خاصة إن كانت خسارة

796
00:55:45,520 --> 00:55:47,900
عالية، فهنا الفكر الإسلامي و فكر المعاملة الإسلامية

797
00:55:47,900 --> 00:55:50,760
بيقولوا لك لأ، يجب أن توزع الخسارة حسب الإسمار

798
00:55:50,760 --> 00:55:53,500
عشان يكون فيه عدالة، لكن طب ليش مش عدالة في

799
00:55:53,500 --> 00:55:55,420
الربح؟ واحد عايز يتنازل عن حقه، واحد مع الفلوس

800
00:55:55,420 --> 00:55:57,960
عايز يوزع حل الناس، هنقوله ما توزعش؟ العكس هذا كويس

801
00:55:57,960 --> 00:56:02,860
له، ففي حالة الربح ما فيش مشكلة لأنه فيه ربح، ما فيش

802
00:56:02,860 --> 00:56:05,100
خوف لكن في حالة الخسارة الناس انعسانين في حالة

803
00:56:05,100 --> 00:56:08,100
الخسارة هنا بيكون في حالة إنسان في حالة ضائقة في

804
00:56:08,100 --> 00:56:11,680
حالة ضجر في حالة وضع كرب معين و بتقولك لا يعني إيش

805
00:56:11,680 --> 00:56:14,960
الخسارتك و رأس المال أنا لأن أنا والله اتنازلت عن

806
00:56:14,960 --> 00:56:17,640
ربح تابعي لأ ما ينفعش على قل و تتوزع المثل هذه حسب

807
00:56:17,640 --> 00:56:20,360
نسبة الرأس مال هذه أهم قاعدة فقهية موجودة في عملية

808
00:56:20,360 --> 00:56:26,160
المشاركات الآن خليني آخد أول نقطة من عملية

809
00:56:26,160 --> 00:56:29,180
المشاركات اللي نتقف عندها إن شاء الله اللي هي

810
00:56:29,180 --> 00:56:33,140
المشاركة لتمويل صفقة واحدة إيه معنى تمويل صفقة

811
00:56:33,140 --> 00:56:36,220
واحدة؟ يعني بنقوم بعملية مشاركة عشان نشتري مرة

812
00:56:36,220 --> 00:56:40,720
واحدة بضاعة و نسيبها و نسيب البضاعة دي و نقوم بعملية

813
00:56:40,720 --> 00:56:48,820
بيع و نشوف إيش فيها ربح و خسارة تم

814
00:56:48,820 --> 00:56:49,520
الاتفاق

815
00:57:04,290 --> 00:57:09,330
تم اتفاق على تأسيس مشروع مشترك بين البنك و مجموعة

816
00:57:09,330 --> 00:57:14,930
من المساهمين برأس مال قدره 200 ألف دينار يشارك في

817
00:57:14,930 --> 00:57:20,430
هذا المشروع أصحاب المشروع 120 ألف و الباقي مولوه 

818
00:57:20,430 --> 00:57:26,630
البنك على

819
00:57:26,630 --> 00:57:30,670
أن يتم تقسيم الأرباح بينهما مناصفة واضح ربح مناصفة

820
00:57:30,670 --> 00:57:35,660
يعني 50-50% رغم التفاوت في رأس المال يتم استخدام

821
00:57:35,660 --> 00:57:39,800
رأس مال البنك بالكامل بعد ثلاث سنوات بعد ثلاث سنوات

822
00:57:39,800 --> 00:57:43,100
البنك ينهي عملية المشاركة و يأخذ رأس ماله بالكامل

823
00:57:43,100 --> 00:57:47,360
يعني مشاركة مدتها ثلاث سنوات حقق المشروع إيرادات

824
00:57:47,360 --> 00:57:51,700
صافية خلال الفترة بقيمة السنة الأولى 30 ألف السنة

825
00:57:51,700 --> 00:57:55,060
الثانية 3200 السنة الرابعة 4000 دينار على التوالي

826
00:57:55,060 --> 00:57:59,750
طبعًا هذه صافية إيرادات الآن بنفس فكرة القيود

827
00:57:59,750 --> 00:58:02,090
المحاسبية اللي عملناها في حالة المضاربات و حالة

828
00:58:02,090 --> 00:58:05,530
المربحات هنفتح حساب في الأستاذ العام اسمه حساب

829
00:58:05,530 --> 00:58:08,810
المشاركات لصفقة واحدة هنعمل من الحساب مشاركة

830
00:58:08,810 --> 00:58:12,290
وبالتالي هيكون قيد محاسبي عند دفع البنك للمال اللازم

831
00:58:12,290 --> 00:58:18,530
لتمويل المشروع هنعمل قيد هنخلي حساب المشاركة مدينة

832
00:58:18,530 --> 00:58:23,430
حساب المشاركة رقم كذا إلى حساب الخزينة أو الحسابات

833
00:58:23,430 --> 00:58:26,710
التجارية أو حساب إيش كمان الشيكات الصادرة

834
00:58:29,560 --> 00:58:33,500
بقيمة المبلغ المدفوع، قد إيش نصيب البنك؟ طب ليه ما

835
00:58:33,500 --> 00:58:36,980
سمينا الـ 120 اللي بيـدفعها العميل؟ اشتغلنا

836
00:58:36,980 --> 00:58:41,140
فيه، هو اللي بيـدفع عنده هو، سجلاته هو، يعني هو 

837
00:58:41,140 --> 00:58:43,180
بيـبص على السجلات و أنا ببص على السجلات اللي متعلقة

838
00:58:43,180 --> 00:58:46,900
بالمبلغ اللي بيـدفعه فقط، و المبلغ اللي بيـقبضه بس

839
00:58:46,900 --> 00:58:49,380
دوري أنا بمشاركة هل بدفع فلوس 8000 و بنام ولا

840
00:58:49,380 --> 00:58:53,160
بتابع لمسألة لابد متابعة من ناحية الإدارية باقتضاض

841
00:58:53,160 --> 00:58:56,500
عملية متابعة أو عملية حساسة بحيث نتابع هذا العميل

842
00:58:56,500 --> 00:59:00,540
حتى نعرف إن عمله هذا تابع له طلع عليه من تغيرات

843
00:59:00,540 --> 00:59:06,300
لأن إحنا إيش دورنا كبنك؟ هننتظر حتى نهاية السنة

844
00:59:06,300 --> 00:59:09,960
الأولى مع المتابعة الدورية المستمرة الحفيفة هقول له

845
00:59:09,960 --> 00:59:13,160
تعال و أرينا حساباتك و ورنا حساباته و جاب سجلاته و

846
00:59:13,160 --> 00:59:15,620
حسبنا كده مع بعض الليقينا السنة الأولى قد إيش ربح

847
00:59:15,620 --> 00:59:21,140
المتحقق 3000 دينار هقول له هاتلي 80 ألف زي 3000 لأ

848
00:59:21,140 --> 00:59:25,500
المضاربات كنا نأخذ رأس المال زي دي زياده الربح في

849
00:59:25,500 --> 00:59:28,340
حالة المضاربة كنا نقول أعطينا رأس المال دفعتولك

850
00:59:28,340 --> 00:59:31,300
وقت الربح و تعالى عندي أوزع أنا ببدأ أقسم التوزيع

851
00:59:31,300 --> 00:59:34,060
أنا ببدأ أعمل التوزيع كبنك بس أنا الأمر مختلف إيش

852
00:59:34,060 --> 00:59:37,680
هآخذ من هذا المشارك ربح فقط لأ رأس المال بعد ما

853
00:59:37,680 --> 00:59:41,840
هيت مدى بالضبط فهاخد ربح فقط ربح قد إيش كله كم هو

854
00:59:41,840 --> 00:59:42,820
أساسًا 3000

855
00:59:46,240 --> 00:59:50,180
قد إيش هو نسبة التوزيع؟ مناصفة اصبع نقول 3000 ضرب

856
00:59:50,180 --> 00:59:53,180
50 مليون 1500 احنا كمان قد إيش هنطالب هذا الشريط؟

857
00:59:53,180 --> 00:59:58,420
هنقول من حساب الخزينة من

858
00:59:58,420 --> 01:00:02,720
حساب الخزينة إلى حساب إيرادات المشاركة واضح القيد

859
01:00:02,720 --> 01:00:07,020
الأول؟ طيب القيد اللي بعده بنفس الطريقة هنقول أيضًا

860
01:00:07,020 --> 01:00:11,280
من حساب الخزينة إلى حساب إيرادات مشاركة في السنة 

861
01:00:11,280 --> 01:00:15,800
الثانية اللي عبارة عن الـ 3200 مضروبة أيضًا في 50%

862
01:00:15,800 --> 01:00:19,920
بيطلع 1600 ثم هيكون القيد الثالث في السنة الثالثة

863
01:00:19,920 --> 01:00:23,080
بنفس الطريقة اللي هو من حساب الخزينة إلى حساب

864
01:00:23,080 --> 01:00:27,840
إيرادات المشاركة بعد كده إيش هناخد؟ هنسترد..

865
01:00:27,840 --> 01:00:31,820
هنسترد رأس مال المشاركة هنقول من حساب الخزينة إلى

866
01:00:31,820 --> 01:00:37,740
حساب عملية مشاركة بقيمة الـ 80 ألف أعتقد

867
01:00:37,740 --> 01:00:43,760
سهل هذه في عندي نقطتين نقطة المشاركة الثابتة و هذه

868
01:00:43,760 --> 01:00:48,040
هنحل التمرين تبعها بطريقتين طريقة اللي هو حقوق

869
01:00:48,040 --> 01:00:51,120
الملكية و طريقة التكلفة و في عندي حاجة ثانية

870
01:00:51,120 --> 01:00:53,660
المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك إن شاء الله

871
01:00:53,660 --> 01:00:56,580
هنأجل هذا الموضوع للمحاضرة القادمة قبل ما ننتهي

872
01:00:56,580 --> 01:01:00,480
المحاضرة بدي أسمع أي سؤال أي تعليق على الموضوع من

873
01:01:00,480 --> 01:01:03,660
واضح يفهم و واضح الدرس كويس محاضرة واضحة إن شاء

874
01:01:03,660 --> 01:01:08,530
الله طيب من عنده أي سؤال نُختتم هذه المحاضرة هذا

875
01:01:08,530 --> 01:01:11,310
اليوم إن شاء الله و أنا أتمنى لكم التوفيق

Okay, please provide the Arabic/English lecture transcript you would like me to review and correct. I will focus on typos and grammatical errors, ensuring to maintain the original dialect, meaning, and style of the text.  I will provide the corrected transcript only, formatted exactly like your input.