Kasa ve defter, kafa karıştırıcı bir ilişki olarak kabul edilebilecek şeylerin tadını çıkarır çünkü kasa defteri aslında bir defter görevi görür. Büyük miktarda nakit borç ve kredi işlemi yapan şirketlerde, kasa defteri, ana şirket defterinde ayrı bir kasa hesabının yerini alır. Daha az nakit ödemesi ve makbuzu olan işletmeler kasaya ihtiyaç duymayabilir ve yalnızca nakit hesabı kullanmayı seçebilir.
Bir Şirket için Genel Muhasebe
Bir şirketin genel muhasebe defteri, kasa defterinden farklı bir organizasyon yapısını izler. Bir defter, bir şirketin finansmanını gelir, giderler, varlıklar, borç ve öz sermaye gibi farklı hesaplara ayırır. Genel muhasebe güncellendiğinde ödemeler veya makbuzlar gibi bireysel işlemler uygun hesaba girilir. Bazen işlemler bir genel muhasebe hesabından diğerine geçer.
Örneğin, bir muhasebeci veya muhasebeci, malların veya hizmetlerin tesliminden önce alınan ödemeleri "Kazanılmamış gelir" etiketli bir sorumluluk hesabı olarak sınıflandırır. Gerçek ürün teslim edildiğinde, giriş "Varlıklar" a taşınır.
Bir İşletme Kasa Kitabı Ödemeleri Nasıl Değerlendirir?
Bir işletme, bir şirkette seyahat eden farklı nakit makbuzlarını ve ödemeleri takip etmek için kasa defterini kullanır. Çoğu kişinin kişisel kasa defterlerini dengeleme veya hesap defterlerini kontrol etme yönteminin aksine, bir ticari kasa defteri ödemeleri kredi ve harcamaları borç olarak görür. Bir muhasebeci kasa defteri işlemlerini borç veya alacak sütunlarında meydana geldiklerinde kronolojik olarak kaydeder.
Cashbook'u kullanma
Kasa defterinin ilk girişi, bir muhasebe döneminin başlangıcındaki başlangıç bakiyesidir. Defterdeki her giriş, harcama veya makbuz ve işlemin toplam tutarı hakkında bir tarih, not veya "Özel" içermelidir. Kasa defteri ayrıca, girişe karşılık gelen defterin sayfasını gösteren küçük bir kutu içerir. Bu kutu, özel bir kasa defterinde "Ledger Folio" için "LF" olarak etiketlenmelidir.
Defter İşlemlerini Defterde Kaydetme
Sorumlu bir işletme, kasa defterini, mali kurumundan alınan aylık banka hesap özetleri ile tutarlı bir şekilde dengelemeli ve fonlardaki herhangi bir tutarsızlığı hesaba katmalıdır. Kasa defterinden yapılan işlemler de genel muhasebedeki uygun hesaplara veya başlıklara aktarılmalıdır. Örneğin, defterin "Varlıklar" bölümü altındaki hizmetler için alınan nakit ödemeleri listeleyin.
İşletme malzemeleri ve diğer malzemeler için yapılan nakit harcamaları gider olarak listeleyin. Kasa defterinde listelenen defter sayfa numarası, bu süreci hızlandırmaya yardımcı olur.