Hollanda ofisi veya yan kuruluşu olan yabancı bir şirketseniz, bu, Hollanda KDV düzenlemelerine de tabi olmanızı gerektirir. Hollandaca KDV kelimesi BTW'dir; müşterilerinizden aldığınız ciro vergisi anlamına gelir. Tüm Hollanda şirketlerinin, 1'de şahıs şirketleri için değişen benzersiz KDV kimlik numaraları vardır.st Avrupa Birliği'nde iş yapıyorsanız, katı bir muafiyet listesi dışında neredeyse tüm hizmetler ve mallar için KDV ödemeniz ve ödemeniz gerekir.
Bu yazıda size Hollanda KDV'sine temel bir genel bakış sunacağız. Örneğin, hizmetlerin ve malların bu oranların altına düştüğü cari oranlar ve bir muafiyet listesi. Lütfen 1 Temmuz 2021'den itibaren e-ticaret için yeni KDV kurallarının uygulanacağını unutmayın. Dolayısıyla, bir Hollanda e-ticaret şirketi kurmayı düşünüyorsanız, bu yeni kurallar hakkında daha fazla bilgi bulabilirsiniz. okuyun. Ayrıca, Hollanda'da bir e-ticaret işi başlatmakla ilgili bazı ilginç bilgileri şu adreste bulabilirsiniz: Bu makale.
Hollanda KDV oranları
Hollanda'da üç ayırt edilebilir KDV oranı vardır:% 0,% 9 ve% 21. En yüksek% 21'lik oran, temelde tüm ürün ve hizmetler için standart orandır, bu nedenle bu genel KDV oranı olarak kabul edilir. % 9 oranı, belirli ürünler ve hizmetler için geçerlidir. Diğerlerinin yanı sıra bunlar gıda ürünleri, kitaplar, sanat eserleri ve ilaçlardır. Aşağıda kapsamlı bir liste bulabilirsiniz. % 0 KDV oranı, Hollanda merkezli şirketiniz diğer ülkelerdeki şirketlerle iş yaptığında geçerlidir.
Üç KDV tarifesi açıklandı
% 21 tarife
% 21 tarifesi özünde Hollanda'da en yaygın kullanılan tarifedir. Muafiyet nedenleri olmadıkça çoğu hizmet ve ürün bu kategoriye girer. Bir ürün veya hizmetin farklı bir tarifeye sahip olmasının bir başka nedeni, diğer AB Üye Ülkelerindeki şirketler ve kişilerle iş yaparken karşı tarafın ücretlendirilmesi mekanizmasıdır. Bu muafiyetlerden hiçbiri geçerli değilse ve ürün veya hizmetiniz% 9 veya% 0 kategorisine girmiyorsa, her zaman% 21 KDV ödersiniz ve / veya talep edersiniz.
% 9 tarife
% 9 tarife aynı zamanda düşük tarife olarak da adlandırılır. Bu tarife, aşağıdakiler gibi günlük veya düzenli olarak kullanılan çok çeşitli mal ve hizmetler için geçerlidir:
- bisiklet tamiri
- ayakkabı ve deri eşyaların tamiri
- giysi ve ev tekstili tamiri
- kuaförlük hizmetleri
- konutlar üzerinde çalışmak
- kamp park yeri önermek
- konaklama önermek
- kültürel ve rekreasyonel etkinliklere ve tesislere erişim sağlanması
- icracılara göre performans
- yüzme havuzları ve saunalar dahil olmak üzere spor ve banyo fırsatı
- yolcu taşımacılığı
- e-kitap sağlamak veya ödünç vermek
% 9 oranı yalnızca e-Kitap,% 9 oranının geçerli olduğu fiziksel baskıya benziyorsa geçerlidir.
- haber sitelerine erişim izni verme (gazeteler, haftalık gazeteler ve dergiler gibi)
Bu haber sitesi esas olarak reklam, video içeriği veya dinlenebilir müzik içeriyorsa% 9 oranı geçerli değildir; bu durumda% 21 oranı uygulanır.
% 9 oranı,% 9 oranının kapsadığı mallarla yakından bağlantılı bir dizi hizmet için de geçerlidir:
- bitki yetiştiriciliği ve hayvan yetiştiriciliği gibi ürünler elde etmek
- konaklama sektöründe yiyecek satmak
- (tıbbi) cihazların kiralanması, onarımı, bakımı, uyarlanması, takılması ve hazırlanması
- ödünç kitap ve süreli yayınlar
- sanatçının sanat eserlerini ödünç vermek veya kiralamak
% 21 oranına, sanat ödünç veren kurumlar gibi başkaları tarafından sanat eserlerinin ödünç verilmesi veya kiralanması dahildir.
% 0 tarife
% 0 tarifesi, yabancı ülkelerle iş yapan tüm şirket sahipleri ve girişimciler için geçerlidir. Şirket sahibinin yabancı olup olmadığı önemli değil; iş Hollanda'da yerleşik bir şubeden yürütülüyorsa, tüm faaliyetleri Hollanda vergi düzenlemelerine tabidir. % 0 tarifesi çoğunlukla malların Hollanda'dan diğer AB ülkelerine tedariki ve nakliyesi için geçerlidir, ancak Hollanda'dan sağlanan belirli hizmetler için de geçerli olabilir.
Bunlar, örneğin uluslararası malların taşınması veya ihraç edilecek mallar üzerinde çalışma gibi sınır ötesi işlemlerle ilgili hizmetler de olabilir. Bu tarife aynı zamanda tüm uluslararası yolcu ve yolcu taşımacılığı için de geçerlidir. İlginç bir not:% 0 KDV tarifesini uygularsanız, yine de üç aylık hesap özetinizden KDV'yi Hollanda Vergi Dairelerine düşürme hakkına sahipsiniz.
KDV'den muafiyet: bu nasıl işliyor?
Üç farklı KDV oranının yanında, belirli işletmeler de vardır ve iş aktiviteleri KDV'den tamamen muaf olan sektörler gibi. Bu, (basit bir ifadeyle), bu tür şirket ve kuruluşların müşterilerinin herhangi bir KDV ödemesi gerekmediği anlamına gelir. Bu işler, faaliyetler ve sektörler aşağıdaki gibidir:
- yatırım altını
- toplu savunma
- besteciler, yazarlar, karikatüristler ve gazeteciler
- finansal hizmetler ve sigorta
- Bağış toplama faaliyetleri
- sağlık hizmeti
- Gençlik çalışması
- kumar
- kantinler
- çocuk bakımı
- taşınabilir varlıkların temini
- dersler, geziler ve rehberli turlar
- eğitim
- gayrimenkul
- posta hizmetleri
- radyo ve televizyon
- ortaklıklar (şemsiye muafiyeti)
- sosyokültürel kurumlar
- spor organizasyonları ve spor kulüpleri
- cenaze direktörleri
Bu kapsamlı liste, Hollanda Vergi Dairelerinin web sitesinde de bulunabilir.
Daha özel muafiyetler
Yukarıda belirtilen standart muafiyetlerin yanı sıra,% 0 KDV oranına yol açan bir dizi ekstra muafiyet de vardır. En alakalı olanların tümü aşağıda belirtilmiştir. Bu sektörlerden herhangi birinde bir iş fikriniz varsa, müşterilerinizden ve müşterilerinizden KDV tahsil etmek zorunda kalmama ihtimaliniz yüksektir.
Sağlık sektörü
Yalnızca sağlık hizmetlerine odaklanan tüm tıbbi meslekler ve konsültasyonlar KDV'den muaftır. Bu muafiyet, Sağlık Bakımı Meslekleri Yasası (BÜYÜK). Dolayısıyla bu muafiyet sağlık görevlileri, terapistler, doktorlar, cerrahlar, pratisyen hekimler, bakım evleri, ortodontistler ve diş hekimleri gibi meslekler için geçerlidir.
Ancak, muafiyetin yalnızca sunulan hizmetlerin uzmanın uzmanlık alanı dahilinde olması durumunda geçerli olduğunu lütfen unutmayın. Dolayısıyla, bir diş hekimi, örneğin uygun akademik derece ve mesleki deneyim olmadan psikoloji seansları sunuyorsa% 0 oranını kullanamaz. Bu kural aynı zamanda üçüncü şahısları da kapsıyor, çünkü sağlık profesyonelleri sağlayan geçici ajanslar% 21'lik normal orandan ücret almak zorunda. İkincisi aynı zamanda şurada kayıtlı personel için de geçerlidir. BÜYÜK kayıt.
Dijital ve çevrimiçi hizmetler
Telekomünikasyon ve yayıncılık veya çevrimiçi e-hizmetler gibi dijital hizmetler sağlayan bir şirketiniz varsa, bunları sağladığınız yer hangi KDV oranının geçerli olduğunu ve nerede ödenmesi gerektiğini belirler:
- Hollandalı bir müşteriyseniz, uygun KDV oranı uygulanır.
- Müşteriniz AB üyesi bir ülkede bulunan bir şirketse, müşteriniz kendi ülkesinde KDV ödeyecek ve siz% 0 KDV alacaksınız.
- Müşteriniz AB üyesi bir ülkede yaşayan bir tüketici ise, tüketicinin bulunduğu ülkedeki düzenlemelere uygun olarak sizden KDV tahsil edilecektir.
- AB dışındaki bir ülkede bir müşteriniz varsa, KDV ödemezsiniz veya ücret almazsınız
Vergisiz alışveriş
Bu durumu çeşitli ulusal ve uluslararası havaalanlarından biliyor olabilirsiniz: vergisiz alışveriş. Bu durum, AB dışında ikamet edenlere mal sattığınızda geçerlidir: bu durumda müşterilerinizden KDV talep etmezsiniz. Bunu gelecekteki beyanlarda kanıtlamak için, müşterinizin kimlik bilgilerini içeren satış faturasının bir kopyasını kullanabilirsiniz. Müşterinin adı veya pasaportunun bir kopyası ile yapılan bir çek de kanıt olarak kabul edilir, ikincisi durumunda, gizlilik yasası nedeniyle vatandaş hizmet numarasını ve müşterinin fotoğrafını kapsamanız gerekecektir.
Bağış toplama faaliyetleri
Bazı para toplama faaliyetleri de KDV'den muaftır, bu faaliyetler aşağıdakiler için başlatılırsa geçerlidir:
- Bakım kuruluşları
- Gençlik kuruluşları
- Eğitim organizasyonları
- Hayır kurumları gibi toplu çıkar kuruluşları
- Spor organizasyonları
- Sosyal ve kültürel kurumlar
Bu tür kuruluşlar için artırabileceğiniz kesin miktarın bir sınırı olduğunu unutmayın. Bu sınırı aşarsanız, diğer KDV oranları geçerli olabilir.
Mesleki Eğitim
Hollanda'da bağımsız bir öğretmen olarak veya özel bir okul için çalışmayı düşünüyorsanız, hizmetlerinizin KDV'den muaf olma ihtimali olabilir. Hizmetlerinizin mesleki eğitim alanında olması ve ayrıca Kısa Mesleki Eğitim Kursları Merkezi Kayıt Defterine (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).
Spor kulüpleri
Kâr amacı gütmeyen spor kulüpleri ve kuruluşları tarafından sunulan hizmetlerin çoğu KDV'den muaftır. Hizmetlerin fiziksel egzersiz ve / veya gerçek spor uygulamaları ile yakından ilgili olması gerekir.
Kapsamlı bir vergi (KDV) muafiyeti listesi için Hollanda Vergi Dairelerinin web sitesine bakabilirsiniz.
Intercompany Solutions tüm finansal konularda size yardımcı olabilir
Hollanda'da bir şirket kurmayı planlıyorsanız, bunu gerçekleştirmek için birçok evrak işinden geçmeniz ve ayrı eylemler yapmanız gerekecektir. Tüm prosedürü yalnızca birkaç iş günü içinde halledebileceğimiz için deneyimli ekibimiz bu süreçte size yardımcı olabilir. Ayrıca, finansal sorularınız ve meselelerinizde size her zaman yardımcı olmaya hazırız. Hizmetlerimiz hakkında daha ayrıntılı bilgi için lütfen bizimle iletişime geçin.