- Vergi Kredilerinin Amacı
- Alımlar İçin Vergi Kredisi
- Vergi Uzmanınızla Kontrol Edin
- 2017 Vergi Kanunu ve Vergi Kredisi
- 01Vergi Kredisi ve Vergi İndirimi Arasındaki Fark
- 02Yeni Aile İzin Yasası Vergi Kredisi
- 03"Going Green" için İşletme Vergi Kredisi ve Kesintileri
- 04Araştırma ve Geliştirme Vergi Kredisi
- 05Engelli Bireylere Erişim Vergi Kredisi
- 06Alternatif / Hibrit Taşıt Vergisi Kredisi
- 07Küçük İşletmeler Sağlık Vergi Kredisi
- 08İş Fırsatı Vergi Kredisi
- Vergi Uzmanınızla Tartışın
Çoğu işletme sahibi için, "vergi kredisi" terimi, iyi bir şeyi ifade eder, ancak terimin gerçekte ne anlama geldiğinden emin değildir ve vergi kredilerinin çoğu kez vergi indirimleriyle karıştırıldığından emin değildir. Göreceğiniz gibi, vergi indirimleri indirimden daha iyidir. Ayrıca bu makalede, işletmelerin vergileri düşürmek için kullanabilecekleri en yaygın vergi kredilerinden bazıları açıklanmaktadır.
Vergi Kredilerinin Amacı
İşletmelere ve bireylere belirli faaliyetler için teşvik olarak vergi indirimi yapılır. Örneğin, işletmeler enerji tasarruflu araç satın almak ve "yeşil" ürünler üretmek için vergi indirimi alabilirler. Genellikle, belirli bir süre için bir vergi kredisi sunulur ve bu süre sona erdikten sonra biter.
Alımlar İçin Vergi Kredisi
Ticari satın alımlar için vergi kredileri için, vergi kredisi talebinde bulunduğunuz yıldaki teçhizatı, aracı veya tesisi satın almış ve hizmete almış olmalısınız.
Vergi Uzmanınızla Kontrol Edin
Listeyi okurken, bu kredilerin tamamının, kredi alabilmeniz için yerine getirmeniz gereken sınır ve niteliklerle birlikte geldiğinin farkında olun. Dikkatlice okuyunuz ve olası vergi kredilerini vergi hazırlayıcınızla veya vergi danışmanınızla görüşünüz.
2017 Vergi Kanunu ve Vergi Kredisi
2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası kapsamında yeni bir aile izni vergi kredisi (aşağıda açıklanmıştır) eklendi.
01Vergi Kredisi ve Vergi İndirimi Arasındaki Fark
Vergi kredisi, vergi tasarrufu açısından, indirimler için üstündür. Vergi kredisi brüt vergi geliri belirlenmeden önce gelirden düşülür. Vergi indirimleri, vergi sürecinin bir sonraki adımında alınır ve net vergilendirilebilir geliri düşürür.
Vergi kredisinin amacı, bir işletmeye hareket etmesi (veya işlememesi) için teşvik vermektir. Aşağıdaki durumlarda, bu eylemler ekonomiye, çevreye, iş geliştirmeye ya da diğer olumlu iş amaçlarına fayda sağlar.
02Yeni Aile İzin Yasası Vergi Kredisi
2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası, küçük işletmelere çalışanlara ücretli izin verme konusunda teşvik veren yeni bir vergi indirimi içeriyordu.
Bu krediyi alabilmek için, işletmenizin bir politika ve prosedürler oluşturması ve her yıl "nitelikli çalışanlara" en az iki haftalık ücretli aile izni sunması gerekir. Bu izin tatil, hastalık süresi veya diğer ücretli izinlerin yanı sıra olmalıdır.
Bu vergi kredisi yalnızca 2018 ve 2019 vergi yılları için sunulmaktadır.
03"Going Green" için İşletme Vergi Kredisi ve Kesintileri
İşletmenizde daha verimli ve daha çevreci "dost" olması için ekipmanlarla değişiklik yapmak vergi kredilerinden faydalanmanıza yardımcı olabilir. Vergi kredilerine ek olarak, işyerinizde yapılan değişiklikler için vergi indirimlerinden de yararlanabilirsiniz.
Örneğin, İş Enerjisi Vergi Yatırım Kredisi, işletmelere yakıt hücreleri, rüzgar ve güneş enerjisi gibi enerji tasarrufu sağlayan faaliyetleri satın alma veya uygulama konusunda kredi verir.
04Araştırma ve Geliştirme Vergi Kredisi
Araştırma ve Geliştirme vergi kredileri uzun yıllardır mevcuttur, ancak küçük işletmeler genellikle bu kredilere hak kazanabileceklerini anlamamaktadır. 2015 Yılı PATH Kanunu, Ar-Ge (Araştırma ve Geliştirme) vergi kredisini kullanan küçük işletmeler için vergi indirimi şeklinde bazı teşvikler içermektedir.
İşletmeniz geleneksel bilimsel araştırma yapmasa bile, aşağıdakiler de dahil olmak üzere diğer araştırma türleri için bu vergi kredisine hak kazanabilirsiniz:
- ürün geliştirme,
- ürün kalitesini, güvenilirliğini veya işlevini geliştirmek,
- iş performansını geliştirmek,
- ve araştırma yapan dış araştırmacılara veya çalışanlara yapılan ödemeler.
Bu olası vergi kredisine bakmaya değer.
05Engelli Bireylere Erişim Vergi Kredisi
İş yerinizde, engelli çalışanları ve müşterileri ağırlamak için değişiklikler yaparsanız, engelli erişim vergisi kredisi için uygun olabilirsiniz. Engelleri kaldırmak ve tesisleri güncellemek, erişimi artırmak ve işletme vergilerinizi azaltmak için çift yönlü bir hizmet sunar.
06Alternatif / Hibrit Taşıt Vergisi Kredisi
Yepyeni bir hibrit, elektrikli veya dizel yakıtlı araç satın alan bireyler ve işletmeler"Alternatif Motorlu Taşıt Kredisi." Bu vergi kredisi, IRS tarafından krediyle sertifikalandırılmış yeni otomobiller ve kamyonlar için geçerlidir. IRS alternatif motorlu taşıtlar vergi kredisi daha fazla bilgiye sahiptir.
Kalifiye olmak için, araç yeni olmalı (kullanılmamalıdır) ve belirli yakıt verimliliği ve kilometre kurallarını karşılamalıdır. Nitelikli bir araç satın aldığınızı düşünüyorsanız, vergi uzmanınıza danışın.
07Küçük İşletmeler Sağlık Vergi Kredisi
Hasta Koruma ve Uygun Fiyatlı Bakım Yasası (Obamacare), küçük işverenleri ilk kez sağlık sigortası yaptırmaya veya zaten sahip oldukları kapsamı korumaya teşvik etmek için bir vergi kredisi içerir.
Kredi, çalışanları için tek teminat maliyetinin en az yarısını ödeyen küçük işletmelere verilir. İşletmeniz ve planınız niteliklere uygunsa, çalışanlar için ödediğiniz 50'ye kadar sağlık sigortası primi alabilirsiniz. Ayrıca, kredinin tam zamanlı 25 den az çalışanı olan küçük işverenler için de geçerli olduğunu unutmayın.
08İş Fırsatı Vergi Kredisi
İş Fırsatı Vergi Kredisi, işverenlerin belirli kategorilerdeki yeni çalışanları işe almak için işletme vergisi kredisi almalarını sağlar:
- Gaziler
- TANF Alıcıları (Yoksul Ailelere Uzun Süreli Geçici Yardım)
- SNAP (Food Stamp) Alıcıları
- Belirlenmiş Topluluk Sakinleri (Güçlendirme Bölgelerinde veya Kırsal Yenileme İlçelerinde yaşayan). Güçlendirme Bölgeleri tanımlanmış alanlar
- Mesleki Rehabilitasyon Başvurusu
- Eski felons
- Ek Güvenlik Geliri Alıcıları
- Yaz Gençlik Çalışanı (Güçlendirme Bölgelerinde yaşayan)
Tabii ki, bu vergi kredilerinin kısıtlamaları ve kısıtlamaları var. İşlem, çalışanları işe almanızı ve kategoriyi belgelemenizi, ardından IRS ve DOL formlarını doldurmanızı gerektirir. Ardından kredinizi işletme vergi beyannamenize ekleyebilirsiniz.