“401 ailesi” içinde az ilgi gören bir tür emeklilik planı var.
Belki de bu, plana katılan çalışanların sayısı muhtemelen milyonlarca olsa bile, yalnızca nispeten az sayıda işveren teklif ettiği içindir.
Denir 401 (a) planıve çoğu açıdan 401 (k) planına benzese de, çoğunlukla hükümet işçilerini, okul ve kolej çalışanlarını kapsamaktadır.
Öyleyse, onlara uygulanan 401 (a) planlarını ve devir kurallarını incelemek için biraz zaman alalım.
401 (a) Planı nedir?
401 (a) planı, tipik olarak bir devlet dairesi tarafından desteklenen bir para satın alma tipi emeklilik planıdır. Planın altında, işveren şart katkı yapmak, ancak çalışan Mayıs ayı katkı yapmak. Bu katkılar ya gelir yüzdesine ya da belli bir dolar miktarına dayanmaktadır.
Genellikle 401 (a) planları kullanan devlet kurumları şunları içerir:
- ABD Hükümeti veya onun ajansı veya araçsallığı;
- Bir devlet ya da politik alt bölüm ya da kurum ya da araçsallık; veya
- Bir Hint aşiret hükümeti veya onun alt birimi ya da ajansı ya da aracılık (katılımcılar ticari faaliyetlerden ziyade hükümet işlevlerine esas olan hizmetleri büyük ölçüde yerine getirmelidir.)
Plana işveren katkıları planın işleyişine daha merkezi olma eğiliminde olsa da, 401 (k) planlarıyla aynıdır. Çalışanlar planlarına katkıda bulunabilir ya da katkıda bulunamazlar, ancak işverenlerin bu katkıları 401 (k) planlarındaki katkıları eşleştiren işveren ile tipik olarak görüldüğünden daha cömert olma eğilimindedir.
Çalışan Katkıları - Onayınız Gerekli Değildir!
401 (a) planları çalışanların gönüllü veya zorunlu katkılarını sağlayabilir ve bu karar planın bir parçası olarak işveren tarafından yapılır. İşveren ayrıca katkıların vergi öncesi veya vergi sonrası bazda yapılıp yapılmadığını da belirleyebilir.
Bir kez daha, 401 (a) planına işveren katkıları, çalışanların katkılarının gerekip gerekmediğine bakılmaksızın zorunludur.
İşveren katkıları genellikle sabit bir dolar tutarı, tazminatınızın bir yüzdesi veya çalışanın katkı paylarının bir eşleştirmesi ile yapılır.
İşveren katkıları hakedişe tabidir. Bu, bu katkılardan tam olarak sahiplenilmeniz için işveren için belirli bir asgari yıl boyunca çalışmak zorunda kalacağınız anlamına gelir. Hakediş planı ya dayalı olabilir uçurum, belirli bir yıl sonra tam hak kazanmayı sağlar, ya da kademeli hakediş, birkaç yıl boyunca artan bir hakediş sağlar.
Çalışana veya işveren tarafından yapılan plana yapılan maksimum dolar tutarı, 54.000 $ 'dan sınırlandırılmıştır. 401 (k) planlarından farklı olarak, 401 (a) planlarında, çalışanın tazminatının% 25'i olan bir yüzde sınırı vardır. Bu nedenle, plan katılımcıları için maksimum tazminat 270.000 $ 'dır.
Şimdi, 54.000 $ 'ın aslında 270.000 $' ın sadece% 20'sini temsil ettiğini farkedin. Bunun nedeni, hesaplamanın, katkı tutarının dolar tutarının gelirinize göre hesaplanmasını gerektirmesidir. bu tazminattan azami katkı payı düşüldükten sonra.
Bu durumda, maksimum katkı hesaplaması aslında daha çok şu şekilde görünür:
270.000 ABD Doları - 54.000 ABD Doları = 216.000 ABD Doları X% 25 = 54.000 ABD Doları
Anladım? Sorun yok, Ben de değil! Ama bunu düşünmek için fazla zaman harcamaya gerek yok - bu sadece vergi kodunda işler patlatılmış yoldur.
401 (a) Yatırım Seçenekleri
Teoride, 401 (a) planındaki yatırım seçenekleri, diğer herhangi bir emeklilik planında olduğu kadar farklı olabilir. Ancak planlar hükümet kurumları ve eğitim kurumları tarafından desteklendiğinden, işverenler bu yatırım seçenekleri üzerinde daha fazla kontrol sahibi olma eğilimindedir. Ayrıca, sunulan seçeneklerde genellikle daha muhafazakar olma eğilimindedirler.
Bu nedenle, bir 401 (a) planındaki yaygın yatırım seçenekleri oldukça sınırlıdır.
Plan, tek bir yatırım fonu ailesi ile çalışabilir veya yatırım seçeneklerinin sayısını altı ila on iki fona benzer bir şekilde sınırlayabilir.
Sağlanan fonlar aynı zamanda muhafazakâr taraftadır ve tek bir hisse senedi fonu, tahvil fonu, istikrarlı değer fonu, devlet tahvili fonu ve benzerlerini sağlayabilir. Ayrıca, daha muhafazakâr geri dönüşler ve genellikle daha yüksek ücretler sağladıkları için, hayran olmadıkları bir hedef tarih fonları da sunabilirler.
401 (a) planları, yatırım seçenekleriyle ilgili olarak istenenden daha az olabilir, ancak bu, onlarla mümkün olan yüksek katkılara karşı dengelenmelidir.
401 (a) Plan Survivor Faydaları
401 (a) planları için geride kalanlar ödeneği kuralları 401 (k) ve diğer planlara çok benzer. Ölümünüzde plan için bir veya daha fazla yararlanıcı belirtebilmenize rağmen, bunu yapamazsanız, eşiniz otomatik olarak belirlenmiş olan hayatta kalan kişi olacaktır.
Aslında, evli iseniz, 401 (a) planlarınız genellikle eşinizin ölümünden yararlanan bir kişi olmasını gerektirir ve eğer değilse, eşiniz yazılı olarak planın gelirinden kendi hakkından feragat etmelidir.
401 (a) Para Çekme Planı
401 (a) planından para çekmek de diğer emeklilik planlarına benzer şekilde çalışır. Ön ödemeli katkıları veya birikmiş yatırım gelirlerini temsil eden geri çekilen her bir fon, geri çekilme sırasındaki olağan gelir vergisi oranlarınız üzerinden vergilendirilebilir.
59 ½ yaşından önce para çekiyorsanız, erken çekilme cezası% 10 ödemek zorunda kalacaksınız. Bu ceza, nitelikli emeklilik planları için belirli belirli IRS zorluk hükümleri uyarınca feragat edilebilir.
Diğer emeklilik planları gibi, bir 401 (a) planı da tabi gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) 70 beginning başından beri. Asıl emekliliğinizin yaşına ulaşmış olsanız bile, bu yaşa gelmeden önce plandan para çekmeniz gerekmez.
Emekli olmamış olsanız bile, hala çalışırken çeşitli planlar para çekme işlemi yapar. Gönüllü vergi sonrası katkı paylarını istediğiniz zaman geri çekebilir veya 59, 62, 65 veya belirli yaşlara ulaştıktan sonra bile normal yaşınızdaki normal yaşınız olarak belirlenir. plan.
401 (a) Rollover Kuralları
401 (a) devir kuralları, diğer vergi korumalı emeklilik planlarının devrilmesi için ne olduklarına benzer. Planın gelirlerini başka bir işverenin kalifiye planına (gelecekteki işverenler böyle bir devreyi kabul ederse) veya kendi kendini yöneten bir IRA hesabına aktarabilirsiniz.
Aşağıdaki istisnalar 401 (a) planındaki rollover'lar için geçerlidir ve tüm emeklilik planları için ortak istisnalardır. Aşağıdaki kaynaklardan para çekemezsiniz:
- Gerekli minimum dağılımlar
- Büyük ölçüde eşit dönem ödemeleri
- Zorluk dağılımları
- Fazla dağılımları düzeltmek için dağıtılan miktarlar
- Planınızdan kredileri temsil eden tutarlar
- İşveren tarafından çıkarılan menkul kıymetlerden elde edilen temettüler (hükümet veya kar amacı gütmeyen işverenlerle olması muhtemel değildir)
- Tava tarafından ödenen hayat sigortası primleri
401 (k) planlarında olduğu gibi, plan dengesini geleneksel bir IRA'ya dönüştürebilir, bir Roth IRA dönüşümü yapabilir veya her ikisinin bir kombinasyonunu yapabilirsiniz.
Planın hem vergi öncesi hem de vergi sonrası katkıları içermesi durumunda, 401 (a) rollover'larla bir miktar karışıklık söz konusudur. Eğer rollover vergi sonrası katkıları içeriyorsa, bu sizin IRA'nızda bir maliyet temeli oluşturacaktır. Bunlar, gelir vergisinden muaf tutulabilecek fonlar olacaktır, çünkü vergi, katkı aşaması sırasında onlara zaten ödenmiştir.
IRA'dan para çekildikten sonra, maliyet esasına göre bölüm ayrılmaz bir durum olacaktır, ancak vergi öncesi katkı payı ve yatırım kazançları olağan bir gelir olarak sizin için vergilendirilecektir. Ancak genel olarak IRA dağılımlarında olduğu gibi, vergiden kaçınmak için öncelikle maliyet esasına dayalı tutarları geri çekemezsiniz. Dağıtım, tüm IRA'larınız arasında derecelendirilecek ve yalnızca çekinizin yüzde bir kısmı vergiden muaf olacaktır.
Tüm bir dengeyi bir Roth dönüşümüyle bir Roth IRA'ya transfer etmek de mümkündür. Bu süreç, başka herhangi bir vergi korumalı emeklilik planından bir Roth dönüşümüne yaptığı gibi çalışır. Planın vergi öncesi katkı paylarınızı ve birikmiş yatırım kazançlarınızı temsil eden kısmı için vergi sonrası ödenekler üzerinden değil, normal gelir vergisi ödeyeceksiniz - ancak% 10 erken para çekme cezası vermeyeceksiniz.
Dolaylı transfer altında, ilk olarak size transfer edilen 401 (a) planından paranız var. Daha sonra, fonları yeni plana devretmek için 60 gününüz vardır, aksi takdirde paralar, dağıtım yılı içinde olağan gelir vergisine ve 59 yaşın altındaysa% 10'luk erken para cezasına tabi olacaktır.
Bu yıl için gelir vergisi verdiğinizde% 20 stopajı geri alınabilse de, plan bakiyesi ile aldığınız% 80'lik tutar arasındaki farkı telafi etmek için paranız yoksa, sonuç bir ele geçirilmemiş% 20'nin vergilendirilebilir dağılımı.
Bu yüzden, 401 (a) planın rollover veya Roth dönüşümünü gerçekleştirdiğinizden emin olun, fonların doğrudan vekilden devretme işlemini gerçekleştirin ve tüm potansiyel vergi karışıklıklarından kaçının.
Yani 401 (a) planının temelleri vardır, 401 (k) daha az bilinen kuzeni planlar. Bir devlet kurumu için çalışıyorsanız ve özellikle de bir eğitim kurumunda çalışıyorsanız, içinde bulunduğunuz planın çok iyi bir şansı vardır.