Bitcoin, Kasım ayındaki tüm zamanların en yüksek seviyesinden yaklaşık %36 düştü, ancak vergi kodundaki kripto sahiplerinin kazançlarını IRS’den korumalarına yardımcı olan bir tuhaflık sayesinde düşüşün iyi bir yanı var.
IRS, kripto para birimlerine mülk gibi davranır, yani jetonlarınızı ne zaman harcarsanız, değiştirirseniz veya satarsanız, vergiye tabi bir olay kaydettiğiniz anlamına gelir. Maliyet temeli olan kriptonuz için ne kadar ödediğiniz ile onu harcadığınız andaki piyasa değeri arasında her zaman bir fark vardır. Bu fark, sermaye kazancı vergilerini tetikleyebilir.
Ancak HIFO olarak bilinen az bilinen bir muhasebe yöntemi – en yüksek giren ilk çıkar için kısa – bir yatırımcının vergi yükümlülüğünü önemli ölçüde azaltabilir.
Kriptonuzu sattığınızda, sattığınız belirli birimi seçip seçebilirsiniz. Bu, bir kripto sahibinin satın aldığı en pahalı bitcoini seçebileceği ve vergi yükümlülüklerini belirlemek için bu numarayı kullanabileceği anlamına geliyor. Daha yüksek bir maliyet esası, satışınız üzerinde daha az vergi anlamına gelir.
Ancak takibin sorumluluğu kullanıcının üzerindedir, bu nedenle kapsamlı bir defter tutma esastır. Bir vergi mükellefinin işlemine ve maliyet esasına ilişkin ayrıntılı kayıtlar olmadan, IRS’ye yapılan hesaplamalar doğrulanamaz.
Kripto vergi yazılımı şirketi CoinTracker.io’da CPA ve vergi stratejisi başkanı Shehan Chandrasekera, “İnsanlar bunu nadiren kullanıyor çünkü iyi kayıtlar tutmayı veya kripto yazılımı kullanmayı gerektiriyor” dedi. “Ama mesele şu ki, birçok insan artık bu tür yazılımları kullanıyor, bu da bu tür muhasebe işlemlerini çok kolaylaştırıyor. Sadece var olduğunu bilmiyorlar.”
HIFO muhasebesinin püf noktası, sahip olduğunuz her bir madeni para için yaptığınız her kripto işlemi hakkında, ne zaman satın aldığınız ve ne kadarının yanı sıra ne zaman sattığınız ve o andaki piyasa değeri de dahil olmak üzere ayrıntılı ayrıntıları tutmaktır.
Ancak, günlüğe kaydedilen tüm işlem kayıtlarınız yoksa veya doğru türde bir yazılım kullanmıyorsanız, muhasebe yöntemi varsayılan olarak FIFO veya ilk giren ilk çıkar olarak adlandırılan bir şeye dönüşür.
Chandrasekera, “Bu ideal değil,” diye açıklıyor.
FIFO muhasebe kurallarına göre, jetonlarınızı sattığınızda, en erken satın alınan parayı satmış olursunuz. Kripto paranızı 2021’deki büyük fiyat artışından önce satın aldıysanız, düşük maliyet temeliniz daha büyük bir sermaye kazancı vergisi faturası anlamına gelebilir.
Uzmanlar CNBC’ye verdiği demeçte, HIFO muhasebesini yıkama satışı kuralıyla eşleştirmenin vergi mükelleflerini daha da fazla tasarruf etme potansiyeline sahip olduğunu söylüyor.
Onramp Invest CEO’su Tyrone Ross’a göre IRS, bitcoin gibi dijital para birimlerini mülk olarak sınıflandırdığından, kripto varlıklarındaki kayıplar, hisse senetleri ve yatırım fonlarındaki kayıplardan farklı şekilde ele alınmaktadır. Özellikle yıkama satış kuralları başvurmayın, yani bitcoin’inizi satıp hemen geri satın alabilirsiniz, oysa bir hisse senedi ile geri almak için 30 gün beklemeniz gerekir.
Vergi kanunundaki bu nüans, yatırımcıların zararına satış yaptığı ve bitcoini daha düşük bir fiyata geri aldığı agresif vergi kaybı hasadının yolunu açıyor. Bu kayıplar vergi faturanızı düşürebilir veya gelecekteki kazançları dengelemek için kullanılabilir.
Örneğin, bir vergi mükellefinin 10.000$’a bir bitcoin aldığını ve 50.000$’a sattığını varsayalım. Bu kişi, 40.000 ABD Doları tutarında vergilendirilebilir sermaye kazancıyla karşı karşıya kalacaktır. Ancak aynı vergi mükellefi daha önceki kripto işlemlerinde 40.000 dolar değerinde zarar elde etmiş olsaydı, borçlu oldukları vergiyi mahsup edebileceklerdi.
Chandrasekera, “Olabildiğince fakir görünmek istiyorsun,” diye açıkladı.
Chandrasekera, insanların bunu karmaşıklıklarına bağlı olarak haftada bir ila üç ayda bir yaptığını gördüğünü söylüyor.
Kriptoları hızlı bir şekilde geri almak, denklemin bir başka önemli parçasıdır. Doğru zamanlanmışsa, dip satın almak, dijital madeni paranın fiyatı yükselirse yatırımcıların geri dönüşü yakalamalarını sağlar.
#HIFO #muhasebesi #IRS #faturasını #nasıl #azaltır