Bazı önemli vergi değişiklikleri Ocak 2018'de Vergi Kesintileri ve İş Kanunu (TCJA) ve şimdi 2018 vergi yılı için son başvuru tarihi yaklaştıkça bunları vergi beyannamemize uygulama zamanı. Yeni vergi kanunu kapsamındaki en büyük değişikliklerden biri, kişisel muafiyetler.
2017 vergi yılında muafiyet 4.050 dolardı. Vergiye tabi gelirinizden kendiniz için 4.050 dolar, eşiniz ve bakmakla yükümlü olduğunuz her kişi için 4.050 dolar indirim yapabilirsiniz. Matematik yap. Üç çocuklu evli bir çift, 20.250 dolar - 4.050 dolar çarpı - çok daha az gelir üzerinden vergi ödeyebilir. Oldukça iyi bir anlaşma oldu.
Elbette sınırlamalar vardı. Çok fazla kazanılan vergi mükelleflerinin kişisel muafiyet talep etmeleri yasaklanmıştır, ancak vergi mükelleflerinin büyük çoğunluğu bunu yapabilir ve kişisel muafiyetler ortadan kalktığında bu zararı hissedebilirler.
Öyleyse artık bağımlıları iddia etmeye değer mi? Bu olabilir, çünkü diğer bazı vergi indirimleri bunların yapılmasına bağlıdır.
Hanehalkı Dosyalama Durumu Başkanı
Olarak nitelendirme hanehalkı başkanı size tek bir geri dönüş yaptıysanız alacağınızdan daha büyük bir standart indirim hakkı verir: 2018 itibariyle tek dosyalayıcılar için 12.000 dolar yerine 18.000 dolar, 2019 vergi yılında 18.350 dolara kadar. Ve en az bir bağımlıya sahip olmanızı gerektirir
Birinin hak talebinde bulunulması, 2018 vergilendirilebilir gelirinizden 6.000 $ tasarruf sağlar. Ayrıca daha yüksek bir vergi dilimine geçmeden önce daha fazla gelir elde edersiniz.
Bir bakmakla yükümlü olduğunuzu iddia edebilmenin yanı sıra, hanehalkı başkanı- ya bekarsınız ya da yılın son altı ayında hiçbir zaman eşinizle birlikte yaşamadınız.
Ayrıca vergi yılı boyunca evinizin bakım masraflarının yarısından fazlasını ödemiş olmanız gerekir.
Çocuk Vergi Kredisi
Vergi kredileri, vergi indiriminden daha iyidir ve Çocuk Vergi Kredisi mevcut en iyi biridir. Kesintiler, vergilendirilebilir gelirinizden çıkarılır, ancak krediler, IRS'ye gerçekten borçlu olduğunuzdan düşülür. Bazı krediler bile iade edilebilir, bu nedenle IRS, hak ettiğiniz kredinin vergi borcunuzu ne zaman ve aştığını size çek olarak gönderir.
Ancak, adından da anlaşılacağı gibi, bu duruma hak kazanacak en az bir çocuğa ihtiyacınız olacak. Bu kredi sadece TCJA tarafından ortadan kaldırılmakla kalmadı, aynı zamanda 2018'de başlayan çocuk başına 1.000 $ 'dan çocuk başına 2.000 $' a yükseldi.
Bu vergi kredisi, 75.000 dolardan fazla veya ortak evli dosyalayanlar için 110.000 dolardan fazla kazanan tek vergi mükellefleri için 2017 yılında “aşamalı olarak kaldırıldı” ya da sıfıra inmeye başladı. TCJA bu eşikleri sırasıyla 200.000 $ ve 400.000 $ 'a yükseltti, böylece daha fazla kişi hak kazanabildi.
Bağımlı olan çocuğunuz vergi yılının son gününde 16 yaşından büyük olamaz (Aralık. 31) ve hak kazanmak için en az 2.500 ABD doları gelir elde etmiş olmanız gerekir. Çocuğunuzun geçerli bir Sosyal Güvenlik numarası olması gerekir. Çocuk Vergi Kredisi kısmen iade edilebilir, bu nedenle vergi borcunuzu sildikten sonra herhangi bir kredi bırakılırsa vergi iadenizde 1.400 dolara kadar para alabilirsiniz.
2018 itibariyle ayrıca bakmakla yükümlü oldukları kişiler için vergi kredisi talep etmek 16 yaşından büyük olanlar. TCJA şimdi bir Aile Vergisi Kredisi de sağlamaktadır. Sadece 500 dolar değerinde, ama bu hiç yoktan iyidir. Yeterlilik kurallarının çoğu Çocuk Vergi Kredisi ile aynıdır, ancak yetişkin bağımlıların geçerli Sosyal Güvenlik numaralarına sahip olması gerekmez. Bununla birlikte, bağımlı bir Evlat Edinme Mükellefi Kimlik Numarasına (ATIN) veya Bireysel Mükellef Kimlik Numarasına (ITIN) ihtiyaç duyacaktır.
Ne yazık ki, bu kredi iade edilmez, bu yüzden yapabileceği en yüksek yeterlilik bağımlı her biri için vergi faturası 500 $ tıraş. "Diğer Bağımlılara Kredi"açık yeni Form 1040 2018 vergi yılı için kullanılması gerekir.
Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi
TCJA, Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi yerinde. Bu kredi, çocuk bakımı için harcadıklarınızın% 20 ila% 35'ine eşittir, böylece işe gidebilir veya iş aramak için evden çıkabilirsiniz. Kesin yüzde, gelirinize ve bakıma ihtiyaç duyan kaç çocuk bakmakla yükümlü olduğunuza bağlıdır. Bir çocuğunuz varsa bakım maliyetinin 3.000 dolara, iki veya daha fazla çocuğunuz varsa 6.000 dolara eşittir.
Bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin 13 yaşın altında olması gerekir - evden uzaktayken denetleyici bakım gerektirecek kadar genç veya özürlü ve kendi kendine bakım yapamayacak durumda olmalıdır. Evliyseniz, eşiniz de çocuklarınızın bakımı için kullanılamıyor olmalıdır çünkü çalıştığı veya iş aradığı, devre dışı olduğu veya tam zamanlı bir öğrenci olduğu için.
Bir günlük kamp veya çocuk bakım merkezi yerine bir kişiye ödeme yaparsanız, o kişi eşiniz, çocuğun ebeveynleri veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerden biri olamaz. Siz -ve evliyseniz ve ortak bir dönüşte bulunuyorsanız eşiniz- hak kazanmak için gelir elde etmiş olmalısınız.
Evliyseniz ancak ayrı bir iade başvurusunda bulunuyorsanız bu krediyi talep edemezsiniz ve yalnızca işvereniniz tarafından ödenmeyen veya geri ödenmeyen maliyetleri dahil edebilirsiniz. Bu iade edilebilir bir kredi değil.
Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi
Hak talebinde bulunabilirsiniz Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi çocuğunuza bağımlı olmasanız bile, bir veya daha fazlasına sahipseniz çok daha fazla paraya değer. Bu kredi, düşük gelirli ailelerin ceplerine dolar koymayı amaçlıyor. İade edilebilir.
Hak kazanmak için gelir elde etmiş olmanız gerekir... ama çok fazla kazanılmış gelir değil. Yatırımlardan kazanılmamış gelir, yıl için 3.500 $ ile sınırlıdır. Yetişkin bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler daha fazla kredi almaya hak kazanmaz. Kalifiye bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin vergi yılı sonunda 19 yaşından büyük olmayan veya hâlâ okula devam etmeleri durumunda 24 yaşında olan çocuklar olmalıdır.
2019 vergi yılı için nasıl çalıştığı aşağıda açıklanmıştır. Diyelim ki bağımlı bir çocuğunuz yok. Geliriniz yıl için 15.570 doları aşmazsa ve ortak bir evli dönüş yapmıyorsanız, EITC'ye hak kazanmaya devam edersiniz. Eğer sen Hangi evli ortak bir dönüş yapmak, 21.370 $ 'a kadar kazanabilir ve yine de hak kazanabilirsiniz. Bağımlı olmayan maksimum krediniz 529 $ olacaktır.
Enflasyon endeksli oldukları için bu limitler 2018'den biraz yükseldi.
Şimdi üç nitelikli çocuk bağımlısı varsa sayılara bakalım. Bekarsanız 50.162 dolara, evli ortak bir dönüşte 55.952 dolara kadar para kazanabilirsiniz. Maksimum krediniz 6.557 $ olacaktır.
Yani, evet, daha fazla kişisel muafiyet olmasa bile, bu vergi kredisi için gelir parametrelerini karşılıyorsanız, çocuğunuza bağımlı olduğunu iddia etmeye değer.
İki popüler eğitim vergisi kredisi de TCJA baltasından sağ kurtuldu: Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi ve Amerikan Fırsat Kredisi. Eğer hak kazanırsanız ikisinden birini talep edebilirsiniz - ama ikisini birden değil - ve eşiniz ya da bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin her biri için de talep edebilirsiniz.
Başka bir deyişle, birden fazla ortaöğretim sonrası eğitim alıyorsanız, bir öğrenci için bir kredi, diğeri için başka bir kredi talep edebilirsiniz. Her ikisini de talep etmek için aynı öğrencinin masraflarını kullanamazsınız.
Öğrencinin Amerikan Fırsat Kredisi'ne hak kazanabilmesi için üniversitenin ilk dört yılında olması gerekir, ancak Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi bu kısıtlamayı paylaşmaz. Maksimum AOC öğrenci başına 2.500 $ ve bunun% 40'ına kadar iade edilebilir, maksimum LLC ise öğrenci başına 2.000 $ ile sınırlıdır. Yıllık öğrenim ve ücretlerle ödediğiniz ilk 10.000 ABD Doları'nın% 20'sine eşittir.
Bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler de çeşitli vergi kesintilerine hak kazanmanıza yardımcı olacaklardır. öğrenci kredisi faiz indirimi kendiniz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için yıl boyunca nitelikli öğrenci kredilerine ödediğiniz 2.500 $ 'a kadar değerindedir.
Bunu talep etmek için 2018'in artan standart indirimini sıralamak ve vazgeçmek zorunda değilsiniz. Bu gelir üzerinde bir çizgi düzenlemesidir. TCJA'nın en eski versiyonları başlangıçta bu kesintiyi ortadan kaldırdı, ancak nihai müzakerelerde kaydedildi, bu yüzden hala kullanılabilir.
Bağımlı olduğunu iddia edebilecek vergi mükelleflerinin verebileceği vergi indirimleri bu listeyle sınırlı değildir. Evlat Edinme Kredisi, diğer bazı vergi kesintileri gibi 2018'de de devam etmektedir. Çoğu durumda, bakmakla yükümlü olunan kişiler için nitelik kuralları TCJA'dan önceki kurallarla aynıdır.