Nakit Ödeme nedir?
Nakit ödeme, şirketin hesaplarından veya küçük kasalardan akan para miktarıdır. Harcamanın niteliğine göre farklı şekilde sınıflandırılabilen bir harcamadır.
Nakit Ödeme Ne Demektir?
Muhasebe açısından bir giderin iki farklı yönü vardır. Bir yanda işlemin mahiyetini açıklayan muhasebe kaydı, diğer yanda işlemin fiili ödemesi yer almaktadır.
Finansal açıdan bakıldığında, bu olayların mutlaka aynı anda gerçekleşmesi gerekmez. Çünkü şirketler borç alabilir (bu, ödemenin satın alma anında değil gelecekte yapılacağını gösterir) veya şirket kredili satış yapabilir. (Bu, satışta yer alan paranın gelecekte de teslim edileceğini gösterir). Her iki senaryoda da gerçek nakit gelecekte harcanır veya alınır.
Bu bağlamda nakit çıkışı, şirketin nakit (küçük kasalar, banka hesapları) veya kısa vadeli yatırımlar gibi nakit benzerlerinden fiili para çıkışını içeren işlemdir. Bu nakit ödemeler, normal olarak, şirketin tüm mali taahhütlerini yerine getirmek için uygun şekilde finanse edildiğinden emin olmak için organize bir programa göre verilir. Finans Müdürü normalde bu ödemeleri zamanında planlamaktan, organize etmekten ve yürütmekten sorumlu kişidir.
Nakit Ödeme Günlüğü nedir?
Nakit ödeme günlüğü olarak da adlandırılan nakit ödeme günlüğü; bir şirket tarafından yapılan tüm nakit ödemeleri veya ödemeleri takip eden ve kullanılan bir günlük kaydıdır. Diğer bir deyişle, tüm nakit çıkışları nakit ödeme günlüğüne kaydedilir.
Nakit Kullanım Günlüğü Ne Anlama Geliyor?
Muhasebeciler ve muhasebe sistemleri, işlemler defteri kebire; borç hesapları defterine ve diğer defterlere nakledilmeden önce işlemleri nakit ödeme günlüğüne kaydeder.
Nakit ödeme günlüğü, genellikle işlem tarihi, alacaklı adı; borçlandırılan hesap, alacaklandırılan hesap ve nakit değişikliği sütunlarıyla diğer günlükle aynı şekilde kurulur. Bu günlükte bulunan en yaygın hesaplar şirkete bağlıdır.