Hollanda'da OSS KDV beyannamelerinin uygulanmasına ilişkin uzman katkısı, tüm adımlara ilişkin pratik ipuçları ve son başvuru ve vergi ödeme tarihlerine ilişkin bilgiler.
Temmuz 2021'den bu yana, Hollanda merkezli şirketler, Topluluk içi mesafeli satışlar için OSS KDV beyanını (ayrıca: OSS raporunu) merkezi, ulusal bir çevrimiçi platform aracılığıyla gönderebilmektedir.
Bu uzman katkısı, adımları açıklamaktadır. Hollanda'da OSS raporunun sunulmasına ilişkin pratik ipuçları.
OSS Raporunun Başarılı Bir Şekilde Sunulması İçin Doğru Hazırlık Çok Önemlidir
Portala Elektronik Kimlikle Kayıt Olmak
OSS raporunu Hollanda'da gönderebilmek için, otoritenin çevrimiçi portalı
Mijn Betaineddienst Zakelijk'ye erişim gereklidir.
Gerçek kişiler,
DigiD'leri ile bildirimde bulunurlar. q> veya dijital sertifikaları
eHerkenning.
Tüzel kişilerin kaydolmak için dijital sertifikalarına
eHerkenning ihtiyaçları vardır.
Tek Noktadan Alışveriş Sistemine Kayıt
Dijital sertifikaya ek olarak Hollanda'daki OSS sistemine kaydolmak da gereklidir. Kayıt, yetkilinin çevrimiçi portalı
Mijn Betaineddienst Zakelijk aracılığıyla yapılabilir.
Topluluk içi mesafeli satışlar için iş eylemi verileri
Son olarak, mal ve hizmetlerin topluluk içi mesafeli satışlarına ilişkin iş faaliyeti verileri gereklidir.
Topluluk içi mesafeli satışlar terimi, Avrupa Birliği içindeki son müşterilere yapılan tüm sınır ötesi satışları ifade eder.
Bunlar çıkış ülkesine, varış ülkesine, işlemin niteliğine (mal veya hizmetlerin uzaktan satışı) ve vergi oranına göre bölünmüştür. Kalkış ülkesi, varış ülkesi, işlemin niteliği ve vergi oranı aynı ise bunlar toplanabilir.
Hollanda'daki OSS raporu yalnızca Euro para birimini kabul etmektedir.
Yabancı para birimindeki satışların avroya dönüştürülmesi gerekmektedir. Örneğin Avrupa Merkez Bankası'nın aylık ortalama döviz kuru veya kurum bankasının döviz kuru kullanılabilir.
Raporlama Formunun Doldurulması ve Gönderilmesi
OSS raporuna ilişkin forma ulaşmak için, oturum açtıktan sonra üst menü çubuğundaki
E-ticaret'yi ve ardından
Btw-melden YYYY'yi tıklayın.
Daha sonra
Başlat'a tıklayarak formu doldurmaya başlayabilirsiniz.
OSS raporu dört bölüme ayrılmıştır. Bunlar ardı ardına sorgulanıyor.
Giriiş
Introductie
Giriş bölümünde, bir pazaryeri olarak hareket edip etmediğinize ve diğer perakendecilerin mal teslim etmesine olanak tanıyıp sağlamadığınıza ve bir sipariş karşılama deposu kullanıp kullanmadığınıza ilişkin evet/hayır soruları sorulur.
Ayrıca, evet/hayır soruları da, sahip olup olmadığınızı sorar. raporlama dönemi içinde topluluk içi mesafeli satış yapmış veya sıfır raporu sunmak istiyor.
Raporlama dönemi ve raporlama son tarihi raporlama formunda belirtilmiştir.
Mesafeli Mal ve Hizmet Satışı
Afstandsverkopen en diensten
Topluluk içi tüm mesafeli mal ve hizmet satışları bu bölüme girilir.
Öncelikle varış ülkesi Hollanda ile olan mesafeli satışlar her varış ülkesi için sorgulanır.
Ardından iş aksiyonu diğer tüm çıkış ülkelerinin verileri sorgulanır.
Her giriş için varış ülkesi, işlemin niteliği (mesafeli satış veya hizmet) ve vergi tutarı belirtilmelidir. Ayrıca vergi oranı ve vergi oranı tanımı (standart vergi oranı veya indirimli vergi oranı) belirtilmelidir.
Raporlama formu, her giriş için net tutarı otomatik olarak hesaplar. Bu değer girişleri kontrol etmek için kullanılabilir.
Düzeltmeler
Correcties
Güncel OSS raporu formunda son üç yıla ait raporların düzeltilmesi mümkündür.
Düzeltme için ilgili yıl, çeyrek ve gidilecek ülke seçilir.
br>Eski rapor ile yeni rapor arasındaki katma değer vergisi tutarı farkı düzeltme açısından çok önemli.
- Pozitif bir fark örneği
- Eğer başlangıçta 1.000 euro KDV olarak bildirildiyse ve doğru miktarın 850 euro olması gerekiyorsa, fark 150 eurodur.
- Negatif bir fark örneği
- Eğer başlangıçta 850 euro KDV olarak bildirildiyse ve doğru miktar 1.000 euro ise, fark -150 eurodur.
Fark miktarı negatif ise eksi işareti manuel olarak ayarlanmalıdır.
Genel Bakış
Overzicht
Genel bakışta, OSS raporunun tamamı Hollanda yetkililerine elektronik olarak gönderilmeden önce kontrol edilebilir.
Genel bakış, her varış ülkesi için girilen katma değer vergisi tutarını ve varsa düzeltmeleri gösterir.
br >Düzeltmeler otomatik olarak geçerli vergi tutarı üzerinden mahsup edilir.
Ödenecek toplam tutar alt konumda görüntülenir.
Gönderimden sonra, OSS raporunun PDF kopyası indirilebilir.
Ödenmesi Gereken Katma Değer Vergisinin Ödenmesi
Ödenmesi gereken katma değer vergisi banka havalesi yoluyla ödenir. Gerekli ödeme bilgileri genellikle zamanında posta yoluyla gönderilir. Alternatif olarak bu bilgiler genel bakışta görüntülenir.
Raporlama Dönemlerine İlişkin Son Tarihler
Bildirim dönemleri yılın dört çeyreği ile uyumludur. Bildirim ve ödeme son tarihleri, her bildirim döneminden sonraki ayın sonunda bulunur.
|Bildirim Dönemi||Bildirim ve Ödeme Son Tarihi|
|Ocak - Mart|
Eşanlamlılar: Q1, 1. Çeyrek
|30 Nisan|
|Nisan - Haziran|
Eşanlamlılar: Q2, 2. Çeyrek
|31 Temmuz|
|Temmuz - Eylül|
Eşanlamlılar: Q3, 3. Çeyrek
|31 Ekim|
|Ekim - Aralık|
Eşanlamlılar: Q4, 4. Çeyrek
|31 Ocak|
Ödeme Referansı
Ödeme referansı aşağıdaki gibi oluşturulur: Hollanda için ISO 3166 Alpha-2 kodu, Hollanda KDV kimlik numarası, çeyrek ve yıl.
- Ödeme referansı örneği
- NL/NL123456701B01/Q2.2023
Çeviri Durumu: Makine Çevirisi