Hızlı navigasyon
- 2019'dan bu yana yatırım faizine yaklaşım nasıl değişti?
- Bu kesintiden hangi mükellefler etkilenir?
- 2020'de ne kadar yatırım faizi düşülebilir?
- Bu kesinti ile mahsup edilebilecek yatırım geliri miktarında bir sınır var mı?
- Bu kesintiyi talep etmede başka kısıtlamalar var mı?
- Yatırım faiz gideri kesintimi nasıl hesaplarım?
- Faiz giderinin yanı sıra satış yatırımlarından kaynaklanan zararları düşebilir miyim?
- Yatırım faiz gideri indirimini talep etmek için listelemem gerekiyor mu?
- Tüm kesintilerimi (yatırım faizi dahil) kullanmak için yeterli vergiye tabi gelirim yoksa ne olur?
- Kalan kesintileri gelecek vergi yıllarına devredebilir miyim?
- IRS'nin yatırım faiz gideri kesintim hakkında soru sorması durumunda hangi kayıtları tutmam gerekiyor?
2020'de, yatırım faizi genellikle yalnızca düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) aştığı ölçüde düşülebilir. Bununla birlikte, birkaç istisna vardır. Birincisi, evliyseniz ve ortak başvuruda bulunuyorsanız ve AGI'niz 189.000 ABD Dolarından (ayrı ayrı başvuruda bulunan evli çiftler için 195.000 ABD Doları) azsa, o zaman tüm yatırım faiziniz düşülebilir. İkincisi, serbest meslek sahibiyseniz Bir şahıs veya emlak veya tröst sahibiyseniz ve vergiye tabi gelirinizi azaltmak için net işletme zararı indirimini kullanırsanız, yatırım faizinizin tamamı da düşülebilir. Son olarak, belirli emeklilik hesabı katkı payları (işveren katkı payları dahil) da yatırım faizi olarak kabul edilir ve bu nedenle AGI'nizin %10'unu aştığı ölçüde vergiden düşülebilir. Bu kuralların bekar veya hane reisi olarak başvuru yapmanıza bağlı olarak değiştiğini unutmayın.Hangi kesintilerin sizin için geçerli olduğu konusunda herhangi bir sorunuz varsa, bir vergi uzmanına danışın. Bunun gibi vergilendirme konuları hakkında daha fazla bilgi için Vergi Merkezimizi kontrol ettiğinizden emin olun. Orada, nasıl çalıştığı ve hangi kalemlerin buna tabi olabileceği hakkında bilgiler de dahil olmak üzere, her bir vergi türünü ayrıntılandıran makaleler bulacaksınız.Ayrıca Vergi Merkezimiz, hem federal hem de eyalet düzeyinde vergiler olmak üzere ödenmesi gereken vergileri hesaplama sürecini basitleştirmeye yardımcı olabilecek hesaplayıcılar sağlar.
2019'dan bu yana yatırım faizine yaklaşım nasıl değişti?
2019'dan bu yana, yatırım faizinin vergi muamelesi değişti.Yatırım faizi artık genel olarak vergi mükellefleri için ertelenmek ve alındığında vergilendirilmek yerine kazanıldığı yılda düşülebilir.Bu değişikliğin vergi borcunuz üzerinde önemli bir etkisi olabilir.
Bu kesintiye hak kazanmak için iki gereksinimi karşılamanız gerekir: (
Yeni kesinti yalnızca 27 Eylül 20'den sonra yapılan yatırımlar için ödenen faiz için geçerlidir. Bu kuralın bazı istisnaları vardır: (Bu değişiklikler hakkında daha fazla bilgi için bkz. https://www adresinde
- faiz, sermaye kazançlarından veya nitelikli temettülerden ödenmelidir; ve (faiz, bir ABD ticareti veya işletmesiyle bağlantılı olmalıdır. Bireysel vergi mükellefiyseniz, düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) 157.500 ABD Dolarından az olmalıdır (ortak evliyseniz 315.000 ABD Doları). Bir şirket iseniz, AGI'niz şunları yapamaz: 415.000 $'ı aşan (evlilik birlikte dosyalanırsa 800.000 $).
- Önceki yıllardan tahakkuk etmiş ancak ödenmemiş faizler, alındığında ertelenmeye ve vergilendirilmeye devam edecektir.Örneğin, Ocak 2020'de 10.000 ABD Doları yatırım yaparsanız ve Nisan 2020'de yatırım için ödeme olarak 5.000 ABD Doları alırsanız - 5.000 ABD Doları, Eylül 2021'den altı aydan fazla olduğu için fiilen Nisan 2021'de alınmış olsa bile 2020'de vergiye tabi gelir olarak kabul edilir. 27'nin 20'si Yeni kural, hesabınıza gerçekte ne zaman yatırıldığına bakılmaksızın 2020'de 10.000 Doların tamamının düşülmesine izin verecek!
- bir yıldan fazla elde tutulan bir yatırımdaki herhangi bir kayıp, diğer vergiye tabi gelirleri mahsup etmek için kullanılabilir; ve (yabancı ülkelerde kazanılan gelir, bir Amerikan banka hesabına yatırılmadan veya 60 gün içinde ABD'de kayıtlı bir Amerikan yatırım fonuna veya borsa yatırım fonuna yatırılmadan önce adil bir piyasa değerinden ABD dolarına çevrilmedikçe bu kesinti için uygun değildir. SEC (bu tür fonlar belirli emeklilik planları tarafından tutulmuyorsa).
- irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .
Bu kesintiden hangi mükellefler etkilenir?
İpotek, araba kredisi veya diğer kredilerinizin faizi genellikle 2020'de düşülebilir.Bu, kredi kartlarına, kredi limitlerine ve diğer kredi türlerine ödediğiniz tüm faizleri içerir.Ancak, birkaç istisna vardır.İlk olarak, kredi bir ev satın almak için kullanılıyorsa, faiz düşülmeyebilir.İkincisi, bazı yatırım faiz türleri (belediye tahvilleri gibi) genellikle indirilebilir değildir.Son olarak, vergi beyannamenizde kesintileri listelerseniz, faiz indirimine yalnızca beyannamenizi verdiğiniz yıl içinde ödenen faiz için izin verilebilir.
2020'de ne kadar yatırım faizi düşülebilir?
Bu sorunun cevabı, yaptığınız yatırımın türüne ve kazandığınız faiz miktarına bağlıdır.Genel olarak, bir kredi veya tahvil için ödenen faiz, belirli kriterleri karşıladığı sürece indirilebilir.Örneğin, yatırımınız ABD'de geçerli olan oranın üzerinde bir oranda faiz getiriyorsa.Hazine bonosu, o zaman faiziniz düşülebilir.Ek olarak, yatırımınız IRA veya 401k hesabı gibi nitelikli bir emeklilik planındaysa, faizinizin bir kısmı da vergiden düşülebilir.Ancak, her yıl ne kadar faiz düşülebileceği konusunda bazı sınırlamalar vardır. Çoğu insan için, vergilerini doğru bir şekilde hesaplayabilmeleri için tüm kesintilerini takip etmek önemlidir.Durumunuz için belirli bir kesintinin geçerli olup olmadığından emin değilseniz, uygunluğu belirlemenize ve uygun kesinti miktarını hesaplamanıza yardımcı olabilecek bir muhasebeciye veya vergi görevlisine danışın.(
Yatırım faizi, hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları (diğerlerinin yanı sıra) gibi yatırımlardan elde edilen herhangi bir geliri ifade eder. Bu, genellikle iş faaliyetlerinden kazanılan normal gelirden daha düşük oranlarda vergilendirilen sermaye kazancı dağıtımları (değeri artan menkul kıymetlerin satışından elde edilen) gibi hem vergiye tabi hem de vergiye tabi olmayan gelir kaynaklarını içerir.[1] Genel olarak, yatırım faizleri, ABD Hazine bonoları için geçerli oranların üzerinde kazanç elde etmek de dahil olmak üzere, belirli kriterleri[2] karşılamaları halinde düşülebilir.[3] Ek olarak,[4] bazı yatırım türleri – nitelikli emeklilik planları[5] gibi – diğer türlere göre daha kapsamlı kesintilere izin verebilir.[6] Ancak, her yıl ne kadar faiz düşülebileceğine ilişkin yıllık sınırlar olduğunu unutmayın,[7] bu nedenle, yalnızca ne kazandığınızı değil, nereye gittiğini de takip etmeniz önemlidir!
Faiz, genellikle bir veya daha fazla belirli kategoriye giriyorsa indirilebilir niteliktedir:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Normal gelir ise, bir kategoriye girmesi gerekir yatırım faaliyetlerinden elde edilen; iki farklı kaynaktan geliyorsa iki kategori; geliri üç farklı kaynaktan geliyorsa üç kategori; vb.[16] Bu kuralın istisnası, uygun harcamalar vergiye tabi geliri sıfır seviyelerin altına düşürdüğünde ortaya çıkar (bu durumda, uygun harcamalar çıkarıldıktan sonra net kazanç kalmaz).[17](*) 65 yaşında veya daha büyük emekli ve çalışmayı durdurdu.[18](**)]Çoğu yatırım faizi türü genellikle düşülebilir olsa da[19], söz konusu yatırım türüne dayalı istisnalar olduğunu unutmayın.(**)]Gelirin düşülebilirliği için olağan nitelikleri karşılamanın yanı sıra ,,yatırım faizi, bulunduğunuz ülkeye ve elde edilen kârın türüne bağlı olarak vergiden muaf tutulabilecek kârlar sağlar.,ya sermaye kazançlarının dağıtımından elde edilen kâr veya sermaye varlıklarındaki kayıplar için muafiyet veya bu iki istisnadan birinde farklı fon türleri.
- Uygunluğu belirlemeye ve uygun kesinti miktarını hesaplamaya yardımcı olabilecek bir muhasebeciye veya vergi görevlisine danışın.(Bir kredi veya tahvil için ödenen faiz, belirli kriterleri karşıladığı sürece (mevcut oranların üzerinde kazanç gibi) indirilebilir.( Nitelikli emeklilik planları gibi bazı yatırım türleri, diğer türlere göre daha kapsamlı kesintilere izin verebilir.( Her yıl ne kadar faiz düşülebileceği konusunda bazı sınırlamalar vardır. Aşağıdaki paragraflar bu konular hakkında daha fazla bilgi sağlar:
- Yatırım faizi nedir?
- Yatırım faizi ne zaman indirilebilirlik için hak kazanır?
Bu kesinti ile mahsup edilebilecek yatırım geliri miktarında bir sınır var mı?
Bu kesinti ile mahsup edilebilecek yatırım geliri miktarında herhangi bir sınırlama yoktur.Ancak, toplam net yatırım geliriniz (herhangi bir geçerli kesinti çıkarıldıktan sonra) 250.000 ABD Dolarını (müştereken başvuran evli çiftler için 500.000 ABD Doları) aşarsa, net yatırım gelirinizin bir kısmı faiz indirimi için uygun olmayabilir.Örneğin, toplam net yatırım geliriniz 260.000 ABD Doları ise ve bu gelirin 50.000 ABD Doları üzerinden faiz indirimi talep ediyorsanız, yalnızca 40.000 ABD Doları düşülebilir.
Bu kesintiyi talep etmede başka kısıtlamalar var mı?
Bu indirimi talep etmede başka herhangi bir kısıtlama yoktur.Ancak, Dahili Gelir Kanunu'nun 162(a) bölümünde listelenen yatırım faizi indirimi için tüm gereksinimleri karşılamanız gerekir.Bu gereklilikler, faizinizin vergi yılı içinde ödenmesini veya tahakkuk ettirilmesini ve nitelikli bir yatırıma atfedilebilir olmasını içerir.Nitelikli yatırımlar genellikle ABD devlet kurumları tarafından ihraç edilen borçlanma senetlerini, şirket tahvillerini ve belirli gayrimenkul yatırımlarını içerir.
Yatırım faiz gideri kesintimi nasıl hesaplarım?
Yatırım faiz gideri için kesintinizi hesaplamanın birkaç yolu vardır.Bunun bir yolu, bir Yatırım Faiz Gideri Çalışma Sayfası içeren Form 1040 Çizelge D, İşletmeden Kar ve Zararı kullanmaktır.Başka bir yol da, belirli eşikleri aşan yatırımlardan elde ettiğiniz geliriniz varsa verebileceğiniz Form 8949, Net Yatırım Gelir Vergisi Beyannamesi'ni kullanmaktır.Bu formlar hakkında daha fazla bilgiyi IRS Yayını 590-B, Küçük İşletmeler için Vergi Kılavuzu'nda bulabilirsiniz.Son olarak, yatırım faiz gideri kesintinizi nasıl hesaplayacağınız konusunda özel tavsiye almak için bir vergi danışmanına danışabilir veya IRS web sitesini ziyaret edebilirsiniz.
Faiz giderinin yanı sıra satış yatırımlarından kaynaklanan zararları düşebilir miyim?
Evet, yatırım satışlarından kaynaklanan zararları ve faiz giderlerini düşebilirsiniz.Anahtar soru, kaybın “sıradan” olup olmadığıdır.Olağan kayıplar, borsa çökmeleri gibi yatırım faaliyetlerinde yaygın olan kayıplardır.Kayıp olağan ise, indirilebilir.Ancak, kayıp olağandışıysa veya ortalama yatırım deneyiminizin üzerindeyse, düşülebilir olmayabilir.Belirli bir kaybın olağan olup olmadığını öğrenmek için bir vergi uzmanına danışın.
Yatırım faiz gideri indirimini talep etmek için listelemem gerekiyor mu?
Yatırım faiz gideri indirimini talep etmek için genellikle madde madde sıralamanız gerekir.Ancak, bazı istisnalar vardır.Örneğin, nitelikli bir hayır kurumuysanız, yatırım faiz giderlerinizi Form 1040A veya 1040EZ'den düşebilirsiniz.Ayrıca, belirli ipotek faizi ve kiralık mülk geliri de düşülebilir.Bu kesintilere hak kazanıp kazanmadığınızı ve vergilerinizi ne kadar azaltacağını belirlemek için bir vergi uzmanına danışmalısınız.
Tüm kesintilerimi (yatırım faizi dahil) kullanmak için yeterli vergiye tabi gelirim yoksa ne olur?
Tüm kesintilerinizi kullanmak için yeterli vergiye tabi geliriniz yoksa, yatırım faizi kesintisi %50 oranında azaltılır.Toplam düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) 100.000 $'dan azsa, yatırım faizi kesintisi ortadan kalkar.Bekar veya hane reisi olarak başvuran kişiler için sınırlama 250.000 $'dır.AGI'niz bu tutarların altına düşse bile kesintilerinizin tamamı kullanılabilir.
Kalan kesintileri gelecek vergi yıllarına devredebilir miyim?
Gelir vergisi indirimleri birçok kişi için önemlidir çünkü ödemek zorunda oldukları vergi miktarını azaltabilirler.Bazı yaygın gelir vergisi kesintileri, faiz ödemelerini, ipotek faizini ve hayırsever katkılarını içerir.Bununla birlikte, sıklıkla ortaya çıkan bir soru, yatırım faizinin 202'de düşülebilir olup olmadığıdır.
Genel olarak konuşursak, yatırım faizi bir tür kazanılmış gelir olarak kabul edilir.Bu nedenle, 202 yılında vergiye tabi gelirinizden düşülebilir.
Bununla birlikte, bu kuralın bazı istisnaları vardır.Örneğin, serbest meslek sahibiyseniz veya bağımsız bir yükleniciyseniz, yatırım faizini vergiye tabi gelirinizden düşemeyebilirsiniz.Ayrıca, belirli yatırım türleri (hisse senetleri gibi) belirli koşullar altında indirim için uygun olmayabilir.
-
- Bu, 2020 beyannamenizdeki kesintilerinizi listelemediğinizden daha fazla bir geri ödeme (veya toplam vergi faturanızda azalma) alacağınız anlamına gelir.
IRS'nin yatırım faiz gideri kesintim hakkında soru sorması durumunda hangi kayıtları tutmam gerekiyor?
Kesintilerinizi vergi beyannamenizde listeleyen bir mükellefseniz, 2020'de nitelikli yatırımlar için ödediğiniz faizi vergiden düşebilirsiniz.Ödediğiniz faiz tutarının, ödediğiniz tarihlerin ve borç aldığınız şirket veya bankaların adlarının ve adreslerinin ayrıntılı kayıtlarını tutun.IRS, yatırım faiz gideri için kesintinizi sorarsa, ilginizin nitelikli yatırımlarla nasıl ilişkili olduğunu gösteren belgeleri sağlamaya hazır olun.
Aşağıdakiler, bazı yaygın nitelikli yatırım türleridir:
- Tahviller: Bunlar, hükümetler, şirketler veya diğer kuruluşlar tarafından verilen ve düzenli aralıklarla sabit bir miktar parayı geri ödemeyi taahhüt eden uzun vadeli kredilerdir.
- Hisse senetleri: Bunlar, işletmelerdeki veya diğer kuruluşlardaki mülkiyet parçalarıdır.Bir şirkette hisse satın aldığınızda, onun gelecekteki kârına yatırım yapmış olursunuz.
- Yatırım fonları: Yatırım fonu, birçok kişiden gelen parayı bir araya toplayan ve farklı menkul kıymet türlerine (hisse senetleri, tahviller vb.) yatıran bir yatırım aracıdır. Bu yatırımlardan elde edilen getiriler, tüm yatırımcılar arasında katkı payı oranında paylaştırılır.