Web'in her yerinde ve başka yerlerde 401 (k) planları, 403 (b) planları ve hatta IRA'lar gibi emeklilik planı rollover'larıyla ne yapılacağına dair çok şey yazıyor.
Ancak nadiren tartışılan bir 457 rollover ile ne yapılacağıdır. Şansın olacağı gibi, sadece böyle bir soru aldık GFC'ye sorun:
457 planındaki bir dağıtım (50.000 dolar), 5 yaşın üzerindeki bir Roth IRA'ya “devredilebilir” mi? Bu para çekilmeden önce herhangi bir zaman sınırı var mı? Vergilerin ödenmesi gerekeceğini biliyorum, ancak başka kısıtlamalar var mı?
Okuyucu, bir 457 rollover ile ne yapacağını ve esas olarak bir Roth IRA'ya dönüş / dönüşümle ilgili olabileceğini sorar. Ben Roth IRA dönüşüm yönüne gireceğim, ama biraz daha geniş düşünmeyi düşünüyorum ve ayrıca geleneksel bir IRA'ya bir 457 rollover'ı da dahil etmeyi düşünüyorum.
457 planına aşina olmayanlar için, 401 (k) ve 403 (b) planlarının çoğu açısından aynıdır.
Temel fark, devlet ve yerel yönetimler tarafından sunulan bir emeklilik planı ve bazı vergiden muaf kuruluşlar olmasıdır. Ancak, rollover değerlendirmeleri de 401 (k) ve 403 (b) için olanlara çok benzer.
Varolan bir Roth IRA'ya 457 Rollover Yapılabilir mi?
Bir kelimeyle, kesinlikle! 457 rollover için seçenekler, diğer emeklilik planları için aynıdır. Bir Roth IRA'ya 457 rollover yapabilirsin, ki bu elbette bir Roth dönüşümü yapıyor demektir.
Tıpkı herhangi bir Roth dönüşümü ile yaptığınız gibi, 457 devir bakiyesinin, vergi gelirlerinden arta kalan katkılardan ya da plana yatırılan yatırım gelirinden oluşan herhangi bir kısmı, dönüşümün ardından normal gelir vergisine tabi olacaktır.
Ancak, dönüşüm sırasında 59 1/2 yaşın altında olsanız bile, devrilme miktarında% 10 erken para çekme cezası yoktur.
59 I / 1'e ulaştığınızda ve Roth IRA en az beş yıl boyunca kurulduğunda, alınan tüm dağıtımlar tamamen vergisizdir.
Roth IRA'ya bir başka önemli avantaj var. Planda 70 1/2 yaşından itibaren Gerekli Minimum Dağılımları (RMD) almaya ihtiyacınız yoktur. Hemen hemen tüm diğer korunaklı emeklilik planı RMD'leri gerektirmektedir. Ama eğer bir Roth IRA'nız varsa, parayı hayatınızın geri kalanı için planınızda tutabilirsiniz.
Bu sizin paranızdan kurtulma olasılığınızı azaltır, ama aynı zamanda ölümünüzde varislerinize bırakmak için daha fazla paraya sahip olacağınız anlamına gelir.
Bu mükemmel bir plan, bu yüzden nedenini anlamak kolay GFC'ye sorun okuyucu, 457 rollover için potansiyel bir hedef olarak soruyor.
Roth Dönüşüm Fonlarının Para Çekme Limitleri
GFC'ye sorun okuyucu, dönüşüm bakiyesinin çekilmesinden önce herhangi bir zaman sınırı olup olmadığını sorar. 457 rollover bakiyesinin beş yılı aşkın bir süredir var olan bir Roth IRA'ya devredileceğine işaret ettiği için, Roth hesabının karşıladığı gerçeğe dayanarak fonlara hemen erişip erişemeyeceğini gerçekten soruyor. Beş yıl kuralı.
Ama cevap yok hayır.
Beş yaşındaki hesap, devam eden doğrudan Roth IRA katkıları için ona fayda sağlayacaktır. Hesabın kendisi beş yıllık limiti karşıladığından bu doğrudan katkıların miktarını çekebilir. Ancak bu, Roth IRA dönüşümlerinde geçerli değildir.
IRS düzenlemelerine göre, her bir Roth dönüşümü, beş yıllık bir süre için saati sıfırlar. Yani, eğer 457 rollover'ından gelen fonları şimdi bir Roth IRA'ya dönüştürürse, dönüşümden bu yana en az beş vergi yılı geçene kadar çekilen miktarın% 10'luk erken çekilme cezasını ödemek zorunda kalacaktır. zaten 59 yaşın üzerindedir).
Ayrıca, yatırım gelirini temsil eden Roth IRA'nın geri çekilmesinin herhangi bir miktarına hem ceza hem de normal gelir vergisini ödemek zorunda kalacak.
Ama unutmayın, burada 457 rollover / Roth dönüşüm dengesi hakkında konuşuyoruz, onun mevcut Roth IRA hesabı ya da sonraki herhangi bir doğrudan Roth IRA katkısı değil.
Plan B: 457 Geleneksel IRA'ya Geçiş
Okuyucu bu soruyu sormadı, ama bir 457 rollover ile ilgili olarak tartışılması gereken bir husustur. Okuyucu bize çalışma yaşı, çalışıp çalışmadığı veya hangi vergi faturasının dahil olduğu gibi herhangi bir arka plan bilgisi vermez. Bunlar, herhangi bir rollover türü için tüm önemli hususlardır, ancak özellikle de rollover bir Roth'u içeriyorsa IRA dönüşümü.
Fonlar IRA'da kalmaya devam edebilir, vergiden ertelenmiş bir şekilde daha fazla yatırım geliri elde edebilir ve dağılımları almaya başlayabileceğiniz 59 1/2 yaşına kadar büyüyebilir, erken para çekme cezasından muaf olabilir.
Geleneksel bir IRA'ya 457 aktarımının yapılmasının dezavantajı, dağıtımların alındığı zamandır, sıradan gelir vergisine tabi olacaktır.
Daha sonra vergiden muaf olmak kaydıyla dağıtımdaki vergiyi ödemeye zorlayan Roth IRA dönüşümünün tersine, geleneksel IRA'ya geçiş artık vergileri önler, ancak çekilmelerini gerektirir. (Roth IRA'dan farklı olarak geleneksel bir IRA, ayrıca 70 / 70'den başlayan RMD'lere tabidir.)
Ancak emeklilikte vergiden muaf dağıtımlar olmasa bile, 457'nin geleneksel bir IRA'ya aktarılması, bir Roth dönüşümünü yapmaktan daha mantıklı olabilir.
Geleneksel veya Roth IRA - 457 Rollover için Daha İyi Rota hangisidir?
Bu sorunun cevabı gerçekten bilgiye bağlıdır. GFC'ye sorun okuyucu sağlamaz - yaşı, istihdam durumu ve gelir vergisi parantezi. Bu nedenle, tartışmanın bu bölümünü çok genel olarak tutacağım. Okuyucunun arka plan koşullarına sahip olmamakla birlikte, herhangi bir türden bir rollover yaptığınızda da dikkate alınması gereken önemli faktörler vardır.
Bir Roth dönüşüm genellikle daha düşük bir gelir vergisi borsasında iseniz daha mantıklı. Örneğin, birleşik federal ve eyalet marjinal vergi oranınız% 20 ise, okuyucunun 50.000 ABD doları değerindeki 457 TL'lik vergi iadesi 10.000 ABD Doları (50.000 X% 20) olacaktır. Bir Roth dönüşüm, okuyucu emeklilik sırasında benzer veya daha yüksek bir vergi parantezinde olmayı beklerse çok mantıklı olacaktır.
Ancak, okuyucunun birleşik federal ve eyalet marjinal vergi oranı% 40 ise, 457 devir işlemi 20.000 ABD Doları vergi ile sonuçlanacaktır (50.000 X% 20). Ayrıca, okuyucunun gelirine 50.000 dolar eklemek, onu daha yüksek bir vergi parasına kolayca götürebilir. Bunun nedeni, bir Roth dönüşümünün gerçekleşmesi durumunda 457 devir tutarının diğer vergilendirilebilir gelirine ekleneceğidir.
Şimdi, okuyucu emeklilik sırasında daha düşük bir vergi aylığı içinde olmayı umuyorsa,% 20 deyince, Roth dönüşümü çok anlamlı olmayabilir. Bunun nedeni, daha sonra% 20 vergi indirimi karşılığında% 40 vergi yükümlülüğü getirecektir.
Okuyucu 35 yaşındaysa, yine de Roth dönüşümüne değer olabilir. % 40 vergi ile bile, hesap yatırım kazançları yoluyla büyümek için 25 ila 30 yıl olacaktır. Ancak öte yandan, 55 yaşında, dönüşümün yapılması, artık emeklilikten önce hesabı büyütmek için fazla zaman ayırmayacak.
Dikkate Alınacak Strateji: Gecikmeli Roth Dönüşüm
Okuyucunun arka plan durumunun özelliklerini hala bilmiyoruz, ancak burada hem geleneksel IRA hem de Roth dönüşümünü barındıran bir öneri var.
Eğer okur, esas olarak kendi parası olan bir IRA'ya 457 planını yönlendiren bir işverenden parasını taşımakla ilgileniyorsa, bunu, marjinal gelir vergisi oranı bir Roth dönüşümünü özellikle maliyetli hale getirecek olursa, parayı geleneksel bir IRA'ya taşıyarak yapabilir.
Geleneksel bir IRA'ya 457 rollover yaparak, okuyucu rollover ile ilgili bir vergi yükümlülüğü oluşturmayı önler. Ancak bu, Roth dönüşümünü tamamen ortadan kaldırmaz.
Şimdi 457 rollover'ını geleneksel bir IRA'ya dönüştürebilir ve daha sonra geleneksel IRA'dan Roth IRA'ya emeklilik dönemine ulaştığında bir Roth dönüşümü yapabilir. Geliri, düşük marjinal vergi aykırılığıyla sonuçlanacak şekilde emekliye ayrılacak olursa, o zaman bir Roth IRA dönüşümü yapmak daha mantıklı olabilir.
Halen dönüşüm tutarı üzerinden normal gelir vergisi ödemek zorunda kalacak. Ama en az 59 1/2 yaşına geldiği sürece, vergi miktarını ve erken para çekme cezasını ücretsiz olarak geri çekebilir. O zaman, yatırım gelirini temsil eden Roth IRA'nın kısmını çekmeye başlamak için en az beş yıl beklemek zorunda kalacak.
Fakat bu, emekliliğinde Roth IRA fonlarına erişim sağlayacak ve vergiden muaf geliri geri çekebilecekti.