

Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:
FÝNANSAL KÝRALAMA, FAKTORÝNG VE FÝNANSMAN ÞÝRKETLERÝNÝN
KURULUÞ VE FAALÝYET ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELÝK
BÝRÝNCÝ BÖLÜM
Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanýmlar
Amaç ve kapsam
MADDE 1 – (1) Bu Yönetmeliðin amacý, finansal kiralama þirketleri, faktoring þirketleri ve
finansman þirketlerinin kuruluþ ve çalýþma esaslarýna iliþkin usul ve esaslarý düzenlemektir.
Dayanak
MADDE 2 – (1) Bu Yönetmelik, 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayýlý Finansal Kiralama, Faktoring
ve Finansman Þirketleri Kanununun 3, 4, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13,
14 ve 15 inci maddelerine dayanýlarak hazýrlanmýþtýr.
Tanýmlar
MADDE 3 – (1) Bu Yönetmelikte yer
alan;
a) Kanun: 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayýlý Finansal Kiralama, Faktoring
ve Finansman Þirketleri Kanununu,
b) Kontrol: Bir tüzel kiþinin;
sermayesinin, asgari yüzde elli birine sahip olma þartý aranmaksýzýn, çoðunluðuna doðrudan sahip
olunmasý veya bu çoðunluða sahip olunmamakla birlikte imtiyazlý hisselerin elde bulundurulmasý veya diðer hissedarlarla yapýlan anlaþmalara istinaden
oy hakkýnýn çoðunluðu üzerinde tasarrufta bulunulmasý suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoðunluðunu atayabilme ya da görevden alma gücünün elde bulundurulmasýný,
c) Konut
finansmaný: 6/12/2012 tarihli ve
6362 sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununun 57 nci maddesi uyarýnca, konut
edinmeleri amacýyla tüketicilere kredi
kullandýrýlmasý, konutlarýn finansal
kiralama yoluyla tüketicilere kiralanmasý, sahip olduklarý konutlarýn teminatý altýnda tüketicilere kredi kullandýrýlmasý ve bu kredilerin yeniden finansmaný amacýyla kredi kullandýrýlmasýný,
ç) Kurul: Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurulunu,
d) Kurum:
Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumunu,
e) Özkaynak:
Ödenmiþ sermaye, sermaye
yedekleri, kâr yedekleri, dönem net kârý, geçmiþ yýllar kârý ve Kurulca belirlenecek diðer kalemler toplamýndan varsa dönem net zararý, geçmiþ yýllar zararý ve Kurulca belirlenecek
diðer kalemlerin düþülmesi suretiyle
elde edilen bakiye ile nitelikleri Kurul tarafýndan belirlenecek sermaye benzeri borçlarý,
f) Þirket: Türkiye’de kurulu finansal
kiralama þirketleri, faktoring þirketleri ve finansman þirketlerini,
g) Þube: Þirketin baðýmlý bir parçasýný oluþturan ve faaliyetlerinin tamamýný veya bir kýsmýný kendi baþýna yapan her türlü iþ yerini,
ifade eder.
ÝKÝNCÝ BÖLÜM
Ýzne Tabi Ýþlemler
Þirket kuruluþu
MADDE 4 – (1) Türkiye'de þirket kurmak üzere Kuruma verilecek baþvuru dilekçelerine;
a) Þirket kurulmasýndan beklenen faydayý analiz eden, öngörülen faaliyet konularýna ait iþ planlarýný, þirketin mali yapýsý ile ilgili projeksiyonlarýný, ilk üç yýl için bütçe planýný ve yapýsal örgütlenmesini gösteren bir
faaliyet programýnýn,
b) Kurucular
ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha fazla paya sahip ortaklarýnýn veya kontrolü elinde bulunduran
gerçek ve tüzel kiþilerin EK-1 ve EK-2’deki örneklere uygun þekilde düzenleyip noter huzurunda imza edecekleri birer
beyannamenin,
c) Kurucularca
imzalanmýþ ortaklýk ana sözleþme taslaðýnýn,
ç) Kurucular ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha
fazla paya sahip ortaklarýnýn veya kontrolü elinde bulunduran
gerçek ve tüzel kiþilerin müflis veya konkordato ilan
etmiþ olmadýklarýna iliþkin noter huzurunda imza edecekleri birer taahhütnamenin (EK-3, EK-4),
d) Tüzel kiþi kurucular ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha
fazla paya sahip ortaklarýnýn veya kontrolü elinde bulunduran
tüzel kiþilerin uzlaþma yoluyla yeniden yapýlandýrma baþvurularýnýn tasdik edilmemiþ ve haklarýnda iflasýn ertelenmesi kararý verilmemiþ olduðuna iliþkin noter huzurunda imza edecekleri birer taahhütnamenin (EK-4),
e) Gerçek kiþi kurucular ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha
fazla paya sahip veya kontrolü elinde bulunduran
gerçek kiþilerin arþiv kaydýný da içeren son altý ay içinde alýnmýþ adli sicil belgelerinin,
f) Tüzel kiþi kurucularýn kurulacak þirkete ortak olunmasýna iliþkin yetkili
kurullarýndan alýnmýþ karar örneklerinin,
g) Kurucular
ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha fazla paya sahip ortaklarýnýn veya kontrolü elinde bulunduran
gerçek ve tüzel kiþilerin, 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayýlý Bankacýlýk Kanununun 71 inci maddesi uygulanan bankalarda veya bu Kanunun yürürlüðe girmesinden önce Tasarruf
Mevduatý Sigorta Fonuna devredilmiþ olan bankalarda doðrudan veya dolaylý olarak yüzde on veya daha fazla paya sahip olmadýðýna veya kontrolü elinde bulundurmadýðýna dair noter
huzurunda imza edecekleri birer taahhütname (EK-5) ile
bu hususlara iliþkin olarak Tasarruf Mevduatý Sigorta Fonundan temin edecekleri belgelerin,
ð) Kurucular ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha fazla paya sahip ortaklarýnýn veya kontrolü elinde bulunduran
gerçek ve tüzel kiþilerin, tasfiyeye tâbi tutulan bankerler ile iradî tasfiye haricinde faaliyet izni kaldýrýlan faktoring, finansal kiralama,
finansman ve sigorta þirketleri ile para ve sermaye piyasalarýnda faaliyet gösteren kurumlarda doðrudan veya dolaylý olarak yüzde on veya daha fazla paya sahip olmadýðýna veya kontrolü elinde bulundurmadýðýna iliþkin noter huzurunda imza edecekleri birer taahhütnamenin (EK-6),
h) Tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha fazla paya sahip ortaklarý veya kontrolü elinde bulunduran gerçek ve tüzel kiþiler, pay oranlarý ve tutarlarý, faaliyet konularý, yatýrým ve iþletme alanlarý hakkýnda ayrýntýlý açýklamalar ile 1/6/1989
tarihli ve 3568 sayýlý Serbest Muhasebeci Mali Müþavirlik ve Yeminli Mali Müþavirlik Kanununa
göre ruhsat almýþ yeminli mali müþavirlerce onaylanmýþ son üç yýla ait bilanço ile gelir tablolarýnýn, banka veya finansal kuruluþ niteliðindeki tüzel kiþi kurucular için varsa derecelendirme þirketlerinden biri
tarafýndan hazýrlanmýþ raporun,
ý) Tüzel kiþi kurucularýn gerçek kiþi ortak ya da
ortaklara ulaþýlýncaya kadar ortaklýk yapýlarýný gösteren tablolar ile bunlarýn imtiyaz hisselerini gösteren listelerin
veya imtiyazlý hisse bulunmamasý halinde buna iliþkin noter huzurunda imza edecekleri birer taahhütnamenin (EK-4),
i) Kurucular
ile tüzel kiþi kurucularýn sermayesinde yüzde on ve daha fazla paya sahip ortaklarýnýn veya kontrolü elinde bulunduran
gerçek ve tüzel kiþilerin, muaccel vergi ve prim borcu bulunmadýðýna iliþkin noter huzurunda imza edecekleri birer taahhütnamenin (EK-3, EK-4),
j) Sermayenin yüzde on ve daha fazlasýný taahhüt eden kurucularýn, kurucu beyannamelerinde belirtilen mevduat ve kredi hesaplarýna iliþkin bilgilerin, bu hesaplarýn açýlýþ tarihlerini de içerecek þekilde tevsiki amacýyla, her biri ayný tarihi taþýyan ve ilgili bankalarca Kuruma hitaben düzenlenecek belgelerin,
k) Sermayenin yüzde on ve daha fazlasýný taahhüt eden gerçek kiþi kurucularýn mali durumlarý hakkýnda 3568 sayýlý Kanuna göre ruhsat almýþ yeminli mali müþavirlerce düzenlenecek raporun,
l) Sermayenin yüzde on ve daha fazlasýný taahhüt eden kurucularýn, gerekli kaynaðý nasýl temin edeceklerine iliþkin yazýlý bilginin ve ayrýca bu tutarý kendi ticari, sýnai
ve sair yasal faaliyetleri sonucunda her türlü muvazaadan ari olarak saðladýklarýna iliþkin EK-7’de yer alan örneðe uygun olarak düzenleyip noter
huzurunda imza edecekleri birer taahhütnamenin,
m) Kurumla yürütülecek iþlemlerde, varsa
kurucularý temsile yetkili kiþi veya kiþilere verilmiþ vekaletname örneklerinin,
n) Yönetim kurulu üyelerinin EK-8’de yer alan örneðe uygun olarak düzenlenmiþ ayrýntýlý özgeçmiþlerinin,
o) 25/4/2006 tarihli ve 5490 sayýlý Nüfus Hizmetleri Kanunu kapsamýnda oluþturulan sistemler vasýtasýyla kimlik ve adres bilgilerine elektronik ortamda ulaþýlabilenler hariç, yabancý uyruklu gerçek kiþilerin, kimlik belgesi veya pasaportlarýnýn noter onaylý örneklerinin,
eklenmesi gerekir.
(2) Kurucularýn yurt dýþýnda kurulu bir banka veya finansal kuruluþ olmasý halinde birinci fýkranýn (a), (b), (c) ve (ý) bentlerinde belirtilen belgelere ilaveten:
a) Türkiye’de þirket kurulmasýna iliþkin yetkili kurullarýndan alýnmýþ karar örneklerinin,
b) Son beþ yýla ait konsolide baðýmsýz denetim raporlarýnýn,
c) Kurulmuþ olduðu veya faaliyette bulunduðu ülkede faaliyette bulunmasýnýn yasaklanmamýþ olduðuna veya faaliyetlerinde herhangi bir kýsýtlama bulunmadýðýna iliþkin yetkili kurullarýndan alýnmýþ belgenin,
ç) Ana sözleþmesinde belirtilen faaliyet alanlarý, organizasyon yapýsý, kurulu bulunduðu ülke dýþýndaki ve kurulu bulunduðu ülkedeki teþkilat yapýsý, uluslararasý mali
piyasalardaki faaliyetleri hakkýnda ayrýntýlý bilgi ve belgeler ile varsa derecelendirme þirketleri tarafýndan hazýrlanan ve öngörülen derecelendirmeyi de içeren raporun,
Kuruma gönderilmesi gerekir.
(3) Konut
finansmaný faaliyetinde bulunacak finansal kiralama ve
finansman þirketlerince birinci fýkranýn (c) bendi çerçevesinde düzenlenecek ana sözleþme taslaðýnda, konut finansmaný faaliyetinin iþtigal konusu olarak belirtilmesi zorunludur.
(4) Kuruluþ baþvurularýna iliþkin bilgi ve belgelerdeki eksikliklerin, eksikliðe iliþkin Kurum yazýsýnýn teblið tarihinden
itibaren altý ay içinde giderilmemesi
halinde baþvuru geçersiz hale gelir.
Faaliyet izni
MADDE 5 – (1) Kuruluþ iþlemlerinin mevzuat hükümlerine uygun þekilde gerçekleþtirilmesinden ve Ticaret Siciline tescil ve ilan iþlemlerinin tamamlanmasýndan,
faaliyetlerine uygun hizmet birimleri ile iç kontrol,
muhasebe, bilgi iþlem ve raporlama sistemlerinin kurulmasýndan, bu birimler için yeterli personel kadrosunun oluþturulmasýndan ve personelin buna uygun görev tanýmlarý ile yetki ve sorumluluklarýnýn belirlenmesinden sonra þirket tarafýndan, kuruluþ izni verilmesine
iliþkin Kurul kararý tarihinden
itibaren altý ay içinde;
a) Ana sözleþmenin yayýmlandýðý Ticaret Sicili Gazetesi’nin bir nüshasý,
b) Yönetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardýmcýlarýnýn Kanunun 13 üncü maddesinde belirtilen þartlarý taþýdýðýný tevsik edici belgeler,
ile birlikte Kuruma baþvurulur.
(2) Kurumca,
faaliyet izni için baþvuran þirketin sermayesinin her türlü muvazaadan ari olarak nakden ödenip ödenmediði ile planlanan
faaliyetleri gerçekleþtirebilecek düzeyde olup olmadýðý, uygun hizmet birimleri ile iç kontrol,
muhasebe, bilgi iþlem ve raporlama sistemlerinin kurulup kurulmadýðý, bu birimler için yeterli personel kadrosunun oluþturulup oluþturulmadýðý ve personelin
buna uygun görev tanýmlarý ile yetki ve sorumluluklarýn belirlenip
belirlenmediði hususlarý incelenir. Yapýlan deðerlendirmeyi müteakip durumlarý uygun görülenlere Kurulca faaliyet izni verilir. Verilen
izinler Resmî Gazete’de yayýmlandýklarý tarihten itibaren geçerlilik kazanýr.
(3) Faaliyet
izninin Resmî Gazete’de yayýmlanmasýndan önce Kurumca yapýlacak tebligata istinaden, kurucular tarafýndan Kanunun 5 inci maddesinde belirtilen asgari sermayenin yüzde beþi tutarýndaki sisteme giriþ payýnýn genel bütçeye gelir kaydedilmek üzere Maliye Bakanlýðýna baðlý muhasebe birimlerine yatýrýldýðýna dair belgenin Kuruma tevdi edilmesi gereklidir.
(4) Faaliyete
geçilmesini müteakip iletiþim bilgileri ile birlikte faaliyete geçiþ tarihinin Kuruma bildirilmesi zorunludur.
Þirketin yurt içinde veya yurt dýþýnda þube açmasý
MADDE 6 – (1) Þube açma izni almak üzere Kuruma baþvuracak þirketin, 12 nci maddede yer alan standart
orana uyumlu olarak faaliyet göstermesi ve her
bir þube için bir milyon Türk Lirasý tutarýnda ödenmiþ sermayeye sahip olmasý gereklidir.
(2) Kuruma yapýlacak baþvurulara, þube açýlýþýna iliþkin yönetim kurulu kararýnýn bir örneðinin eklenmesi zorunludur.
(3) Þirketin yurt dýþýnda þube açma talebine izin
verilebilmesi için þubenin bulunduðu ülke düzenlemeleri ve uygulamalarýnda, Kurumun denetim ve gözetim faaliyetleri
kapsamýnda ihtiyaç duyduðu bilgi ve belgeleri edinmesine ve söz konusu þubede denetim yapmasýna iliþkin herhangi bir
engel bulunmamasý þarttýr.
(4) Yapýlacak deðerlendirme sonucunda Kurumca uygun görülmesi halinde þirkete þube açma izni verilir.
(5) Ýzin tarihinden itibaren üç ay içinde, yurt içi þubenin Ticaret Siciline tescil ve ilan ettirilmesi
ve tescilin ilan edildiði Ticaret Sicili Gazetesinin bir nüshasýnýn Kuruma gönderilmesi
zorunludur.
(6) Ýzin tarihinden itibaren üç ay içinde yurt içi þubenin tescil ve ilan ettirilmemesi halinde, þube açýlýþ izni geçersiz olur. Þirket kapanan þubesini kapanýþ tarihini izleyen
bir ay içinde Kuruma bildirir.
(7) Þubelerin adres deðiþikliklerinin bir ay içinde Kuruma
bildirilmesi zorunludur.
(8) Þirketin bir ilde bulunan þubesinin baþka bir ile taþýmasý, yeni þube açýlmasý esaslarýna tabidir.
(9) Yurt dýþý þubenin faaliyete baþlamasýný ya da faaliyetinin sona ermesini müteakip bir ay içinde Kuruma bildirimde bulunulmasý zorunludur.
(10) Bankalarla
imzalanacak sözleþmeler çerçevesinde, ürün tanýtýmý faaliyetlerinin yürütülmesi ile müþterilerle yapýlacak bilgi ve belge alýþveriþleri hariç olmak üzere, þirketin kendi personeli ve bilgi sistemlerini kullanmak suretiyle
bankalarýn fiziki mekanlarýný
kullanmasý yurt içinde þube açma esaslarýna tabidir.
Ana sözleþme deðiþikliði ve sermaye artýrýmý
MADDE 7 – (1) Ana sözleþme deðiþiklik tasarýlarýnýn, konu ile ilgili yönetim kurulu kararýnýn bir örneði ile birlikte Kuruma gönderilmesi
zorunludur.
(2) Sermaye artýrýmlarýna iliþkin ana sözleþme deðiþikliklerinde birinci fýkradaki belgelere
ve bir önceki sermayenin ödendiðinin tespitine iliþkin rapora ek olarak, sermaye artýrýmýn iç kaynaklardan gerçekleþtiriliyor olmasý halinde iç kaynaklarýn sermayeye ilave edilebilirliðine iliþkin tespit raporunun, iç kaynaklara baþvurulmadan gerçekleþtirilecek sermaye artýrýmlarýnda ise arttýrýlacak tutarýn her türlü muvazaadan âri olarak nakden ödeneceðine iliþkin beyanýn Kuruma gönderilmesi gerekir.
(3) Ýkinci fýkra uyarýnca Kuruma gönderilecek raporlarýn bankalarda baðýmsýz denetim yapmaya yetkili kuruluþlarda görevli yeminli mali müþavirler veya serbest muhasebeci mali müþavirler tarafýndan onaylanmasý zorunludur.
(4) 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayýlý Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde kayýtlý sermaye sistemine geçmiþ þirketler için kayýtlý sermaye tavaný içinde yapýlacak sermaye artýrýmlarýnda, ikinci fýkra kapsamýnda Kuruma bildirimde bulunulmasý zorunludur.
(5) Ana sözleþme deðiþikliðinin yayýmlanmasýný müteakip deðiþikliðin yayýmlandýðý Ticaret Sicili Gazetesinin bir nüshasý Kuruma gönderilir.
(6) Sermayenin
mevzuata aykýrý olarak artýrýldýðý tespit edilen kýsmý özkaynak
hesabýnda dikkate alýnmaz.
Pay edinim ve devirleri
MADDE 8 – (1) Kanunun 11 inci maddesi uyarýnca pay edinecek gerçek ve tüzel kiþilerce Kuruma yapýlacak baþvurulara, 4 üncü maddenin birinci fýkrasýnda sayýlan belgelerin (a) ve (c) bentleri hariç olmak üzere, eklenmesi zorunludur.
(2) Paylarý devralacaklarýn yurt dýþýnda kurulu bir
banka veya finansal kuruluþ olmasý halinde, Kuruma
yapýlacak baþvurulara, 4 üncü maddenin birinci fýkrasýnýn (b) ve (ý) bentlerinde yer
alan belgeler ile 4 üncü maddenin ikinci fýkrasýnda belirtilen belgelerin eklenmesi zorunludur.
(3) Pay
defterine kaydedilen hisse devirlerinin izne tabi olmasalar bile bir ay içinde Kuruma bildirilmesi zorunludur.
Birleþme, bölünme ve tasfiye
MADDE 9 – (1) Birleþme ve bölünme izni için þirketçe Kuruma verilecek baþvuru dilekçesine;
a) Birleþme veya bölünmeye iliþkin yönetim kurulu kararý,
b) Birleþme veya bölünme sözleþmesi,
c) Þirket özkaynaðýnýn
tespitine, birleþme ve deðiþtirme oranlarýnýn hesaplanmasýna, gerçekleþtirilecek sermaye artýrým tutarýnýn belirlenmesine ve birleþme veya bölünmeye esas mali tablolara iliþkin baðýmsýz denetim raporlarý,
ç) Birleþme veya bölünme sonucu oluþacak ana sözleþme taslaðý,
d) Birleþme veya bölünme iþleminin gerekçelerini ortaya koyan rapor,
e) Birleþme veya bölünmeden itibaren üç yýllýk hedeflerin ortaya konulduðu tahmini mali tablolar ve birleþme veya bölünme sonrasý tahmini bilanço,
eklenir.
(2) Ýznin teblið tarihinden itibaren üç ay içinde þirket genel kurulunda karar almak suretiyle birleþme ve bölünme iþlemlerine geçilmediði takdirde verilen izin geçersiz olur. Yeniden izin alýnmadan bu iþlemlere devam olunamaz.
(3) Þirketin birleþme ve bölünmesi genel hükümler uyarýnca gerçekleþtirilir.
(4) Þirketin faaliyetlerine son vermesi ve tasfiyesi halinde, konuya iliþkin yönetim kurulu kararý ile birlikte
Kuruma baþvurmasý gerekir. Bu
durumda, þirketin faaliyet izni Kurulca iptal edilir. Kurulun
uygun görüþü alýnmak kaydýyla þirketin faaliyetlerine son vermesi ve tasfiyesi hâlinde genel hükümler uygulanýr.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Kurumsal Yönetim
Yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardýmcýlarýna iliþkin
bildirimler
MADDE 10 – (1) Þirket yönetim kurulu üyelerinin, genel müdürlerinin ve genel müdür yardýmcýlarýnýn, atanmalarýndan veya seçilmelerinden sonra bir ay içinde, þirket tarafýndan Kuruma hitaben düzenlenecek bir yazý ekinde;
a) Mesleki tecrübelerini ve aldýklarý eðitimleri içeren EK-8’de yer alan örneðe uygun olarak düzenlenecek ayrýntýlý özgeçmiþleri ile 5490 sayýlý Kanun kapsamýnda oluþturulan sistemler
vasýtasýyla kimlik ve adres bilgilerine elektronik ortamda
ulaþýlabilenler hariç, yabancý uyruklu kiþiler için kimlik belgesi
veya pasaportlarýnýn noter onaylý örnekleri,
b) Müflis veya konkordato ilan etmiþ olmadýklarýna iliþkin yazýlý beyanlarý,
c) 5411 sayýlý Kanunun 71 inci maddesi uygulanan bankalarda veya
5411 sayýlý Kanunun yürürlüðe girmesinden önce Tasarruf
Mevduatý Sigorta Fonuna devredilmiþ olan bankalarda doðrudan veya dolaylý olarak yüzde on veya daha fazla paya sahip olmadýðýna veya kontrolü elinde bulundurmadýðýna dair noter
huzurunda imza edecekleri birer taahhütname (EK-5) ile
bu hususlara iliþkin olarak Tasarruf Mevduatý Sigorta Fonundan temin edecekleri belgeler,
ç) Tasfiyeye tabi
tutulan bankerler ile iradi tasfiye haricinde faaliyet izni kaldýrýlan faktoring, finansal
kiralama, finansman ve sigorta þirketleri ile para
ve sermaye piyasalarýnda faaliyet gösteren kurumlarda
doðrudan veya dolaylý olarak yüzde on veya daha fazla paya sahip olmadýðýna veya kontrolü elinde bulundurmadýðýna iliþkin noter huzurunda imza edecekleri birer taahhütname (EK-6),
d) Arþiv kaydýný da içeren son altý ay içinde alýnmýþ adli sicil belgeleri,
e) Atanmalarýna veya seçilmelerine iliþkin genel kurul ya
da yönetim kurulu kararýnýn bir örneði,
Kuruma gönderilir.
(2) Genel müdür ve genel müdür yardýmcýlarý için birinci fýkradaki belgelere
ilave olarak lisans diplomasýnýn noter onaylý bir örneði Kuruma gönderilir.
(3) Kanunun 13 üncü maddesinin ikinci fýkrasý uyarýnca, genel müdürün bulunmadýðý hallerde genel
müdür ile ayný nitelikleri haiz
olmak kaydýyla yönetim kurulu
toplantýlarýna genel müdür vekili olarak katýlacaklar ve hangi hallerde bu toplantýlara katýlacaklarý yönetim kurulunca belirlenir.
(4) Yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardýmcýlarýnýn herhangi bir nedenle görevden ayrýlmalarý halinde bu durum
bir ay içinde Kuruma bildirilir.
Sermaye benzeri borçlar
MADDE 11 – (1) Þirketin temin
edeceði kredilerin, aþaðýdaki nitelikleri taþýdýðýna iliþkin yönetim kurulunun yazýlý beyaný ile birlikte yapýlacak baþvurunun Kurumca uygun görülmesi halinde, söz konusu krediler özkaynak
hesabýnda sermaye benzeri borç olarak dikkate alýnýr;
a) Baþlangýç vadesinin en az beþ yýl olmasý ve vadesinden önce geri ödeme opsiyonu bulunmamasý,
b) Þirketin tasfiyesi halinde, hisse senetlerinden bir önce, diðer tüm borçlardan sonra ödenmesinin borç verenlerce kabul edilmesi,
c) Defaten kullanýlmasý,
ç) (b) bendindeki þartýn ihlalini doðuracak nitelikte hiçbir türev iþlem ve sözleþmeyle iliþkilendirilmemiþ ya da herhangi
bir þekil ve surette doðrudan ya da dolaylý olarak teminata baðlanmamýþ ve baþka kiþilere temlik edilemeyeceðinin yazýlý olarak belirlenmiþ olmasý,
d) Þirketin standart oraný karþýlayacak düzeyde özkaynaða sahip olmamasý veya yapýlacak geri ödemenin veya itfanýn þirketin özkaynaðýnýn
standart oraný karþýlayacak düzeyin altýna düþmesine neden olmasý durumunda, vadesi
gelmiþ olsa bile faizinin ve anaparasýnýn geri ödenmemesi koþulunu içermesi,
e) Vadesinden önce ödenmesinin Kurumun onayýna baðlý olmasý,
f) Þirketin baðlý ortaklýk ve iþtirakleri dýþýndakilerden temin edilmesi.
(2) Birinci fýkra kapsamýnda Kuruma yapýlacak baþvurulara, yukarýdaki þartlarý açýk bir þekilde içeren kredi sözleþmesinin aslý veya noter onaylý örneðinin, kredi sözleþmesi henüz imzalanmamýþ ise aslý veya noter onaylý örneði sözleþmenin imzalandýðý tarihi izleyen
beþ iþ günü içinde ibraz edilmek koþuluyla sözleþme taslaðýnýn eklenmesi zorunludur.
(3) Ýkinci fýkra uyarýnca Kuruma yapýlacak baþvuruda, kredi sözleþme taslaðýnýn verildiði hallerde, sözleþme taslaðý hükümleriyle, imzalanan sözleþme hükümleri arasýnda farklýlýk bulunmasý durumunda, söz konusu farklýlýklarýn kullanýlan kredinin
sermaye benzeri niteliðini ortadan kaldýrmadýðýna iliþkin yönetim kurulunun
yazýlý beyanýnýn da Kuruma ibraz edilmesi gereklidir. Yapýlan sözleþme deðiþikliklerinin Kurum tarafýndan uygun görülmesi halinde alýnan kredi, sermaye
benzeri borç olarak özkaynak hesaplamasýna dahil edilir.
(4) Sermaye
benzeri borçlara uygulanacak faiz oranlarýnýn kredi sözleþmesinde açýk bir þekilde
belirlenmemesi ya da faiz oranýnýn benzer kredilere göre aþýrý ölçüde yüksek olmasý halinde, kredinin
özkaynak
hesabýna dahil edilmesine
Kurumca izin verilmeyebilir.
(5) Kurumca
uygun görülen sermaye benzeri borçlar, þirket kayýtlarýnda ilgili hesaplara intikal tarihi itibariyle özkaynak
hesaplamalarýna dahil edilir.
(6) Sermaye
benzeri borçlarýn birinci fýkranýn (e) bendi uyarýnca vadesinden önce geri ödenmesine Kurumca onay verilmesinde, þirketin standart
oraný karþýlayacak düzeyde yeterli özkaynaða sahip olduðunun belirlenmesi
veya özkaynakta
oluþacak kaybý telafi edebilecek
benzer bir sermaye unsurunun temin edilmesi koþulu aranýr.
(7) Özkaynak
hesaplamalarýna dahil edilen sermaye
benzeri borçlardan kalan vadesi beþ yýldan az olanlar, her bir yýl için yüzde yirmi oranýnda azaltýlarak özkaynak hesaplamalarýna dahil edilir.
Vadesine bir yýldan az süre kalan sermaye
benzeri borçlar özkaynak hesaplamasýnda dikkate alýnmaz.
(8) Kurumca
izin verilmesi halinde, þirketin sermaye artýrýmlarýnda kullanýlmasý pay sahiplerince kesin ve yazýlý olarak taahhüt edilen, karþýlýðýnda hiçbir þekil ve surette faiz tahakkuku ve ödemesi yapýlmayan ve tasfiye halinde, hisse senetlerinden bir önce, diðer tüm borçlardan sonra ödenmesi kabul edilen, herhangi bir þekil ve surette doðrudan ya da dolaylý olarak teminata baðlanmamýþ, hiçbir türev iþlem ve sözleþmeyle iliþkilendirilmemiþ, þirkete rehnedilmiþ kaynaklar da vade þartý aranmaksýzýn, niteliklerine göre sermaye benzeri borç hesaplamasýna dahil edilir.
(9) Sermaye
benzeri borcu kullandýran kiþilerin ihraç ettiði borçlanma araçlarýnýn satýn alýnmasý veya þirketçe bu kiþilere finansman saðlanmasý halinde, satýn alýnan borçlanma aracý bedeli veya saðlanan finansman olanaðý sermaye benzeri
borç toplamýndan indirilir.
(10) Sermaye
benzeri borçlarýn, diðer özkaynak
kalemleri toplamýnýn yüzde yüzünü aþan kýsmý özkaynak hesabýnda dikkate alýnmaz.
Standart oran
MADDE 12 – (1) Þirketin özkaynaðýnýn, toplam aktiflerine
oranýnýn asgari yüzde üç olarak tutturulmasý ve idame ettirilmesi zorunludur.
(2) Kurul, þirketin aktif yapýsýný ve mali bünyesini dikkate
alarak standart oranýn artýrýlmasýný veya þirket bazýnda farklý oranlarýn uygulanmasýný kararlaþtýrabilir.
(3) Standart
oraný saðlayamayan þirket, bu oraný tutturuncaya kadar yeni bir finansal kiralama, faktoring
veya finansman sözleþmesi yapamaz.
Ýç kontrol sistemi
MADDE 13 – (1) Þirket
faaliyetlerinin etkin ve verimli bir þekilde Kanuna ve
ilgili diðer mevzuata, þirket içi politika, kural ve teamüllere uygun olarak
yürütülmesi ve bilgilerin zamanýnda elde edilebilirliðini saðlamak amacýyla yeterli ve etkin bir iç kontrol
sisteminin oluþturulmasý zorunludur.
(2) Ýç kontrol sisteminden beklenen amacýn saðlanabilmesi için;
a) Þirket bünyesinde iþlevsel görev ayrýmýnýn tesis edilmesi, sorumluluklarýn paylaþtýrýlmasý, yetki ve sorumluluklarýn açýkça ve yazýlý olarak belirlenmesi,
b) Ýç kontrol faaliyetlerinin oluþturulmasý,
c) Þirketin iþ süreçleri üzerinde
kontrollerin ve iþ adýmlarýnýn gösterildiði iþ akým þemalarýnýn oluþturulmasý,
ç) Bilgi sistemlerinin faaliyetlerin yapýsýna ve karmaþýklýk düzeyine uygun olarak tesis edilmesi,
gereklidir.
(3) Ýç kontrol sistemi ile iç kontrol faaliyetleri
ve bunlarýn nasýl icra edileceði tüm faaliyetlerin nitelikleri dikkate alýnarak tasarlanýr. Ýç kontrol faaliyetlerinin tasarýmýnda;
a) Þirket bünyesinde üretilen bilginin güvenilir, tam, izlenebilir, tutarlý ve ihtiyacý karþýlayacak uygun biçim ve nitelikte
olmasýnýn,
b) Gerçekleþtirilen veya gerçekleþtirilmesi planlanan tüm faaliyet, iþlem ve ürünlerin Kanuna ve ilgili diðer mevzuata, þirket içi politika ve
kurallar ile teamüllere uyumunun,
saðlanmasý esastýr.
(4) Ýç kontrol faaliyetleri, yönetim kuruluna
veya yönetim kurulunun belirleyeceði genel müdür dýþýndaki bir yönetim kurulu üyesine baðlý olarak yürütülür. Ýç kontrol faaliyetleri, þirketin faaliyet yapýsý ve kapsamýyla uyumlu sayýda olmak üzere asgari bir kiþiden oluþan ve münhasýran iç kontrol
faaliyetleri ile iþtigal eden iç kontrol personeli
vasýtasýyla gerçekleþtirilir. Ýç kontrol personeli tarafýndan, gerçekleþtirilen iç kontrol
faaliyetlerine iliþkin olarak Haziran ve Aralýk sonu itibariyle yýlda iki kez yönetim kuruluna
veya yönetim kurulunun belirleyeceði genel müdür dýþýndaki bir yönetim kurulu üyesine raporlama yapýlýr.
Bilgi sistemlerinin tesisi
MADDE 14 – (1) Þirket nezdinde oluþturulacak bilgi sistemleri, þirketin ölçeði, faaliyetlerinin ve sunulan ürünlerin niteliði ve karmaþýklýðý ile uyumlu olarak yapýlandýrýlýr.
(2) Bilgi
sistemleri, þirketle ilgili tüm bilgilerin
elektronik ortamda güvenli bir þekilde saklanmasýna ve kullanýlmasýna imkan verecek yapýda oluþturulur. Bilgi sistemlerinin güvenilirliðinin saðlanmasý ve düzenli olarak güncellenerek
gerekli deðiþikliklerin yapýlmasý zorunludur.
Risk yönetimi
MADDE 15 – (1) Þirket, maruz kaldýðý risklerin tespiti ve deðerlendirilmesi için gerekli önlemleri alýr.
(2) Konut finansmaný faaliyetinde bulunacak finansal kiralama ve finansman
þirketlerinin konut finansmaný faaliyetlerinden kaynaklanabilecek riskleri yönetebilmelerini ve konut finansmaný faaliyetini etkin
bir þekilde yerine getirebilmelerini teminen;
münhasýran konut finansmaný faaliyetlerine yönelik risk yönetiminin þirketlerin bünyelerinde tesis edilmesi, risk yönetimi sürecinin yazýlý olarak belirlenmesi ve yönetim kurullarýna onaylatýlmasý, bu konularda çalýþacak uygun personel kadrosunun oluþturulmasý ve personelin görev tanýmlarý ile yetki ve sorumluluklarýnýn belirlenmiþ olmasý gereklidir.
Baðýmsýz denetim
MADDE 16 – (1) Þirketin genel
kuruluna sunulacak yýllýk bilanço ve gelir
tablolarýnýn, Kanunun 14 üncü maddesinin beþinci fýkrasý çerçevesinde bankalarda baðýmsýz denetim yapmaya yetkili kuruluþlarca denetlenmesi þarttýr.
(2) Þirketin yýl sonu konsolide olmayan
mali tablolarýna iliþkin baðýmsýz denetim raporlarýnýn takip eden yýlýn 15 Nisan tarihine kadar, konut finansmaný faaliyetinde bulunmak üzere
yetkilendirilen finansal kiralama ve finansman þirketlerinin yýl sonu baðýmsýz denetim raporuna ilaveten Haziran sonu baðýmsýz denetim raporlarýnýn da 15 Aðustos tarihine kadar Kurum veritabanýna raporlanmasý zorunludur.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Çeþitli ve Son Hükümler
Yurt dýþýndan
temin edilecek belgeler
MADDE 17 – (1) Bu Yönetmelikte yer
alan baþvurularla ilgili olarak yabancý uyruklu kiþilerden, gerekli görülen ve ilgili ülke mevzuatýna göre temin edilmesi mümkün olan belgeler istenir.
(2) Yabancý uyruklu kiþilerden istenilen belgelerin bu kiþilerin yerleþik olduðu ülkede kayýtlarýn tutulduðu bir merci ya da
sistem olmamasý nedeniyle temin edilememesi durumunda, bu durumun
ilgili ülkenin yetkili mercilerinden alýnacak bir belge ile Kuruma tevsik edilmesi zorunludur.
(3) Yabancý uyruklu kiþilerden istenilen
belgelerin bu kiþilerin yerleþik olduðu ülkede kayýtlarýn tutulduðu bir merci ya da sistem olmamasý nedeniyle temin edilemediði ve bu durum
ilgili ülkenin yetkili mercilerinden alýnacak bir belge ile Kuruma tevsik edilemediði takdirde, söz konusu tevsikin yapýlamayacaðýna dair ilgili gerçek kiþi veya tüzel kiþilerce yazýlý olarak beyanda bulunulmasý zorunludur.
(4) Bu Yönetmelikte yer alan baþvurularla ilgili
olarak yurt dýþýndan temin edilecek belgelerin ilgili ülkenin yetkili makamlarýnca ve Türkiye’nin o ülkedeki konsolosluðunca veya Lahey Devletler Özel Hukuku
Konferansý çerçevesinde hazýrlanan 20/6/1984 tarihli ve 3028 sayýlý Kanun ile kabul edilen Yabancý Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kaldýrýlmasý Sözleþmesi hükümlerine göre onaylanmýþ olmasý ve baþvuruya belgelerin noter onaylý tercümelerinin de eklenmesi þarttýr.
Ýlave bilgi ve belge talebi
MADDE 18 – (1) Bu Yönetmelik kapsamýnda yapýlacak baþvurularda, Kurum gerekli göreceði ilave bilgi ve belgeleri talep edebilir. Farklý olarak alýnan bilgi ve belgeler çerçevesinde Kurul iþlem tesis
edebilir.
Yürürlükten kaldýrýlan yönetmelik
MADDE 19 – (1) 10/10/2006 tarihli ve
26315 sayýlý Resmî Gazete’de yayýmlanan Finansal Kiralama, Faktoring
ve Finasman Þirketlerinin
Kuruluþ ve Faaliyet Esaslarý Hakkýnda Yönetmelik yürürlükten kaldýrýlmýþtýr.
Ýntibak süresi
GEÇÝCÝ MADDE 1 – (1) 12 nci madde ile getirilen standart oraný saðlayamayan þirket, 31/12/2013 tarihine kadar bu oraný tutturmak zorundadýr.
(2) Þirket durumunu, 13, 14 ve 15 inci madde hükümleri ile getirilen yeni yükümlülüklere 31/12/2013 tarihine
kadar uygun hale getirmek zorundadýr.
Mevcut düzenlemelerin
uygulanmasý
GEÇÝCÝ MADDE 2 – (1) 19 uncu
madde ile yürürlükten kaldýrýlan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Þirketlerinin Kuruluþ ve Faaliyet
Esaslarý Hakkýnda Yönetmeliðin 21 inci maddesi, Kanunun yürürlüðe girdiði tarihten önce düzenlenen finansal kiralama sözleþmeleri hakkýnda sözleþme süresi sonuna kadar uygulanýr.
Yürürlük
MADDE 20 – (1) Bu Yönetmelik yayýmý tarihinde yürürlüðe girer.
Yürütme
MADDE 21 – (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumu Baþkaný yürütür.
Yönetmeliðin Ekleri