Nakit akışı, bir ay içinde işletmenizin içinde ve dışında hareket eden (akan) paradır. Her ne kadar bazen görünse de, nakit akışı iş dışında sadece bir yoldan gider - her iki yoldan da akar.
- Ürün veya hizmetlerinizi satın alan müşterilerden veya müşterilerden nakit para geliyor. Müşteriler satın alma sırasında ödeme yapmazlarsa, nakit akışınızın bir kısmı alacak hesaplarından gelir.
- Nakit, kira ya da ipotek gibi giderler için ödemeler, aylık kredi ödemelerinde ve ödenecek vergi ve diğer hesaplar için ödeme şeklinde işinizden çıkıyor.
İşletme çek hesabınızın bir resmi olarak 'nakit akışını' düşünün. Eğer çıkmakta olan paradan daha fazla para geliyorsa, "pozitif nakit akışı" durumundasınız ve faturalarınızı ödeyecek kadar paraya sahipsiniz. Eğer girmekten daha fazla para çıkacaksa, fazla borçlanma tehlikesi vardır ve fazla mesai masraflarınızı karşılayacak para bulmanız gerekecektir. Bu nedenle, yeni işletmelerin, nakit akışındaki kıtlıkları karşılamak için, tipik olarak, bir borç veya kredi limiti biçiminde işletme sermayesine ihtiyaçları vardır.
Nakit vs. Gerçek Nakit
Restoranlar ve bazı perakendeciler gibi bazı işletmeler için, nakit para gerçekten nakit para ve kağıt paradır. İşletme müşterilerden nakit alır ve bazen faturalarını nakit olarak öder. Nakit işletmeleri, özellikle faturalar veya başka evraklar olmadıkça geliri takip edemediklerinden, nakit akışını takip etme konusunda özel bir sorun yaşarlar. Nakit işletmeler, IRS tarafından denetlenme riski altındadır.
Nakit Akışı Neden Önemli?
Nakit eksikliği, küçük işletmelerin başarısız olmasının en büyük nedenlerinden biridir.
Küçük İşletme İdaresi, "yetersiz nakit rezervlerinin", girişimlerin başaramaması için en önemli neden olduğunu söylüyor. Buna "para tükeniyor" denir ve sizi her şeyden daha hızlı keser.
- İş kurmak: Bir işe başlarken nakit akışı sorunlarıyla baş etmek çok zordur. Çok fazla masrafınız var ve para hızla çıkıyor. Ve size ödeme yapan satış veya müşterileriniz olmayabilir. Olumlu bir nakit akışı durumuna gitmeniz için geçici bir krediyle olduğu gibi diğer bazı nakit kaynaklarına ihtiyacınız olacak.
- Mevsimsel İş: Nakit akışı, mevsimsel işletmeler için özellikle önemlidir - tatil işletmeleri ve yaz işletmeleri gibi, yılın farklı zamanlarında iş akışında büyük dalgalanmalar olanlar. Bu tür bir işletmede nakit akışını yönetmek zordur, ancak titizlikle yapılabilir.
- Vs. Kar: İşletmenizin kâr etmesi mümkündür, ancak parası yoktur. Bu nasıl olabilir? Kısa cevap, kârın bir muhasebe kavramı olduğudur, yukarıda da belirtildiği gibi nakit yalnızca ticari kontrol hesabındaki tutardır. Alacak hesapları (müşteriler tarafından size borçlanılan para gibi) gibi varlıklarınız olabilir, ancak borçlu olanı tahsil edemezseniz, nakit paraya sahip olmazsınız.
Muhasebe sisteminiz de nakit para ile kar arasında bir fark gösterebilir. İşletmeniz tahakkuk eden muhasebe üzerinde çalışıyorsa, müşteri ödeme yapmamış olsa bile fatura gönderildiğinde geliri tanırsınız. Bu durumda, kar gösterebilirsiniz ancak nakit paraya sahip değilsiniz.
Nakit Akışı Analizi
İşletmenizdeki nakit akışını izlemenin en iyi yolu, nakit akış raporu hazırlamaktır.
Bir nakit akışı tablosu, nakit değişikliğine (bu durumda, işletme kontrol hesabınıza), farklı ticari faaliyetlerden bakar ve ticari bilançodaki diğer hesaplardaki artış veya azalışlara bakar.
Örneğin:
- Bir müşteri fatura ödediğinde nakit para ne olur?
- İşletmeniz malzeme alırsa nakit para ne olur?
- Bir bilgisayar alırsanız nakit para ne olur?
- Bir çalışana veya bağımsız bir yükleniciye ödeme yaparsanız nakit para ne olur?
Bazen, nakit akışını haftalık olarak, belki de günlük olarak takip etmeniz gerekebilir.
bir gerçekleştirmek için hızlı ve kolay bir yol nakit akışı analizi toplam ödenmemiş alımları, her ayın sonunda ödenecek toplam satışlarla karşılaştırmaktır. Ödenmemiş toplam satın alımların toplam satış tutarından yüksek olması durumunda, potansiyel bir nakit akışı sorunu olduğunu belirtmek için önümüzdeki ay aldığınızdan daha fazla nakit harcamanız gerekir.
Bu ipucunun derinliklerine kazmak için:
- Bu ayın sonunda toplam satışlarınıza bakın.
- Halen ödenmesi gereken alımlarınızı ekleyin.
- Fark, hatta kalmak için gelir olarak getirmeniz gereken şeydir.
Bu aylık nakit sıkıntısı birkaç ay boyunca devam ederse, daha da artacaksınız.
Muhasebe yazılımınızın standart raporlardan biri olarak bir nakit akışı beyanı olması gerekir, aksi halde muhasebeciniz sizin için çalıştırabilir. okumak