- Verginin Netliği Nedir?
- Vergi Netliği Nasıl Çalışır?
- Vergi ağı nasıl hesaplanır?
- Sermaye Kazançlarında Vergi Netliği Nasıl Çalışır?
- Bir İşletme Satışı İçin Vergi Ağı Nasıl Çalışır?
- Net Bir Vergi Hesaplaması Yapmak Neden Önemli?
Verginin Netliği Nedir?
Vergi ağı, bir işletme veya yatırım işlemindeki tahmini vergiyi dikkate alan bir muhasebe tanımıdır. En basitinde, vergi geliri, işlemden elde edilen gelir dikkate alınarak ve o gelir üzerinden ödenen verginin düşülmesiyle hesaplanır. Vergi ağı ayrıca bazen "vergi sonrası" olarak ve diğer zamanlarda "satın alma gücü" olarak da adlandırılır, çünkü vergi harcama için kullanabileceğiniz tutarı azaltır.
Vergi Netliği Nasıl Çalışır?
Gelir içeren herhangi bir iş veya yatırım işlemi vergiden muaf olarak kabul edilmelidir. Vergi hesaplamasının net geliri türüne bağlı olarak farklılık gösterir:
- Olağan veya kazanılmış gelir, ürün ve hizmet satışı gibi ticari faaliyetlerinizden elde edilen gelirdir.
- Sermaye kazançları, ticari varlıkların satışından (araç ve ekipmandan tüm işletmeye kadar her şey) veya yatırımlardan elde edilen gelirdir.
En basit haliyle, örneğin, bir serbest işletme sahibi olarak yılda 50.000 $ kazanırsanız, bu gelir için gelir vergisi ödemeniz gerekir. Bir işletme sahibi olduğunuzdan, bordro vergisi stopajınız yoktur. Yıl boyunca tahmini vergileri ödemelisiniz. Gelir vergileri ve serbest meslek vergilerinin gelirinize dahil edilmesi size, o yılki gerçek gelirinizi gösterebilir.
Vergi ağı nasıl hesaplanır?
Gelirinizin normal gelir veya sermaye kazançlarından elde edilen gelir olmasına bağlı olarak vergi ağı farklı şekilde hesaplanır. Önce normal gelire bakalım:
Bir işletme için, vergiye tabi normal gelir net gelirdir (kar); masrafları gelirden çekerek net gelir elde edersiniz. Yukarıdaki örnekte işinizden elde ettiğiniz net gelir 50.000 ABD Dolarıdır. Vergi hesaplamasından net çıkabilmek için bu kazanca bağlı vergileri çıkarmanız gerekir: gelir vergisi ve serbest meslek vergisi (Sosyal Güvenlik ve Medicare).
Gelir vergisi oranınız, eksi tüm indirimler ve muafiyetler için toplam geliriniz tarafından belirlenir. Sadelik uğruna, diyelim ki bu işletme geliri senin tek gelirin; Bu gelir üzerindeki vergi oranınız, bu gelir düzeyindeki vergi oranına bağlı olarak yüzde 25 olacaktır. ve dosyalama durumunuz. Demek vergi geliri net 37.500 dolar. (Serbest meslek vergisi hesaplama dışında bırakılmıştır).
Sermaye Kazançlarında Vergi Netliği Nasıl Çalışır?
Vergi stratejisi ağının en yaygın kullanımı, sermaye kazancıyla sonuçlanan ticari varlıkların satışındadır. Vergilendirilen sermaye kazancı miktarı, varlığın esasına (maliyetine) ve satışa değer değerine bağlıdır.
Sermaye kazancı vergileri iki faktöre dayanır: varlığın türü ve varlığın ne kadar süreyle tutulduğu. Sermaye kazancı vergi oranları emlak, hisse senetleri ve tahviller, tahsilât ve diğer varlık türleri için farklılık gösterir. Oranlar ayrıca varlığın tutulduğu süreye bağlı olarak farklılık gösterir; varlık ne kadar uzun olursa o kadar düşük sermaye kazancı vergi oranı o kadar düşük olur.
Hızlı bir örnek:
İki yıl önce 100.000 dolara hisse satın aldınız ve şimdi 120.000 dolardan satabilirsiniz. 20.000 dolar sermaye kazancına tabi. Vergi oranınız yüzde 25 ise, yalnızca net vergi 15,000 $ alırsınız.
Bir İşletme Satışı İçin Vergi Ağı Nasıl Çalışır?
İşletmenizi satmayı düşünüyorsanız, görüşmelerinize vergi hesaplaması ağı dahil olmak üzere vergi faturanızda tasarruf edebilirsiniz. Satış fiyatının belirli bölümlerini nasıl sınıflandıracağınız, daha düşük vergiler anlamına gelebilir. Satıştaki ödemelerin yayılması da vergileri birkaç yıla yayabilir.
Ticari satışlarınızın vergi etkisini en aza indirmek için kullanabileceğiniz başka stratejiler olabilir. Müzakerelere başlamadan önce, bu karmaşık hesaplamada size yardımcı olabilecek bir vergi uzmanı edinin.
Net Bir Vergi Hesaplaması Yapmak Neden Önemli?
Bazı ticari varlıkların satılıp satılmayacağına karar vermeye çalıştığınızı varsayalım. Bu yıl mı yoksa daha sonra mı satacağınızdan emin değilsiniz. Her iki yıl için net vergi hesaplaması yapmak, hangi yılın en iyi olabileceğini göstererek size daha düşük vergi etkisi sağlar.
Vergi hesaplamaları netliği de yararlıdır çünkü vergilerinizi azaltmak için farklı yollara bakmanıza izin verir. Örneğin, bazı yatırımlar satmak isteyebilirsiniz, ancak mümkün olan en düşük vergiyi ödemek istersiniz. Yatırımların bir kısmı hisse senetleri ve tahviller, bazıları IRA'larda olabilir. Vergi netinin düşülmesi, hangisinin en iyi satacağı, en iyi zaman hangisi olduğuna karar vermenize yardımcı olabilir.
İster küçük işletme sahibi olun, ister yatırımcı olun, vergi hesaplamaları net yararlı bir vergi planlama aracıdır. Vergi faturanızı kesmek için bu hesaplamaları kullanmak konusunda vergi uzmanınızla konuşun.