Hızlı navigasyon
Bir noktada, hem Roth hem de geleneksel olan tüm bireysel emeklilik hesaplarının (IRA'lar) bakiyeleri hesap sahibine veya sahibinin lehtarlarına dağıtılmalıdır.İki IRA türü arasındaki temel fark, asıl sahibi sizseniz, yaşamınız boyunca bir Roth IRA'dan herhangi bir dağıtım almak zorunda olmamanızdır.
Önemli Çıkarımlar
- 72 yaşından itibaren geleneksel bir bireysel emeklilik hesabından (IRA) gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almalısınız.
- Geleneksel IRA'ların aksine, hesap sahibinin ömrü boyunca Roth IRA'lar için RMD yoktur.
- Bir Roth IRA'nın lehtarlarının, eşler için bir istisna olmasına rağmen, cezalardan kaçınmak için genellikle RMD'leri almaları gerekecektir.
Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Hakkında Bilgi Almak için Oynat'a tıklayın
Roth vs. için RMD KurallarıGeleneksel IRA'lar
Gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler), belirli bir yaşa ulaştıktan sonra her yıl emeklilik hesabınızdan çekmeniz gereken minimum para miktarını temsil eder.Bu miktar, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirlenir ve geleneksel IRA'lar söz konusu olduğunda, para çekme, mevcut vergi oranınız üzerinden gelir olarak vergilendirilir.IRS ayrıca, kaçırılan RMD'lere %50 ceza uygular.
72 yaşını doldurduktan sonraki yılın 1 Nisan tarihine kadar geleneksel bir IRA'dan RMD almaya başlamalısınız (o yaşa 1 Ocak 2020'ye kadar ulaşırsanız, 70½'lik eski eşik hala geçerlidir). Yaşam masrafları için paraya ihtiyacınız olmasa bile onları almalısınız.RMD'nizin tutarı, önceki yılın hesap bakiyenize (31 Aralık itibariyle) ve o zamanki yaşınıza bağlıdır.401(k) planları da dahil olmak üzere diğer birçok emeklilik hesabı türü benzer bir dizi kuralı takip eder.Bu para çekme işlemleri için neredeyse her zaman gelir vergisi ödemeniz gerekir.
Roth IRA'ların en büyük avantajlarından biri, aynı RMD kurallarına tabi olmamalarıdır.Bir Roth IRA'nız varsa, yaşamınız boyunca ondan RMD almanız gerekmez.Dolayısıyla, paraya ihtiyacınız yoksa, fonlara dokunulmadan bırakabilir ve varisleriniz için hesabın vergiden muaf (muhtemelen onlarca yıl) büyümesine izin verebilirsiniz.Hayatta kalan bir eş dışındaki lehtarlarınız, devraldıktan sonra hesabınızdan RMD'leri almalıdır.
Roth Faydalanıcıları için RMD'ler Nelerdir?
Bir Roth IRA'yı lehtarlarınıza bıraktığınızda, sizin aksine, onlar genellikle hesaptan RMD'leri almak zorunda kalacaklardır.Ayrıca dağıtımları gerektiği gibi almazlarsa %50 ceza (veya tüketim vergisi) ile karşı karşıya kalacaklar.Bu yüzden kuralları anlamak ve faydalanıcılarınızın da anlamasını sağlamak önemlidir.
Kurallar, bir eşin mi yoksa farklı bir hak sahibinin Roth'u miras almasına bağlı olarak farklılık gösterir.
Eşler için Seçenekler
- Bir eş transferi yapın (kendinizinki gibi davranın). Varlıkları kendi Roth IRA'nıza (mevcut veya yeni) aktarırsınız. Asıl hesap sahibiyle aynı dağıtım kurallarına tabisiniz.Bunu yalnızca hesaptaki tek yararlanıcı sizseniz yapabileceğinizi unutmayın.
- Miras alınan bir IRA'yı açın: yaşam beklentisi yöntemi.Burada, varlıkları kendi adınıza devralınan bir IRA'ya aktarırsınız.Ömrünüz boyunca uzatılmış RMD almalısınız.Ancak dağıtımları, eşinizin vefatından sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar erteleyebilirsiniz.Miras alınan IRA'lara ilişkin beş yıllık kural karşılandıysa, dağıtımlar vergilendirilmez.Ayrıca, dağılımları ölen kişinin yaş/yaşam beklentisi tablolarına da dayandırabilirsiniz; bu, esas olarak, eşiniz sizden önemli ölçüde daha genç olsaydı avantajlı olurdu.
- Miras alınan bir IRA: 10 yıllık yöntemi açın.Varlıkları, adınıza devralınan bir IRA'ya aktarırsınız.Dağıtımlarınızı zamana yayabilirsiniz, ancak eşinizin vefatından sonraki 10 yılın 31 Aralık tarihine kadar hesabın tamamının dağıtılması gerekir.Beş yıl kuralı karşılandıysa, dağıtımlar vergilendirilmez.
- Toplu bir dağıtım yapın.Toplu ödeme seçeneğini kullandığınızda, Roth IRA varlıkları hepinize bir kerede dağıtılır.Eşiniz vefat ettiğinde hesap beş yaşından küçükse, kazanç vergiye tabi olacaktır.
Diğer Faydalanıcılar için Seçenekler
Bir Roth IRA'yı miras alan eş olmayan bir kişi, bir zamanlar yukarıdakilere benzer seçeneklere sahipti (kendi eşiniz olarak kabul etmek dışında). Ancak Aralık 2019'da kabul edilen Her Topluluğu Emekliliği Geliştirmeye Hazırlama (GÜVENLİ) Yasası, 31 Aralık 2019'dan sonra ölen hesap sahipleri için her şeyi değiştirdi.
Yeni yasaya göre, yararlanıcılar ya “uygun olarak belirlenmiş yararlanıcılar”, “belirlenmiş yararlanıcılar” ya da “belirlenmiş olmayan yararlanıcılar” şeklindedir.
Uygun bir belirlenmiş lehtar, hayatta kalan bir eş (seçmeyen veya eş transferi için uygun niteliklere sahip olmayan), reşit olmayan bir çocuk, engelli veya kronik olarak hasta olan bir kişi veya asıl hesaptan 10 yaşından küçük olmayan bir kişi olabilir. sahip.Yaşam beklentilerini kullanmaya başlayabilen ancak reşit olma yaşına ulaştıklarında (devlete göre değişen) 10 yıllık yönteme geçmeleri gereken küçükler hariç, hepsinin kalan yaşam beklentileri üzerinden dağıtım almalarına izin verilir. Yararlanıcılar, IRS Yayını 590-B'deki tabloları ve çalışma sayfalarını kullanarak yaşam beklentilerini hesaplar.
Belirlenmiş lehtarlar 10 yılın sonunda tüm parayı çekmeli, belirlenmemiş lehtarlar (genellikle bir vakıf veya hayır kurumu gibi bir kuruluş) beş yılın sonunda çekmelidir.
Roth 401(k) plan hesaplarında gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) var mı?
Evet, belirlenmiş Roth 401(k) hesapları, hesap sahibi hala çalışmıyorsa, 72 yaşından itibaren gerekli minimum dağıtımlara (RMD'ler) tabidir.Ancak bunlar Roth hesapları olduğu için RMD'ler için vergi borcunuz yoktur.Kaybedeceğiniz şey, paranın hesap içinde vergiden muaf olarak büyümeye devam etme yeteneğidir.
Roth IRA dağıtımlarında vergi ödemek zorunda mısınız?
Hayır, hesap sahibinin en az beş yıllık bir Roth hesabı olduğu sürece (beş yıllık kural), tüm dağıtımlar vergiden muaftır.Bundan önce bile, katkıların çekilmesi (hesap kazançlarının değil) vergiden muaf olacaktır.Bunun nedeni zaten vergilendirilmeleridir.
Roth IRA'm için bir yararlanıcıyı nasıl adlandırabilirim?
Roth IRA'nızın tutulduğu finans kurumu (koruyucu), yararlanıcılarınızı belirlemek için size formlar sağlayabilir.Birincil lehtarlarınızdan daha uzun yaşamanız durumunda, hem birincil lehtar (veya lehtarlar) hem de koşullu lehtarlar belirtmek isteyebilirsiniz.Ayrıca yararlanıcı tanımlarınızı periyodik olarak gözden geçirmeli ve gerektiğinde güncellemelisiniz.
Alt çizgi
Bir Roth IRA mükemmel bir servet transfer aracı olabilir, çünkü hayatınız boyunca hesabı kapatmanız gerekmez ve dağıtımlar genellikle mirasçılarınız için vergiden muaftır.
Roth IRA'larla ilgili bir zorluk, yararlanıcılarınızın RMD kurallarının farkında olmayabilecek olmasıdır.Bu nedenle, bir Roth IRA'nız varsa, yararlanıcılarınıza bir iyilik yapın: Dağıtımlarla ilgili temel bilgileri onlara bildirin - yoksa daha sonra, çekmeleri gereken tutarlar üzerinden %50'lik bir cezaya çarptırıldıklarında maliyetli bir ders alırlar. .Herkes kuralları anladığı sürece, siz ve varisleriniz Roth IRA'nızdan yıllarca vergiden muaf büyümenin ve vergiden muaf gelirin tadını çıkarabilirsiniz.