- En Çok Ne Türden İşler Denetlenecek?
- Bir CRA Denetimi için En İyi 10 Kırmızı Bayrak
- Serbest meslek
- Dürüstlük ve İhtiyat, En İyi Politikalardır
Her işletme veya kişi, Kanada Gelir Dairesi'nden (CRA) bir CRA denetimine tabi olacaklarını bildiren bir mektup yazar. 2017 yılında vergi uzmanlarına göre yaklaşık 30.000 mektup gönderildi. İşletmelerin vergi iadeleri özellikle incelenir ve bir CRA denetiminden kaçınmanın kesin bir yolu olmamakla birlikte, küçük işletme denetim riskinizi artıracak en büyük 10 kırmızı bayrakla ilgilenerek ihtimalleri azaltabilirsiniz.
En Çok Ne Türden İşler Denetlenecek?
Aşağıdaki veriler (Kanada Gelir Ajansı Yıllık Raporundan 2013-2014 Parlamentosu Meclisine alınmıştır), CRA'nın işletme vergisi uyumuna adadığı kaynakların büyük kısmının küçük ve orta ölçekli işletmelere (KOBİ'lere) gittiğini açıkça göstermektedir:
|CRA Programı||CRA Program Harcamalarının Yüzdesi|
|Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler (KOBİ'ler)||54%|
|Uluslararası / Büyük İşletmeler||28%|
|Bilimsel Araştırma Kredileri||7%|
|Cezai Soruşturmalar||5%|
|Gönüllü Açıklama||1%|
Bir CRA Denetimi için En İyi 10 Kırmızı Bayrak
1) Gelir tutarsızlıkları.
Gelirinizin tüm vergi formları arasında karşılaştırılacağını unutmayın; bu nedenle gelir vergisi formunuzda beyan ettiğiniz gelir, GST / HST vergi beyannamenizde beyan ettiğiniz gelirle, eşinizin vergi beyannamesiyle ve "vergi beyannameleriyle ilgili bilgilerle karşılaştırılmalıdır. işverenler, finansal kurumlar ve diğer üçüncü şahıslar tarafından sağlanan bilgiler ". Eşleşmiyorlarsa, CRA denetim zamanıdır.
2) Bir outlier olmak.
Sektörünüzdeki normdan çok daha yüksek veya daha düşük bir iş geliri beyan etmeniz de derhal ilginizi çekecektir. MKK, çeşitli endüstriler için kar marjları ve gelirleri hakkında kapsamlı bilgilere sahiptir ve gelirinizi böyle bir iş için normal olanlarla karşılaştırır.
3) Büyük işletme giderlerini düşmek.
İşletme giderlerini gelir verginizden düşebilmek, işletme işletmesinin en büyük vergi avantajlarından biri olsa da, bu konuda dikkatli olmanız gerekir. Reklam ve tanıtım, yemek ve eğlence, seyahat, çeşitli ve faiz giderleri, Presley and Partners'a göre, MKK'nın özel ilgi alanıdır. Bu alanlardan herhangi birinde büyük kesintiler talep etmek, küçük işletme denetim riskinizi arttırmak için tuz yalamak gibi bir şey.
Yemek ve eğlence masraflarını talep etme giriş ve çıkışlarını öğrenin.
4) Evden iadeye hak talebinde bulunmak.
Evden aldığınız tüm ofis kesintileri çok önemlidir çünkü hak kazanırsanız, kiranızın bir yüzdesini, emlak vergilerini, kamu hizmetleri, telefon faturalarını, sigortayı ve diğer masrafları düşebilirsiniz. Ancak bu kesintiyi talep etmek için evinizdeki çalışma alanını kullanmak zorundasınız. sadece işletme geliri kazanmak ve müşterileri, müşterileri veya hastalarıyla tanışmak için düzenli olarak kullanmak, çoğu küçük işletme kalifiye değildir ve Kanada Gelir Ajansı bunu bilir. Ev ofis alanınızı yalnızca iş amacıyla kullanmıyorsanız, bu kesintiyi bir özledim.
5) Bir aracın% 100 iş kullanımının talep edilmesi.
MK & Associates, CRA acenteleri için gelir vergisi kırmızı etinizi talep ettiğini belirtti.
Acenteler, bir bireyin iş için zamanın% 100'ünü, özellikle kişisel kullanım için başka hiçbir araç bulunmadığı ve buna göre bölgeye gireceği bir aracı kullanması son derece nadir olduğunu bilir. Aynı zamanda, denetçilerin izin vermemesi çok kolay bir vergi indirimidir, çünkü çok az insan gerekli kayıtları uygun şekilde tutar. Motorlu taşıt harcamalarını talep etmek için bir kayıt defteri tutmayı öğrenin.
6) Hisse senedi kredilerinde ve büyük bakiyelerde değişiklikler.
Kurumsal işletme sahiplerinin ayrıca hissedar kredilerinde veya borç bakiyelerindeki değişikliklerin de kırmızı bayraklar olduğuna dikkat etmeleri gerekir. CRA, işletme gideri olarak kaydedilen kişisel giderleri ve bir şirketten alınan kredileri arar.
7) Nakit yoğun bir iş yapmak.
CRA nakit para alma fırsatı olan işletmelerin tüm vergilendirilebilir gelirlerini rapor etmeme konusunda çok fazla cazibeye sahip olduklarının farkındadır.
Bu nedenle, restoran, kuaför, bar veya diğer perakende iş gibi bir işletmeyi işletiyorsanız, vergi hizmet işletmesini işletiyorsanız veya bir yenileme veya ev geliştirme müteahhidi iseniz, başlangıçtan itibaren daha fazla inceleme bekleyin.
8) Tekrarlayan kayıplar.
Kayıplar olur. Ve tek bir iş kaybı, bir CRA denetimine neden olmaz. Ancak, arka arkaya birkaç yıl süren kayıplar, özellikle bu ticari zararlar diğer gelirleri dengelemek için kullanıldığında birini tetikleyecektir. Unutmayın, bir işletme olarak kalifiye olmak için makul bir kar beklentisi olmalıdır ve MKK'nın makul olanı hakkındaki fikri sizinkinden önemli ölçüde farklı olabilir.
9) Büyük hayırlı indirimler yapmak.
Bir kez daha, bu küçük işletme denetimi riskini artıran normların dışına düşer. Kanada Gelir Ajansı, gelir seviyenizdeki vergi mükelleflerinin genellikle hayır kurumlarına ne kadar verdiğini çok iyi bilir, bu yüzden hayırsever bağışlarınız bu sayıyı aştığında kırmızı bayrak çıkar. Sermaye mülkünü içeren bağışların özellikle incelenmesi muhtemeldir.
10) Bordroda aileye sahip olmak.
Eşinizin veya çocuğunuzun işinizde bir çalışan olarak çalışmasını sağlamakta yanlış bir şey yoktur; bu tür bir gelir bölüşümü tamamen meşru - kurallara uyduğunuz sürece. Sorun şu ki, birçok küçük işletme eşlerini veya çocuklarını bordroya koyan küçük işletmelerin denetçiler için kolay bir hedef olmasını sağlamıyor.
Serbest meslek
Serbest meslek statüsü talep eden bireyler, CRA'dan ek bir inceleme toplamaya meyillidir. Serbest mesleğin vergi avantajları onu cazip bir iş şekli haline getirir; Ancak, istihdam ve serbest meslek arasındaki ayrım her zaman kesilmemekte ve kurutulmamakta ve yeterlilik kurallarına uyulmasını sağlamak için özen gösterilmelidir. Bakın Bağımsız Yüklenici vs Çalışan: Hangisi?
Serbest meslek sahibi olmak için vergi kurallarına uyduğunuzdan emin olmak özellikle önemlidir, çünkü CRA tarafından serbest meslek statüsünün reddedilmesi, işletme gider taleplerinin diskalifiye edilmesine yol açabilir (önceki yılın vergi iadeleri için geriye dönük olarak uygulanabilir).
Dürüstlük ve İhtiyat, En İyi Politikalardır
CRA'nın her yıl sadece uyumu kontrol etmek için belirli sayıda denetim yaptığı doğru olsa da, küçük işletmenizin denetlenip denetlenmeyeceği büyük ölçüde kontrolünüz dahilindedir. Titiz kayıt tutma ve titiz dürüstlük, denetçileri kapınızdan uzak tutmak için uzun bir yol kat edecektir. Ve sonra ortaya çıkarlarsa, saklayacak hiçbir şeyiniz ve vergi taleplerinizi desteklemek için ihtiyaç duyduğunuz belgeleriniz olmaz.
İlgili: İşletme Fişlerini Düzenli Olarak Nasıl Koruyacağınızı Öğrenin
Kanada'da Vergi İadenizi Alması Ne Kadar Sürer?
Bu Kanada Küçük İşletmeler Vergi Kesintilerinden Kaçını Kaçırdınız?