Miras kalan hisse senetleri, bir yatırımcıdan mirasçıya geçen bir şirketin hisseleridir. "Miras alınan hisse senedi" oldukça gerçek bir terimdir. Sadece devralınan bireysel hisse senetlerini ifade eder.
Terim basit olsa da, miras kalan stok vergilerle ilgili bazı benzersiz özelliklere sahiptir. Miras kalan hisse senetlerini anlamak, yatırımcıların varlıkları geçtikten sonra başkalarına nasıl transfer edeceklerini planlamalarına yardımcı olurken, hisseyi devralanların aldıkları şeyin değerini en üst düzeye çıkarmasına yardımcı olabilir.
Miras Alınan Hisse Senedinin Tanımı ve Örnekleri
Miras alınan hisse senedi, hisse senetleri verenin ölümünden sonra başka bir kişiye geçmiştir ve kişinin yaşamı boyunca hediye olarak verilen hisseleri içeren yetenekli hisse senedinden farklıdır. Miras alınan hisse senedi, özellikle bireysel menkul kıymetlerin devredilmesini ifade eder.
Örneğin, bir ebeveyn mavi çipli bir hisse senedine sahip olabilir ve sonunda bu hisseleri çocuklarına vermek isteyebilir, bu yüzden bunu kendi yazılarında belirtirler.
Varlıkları bir kişiden diğerine aktarmanın farklı vergi sonuçları olabilir, bu da miras kalan hisse senedini diğerlerinden farklı kılar. yetenekli hisse senedi ve diğer transfer türleri.
Devralınan hisse senedi ile, devralınan varlıklar, hisse senedinin ilk satın alındığı zamanki yerine, önceki sahibinin ölümü sırasındaki hisse değerine göre vergilendirilir. Ancak, herhangi bir alternatif tarih varsa, vergi uzmanınıza veya emlak idarecinize danışın.
Alıcı, miras kalan stoğu buna göre satarken vergi ödeyecektir. adım adım maliyet esası, mirasın alındığı andaki değeri değil.
Buna karşılık, bir ebeveynin, ebeveyn hala hayattayken çocuk hisselerini hediye ettiğini varsayalım. Hisse senedi daha sonra değer kazanır, böylece çocuk hisse senedini satar. Miras kalan hisse senetlerinden farklı olarak, sermaye kazançları vergileri, çocuğun hisse senedini aldığı andaki değere değil, ebeveynin hisse senedi için başlangıçta ödediği miktara dayalı olacaktır.
Bazı durumlarda, bir yatırımcı emeklilik hesabında hisse senedini devredebilir, ancak emeklilik hesapları vergiler ve miras kurallarıyla ilgili tamamen farklı bir oyundur.
Miras kalan hisse senedi nasıl çalışır?
Miras kalan hisse senedi, bir yatırımcının hisse senedini mirasçıya devretmesiyle çalışır, örneğin bu isteği kendi işlerinin bir parçası olarak belirtmek gibi. emlak planı. Asıl yatırımcı vefat ettikten sonra mirasçı miras kalan hisseyi alır ve dilediği gibi kullanabilir.
Mirasçı sonunda devralınan hisseyi satarsa, vergiler, hisse senedinin ne kadar süreyle sahip olduklarına veya asıl yatırımcının ne kadar süredir sahip olduklarına bakılmaksızın, uzun vadeli sermaye kazanç oranlarına dayanacaktır.
Bu uzun vadeli oranlar, en yüksek oran %20 ve standart oran %15 olduğundan, yatırımcıların paradan tasarruf etmesini sağlar. Buna karşılık, kısa vadeli sermaye kazançları, en yüksek vergi oranının %37 olduğu sıradan gelir olarak kabul edilir.
Belki daha da önemlisi, miras kalan hisse senedi için bu uzun vadeli sermaye kazancı oranları, orijinal satın alma fiyatına değil, velinimetin ölümü sırasındaki hisse senedinin değerine dayanmaktadır.
Miras kalan hisse senedi sağlayan bir ebeveynin, birkaç on yıl önce hisseleri 1.000 dolara satın aldığını varsayalım. Değer, ebeveynin ölümüyle 10.000 dolara yükseldi. Hisseyi devraldıktan sonra, çocuk bir yıl sonra değeri 12.000 dolara ulaştığında varlıkları satar. Çocuğun uzun vadeli sermaye kazancı vergileri, 11.000 $ (orijinal 1.000 $ 12.000 $'a yükselerek) yerine 2.000 $ kazanca (10.000 $ artarak 12.000 $'a yükseldi) dayalı olacaktır.
Standart %15 sermaye kazancı vergisi oranında, bu, devralınan hisse senedinin alıcısının bunun yerine 300$ borçlu olacağı anlamına gelir. Vergi, orijinal yatırımcının hisse senedini satın aldığı fiyata göre uygulanmış olsaydı, 1.650 $ olurdu.
Bireysel Yatırımcılar için Devralınan Hisse Senedi Ne Anlama Geliyor?
Varlıkları aile veya arkadaşlar gibi başkalarına devretmek istiyorsanız, vergi sonuçlarını ve zamanlamasını göz önünde bulundurun. Şimdi çocuklarınıza hisse senedi hediye etmek isteyebilirsiniz, ancak bu, siz geçtikten sonra hisseleri devralmalarına izin verdiğinizden daha fazla vergiye yol açabilir.
Miras kalan hisse senedi alan veya almayı bekleyen bireysel yatırımcılar için bu vergi kurallarını aklınızda bulundurun. Örneğin, hisse senedini aldıktan sonraki bir yıl içinde büyük bir satış fırsatı gelirse, satın almaya karar verebilirsiniz. Bunun avantajı, tam bir yıl beklemek zorunda kalmadan uzun vadeli sermaye kazanç oranları ödeyebileceğiniz için mülkiyet.
- Miras kalan hisse senedi, verenin ölümünden sonra varislere devredilen hisse senedi yatırımlarını içerir.
- Vergi açısından, miras kalan stokun maliyet esası, orijinal satın alma değeri değil, tipik olarak verenin ölümü sırasındaki değerdir.
- Miras alınan hisse senedi, veren veya alan tarafından sahiplik süresine bakılmaksızın her zaman uzun vadeli sermaye kazancı oranlarında vergilendirilir.