Eğilimler şunu gösteriyor işletmelerin çoğu, 2025 yılına kadar hizmet olarak yazılımı (SaaS) tamamen benimsemeyi planlıyor ve geçmiş bir göstergeyse, bu, eyalet yasama meclislerinin bu yeni satış akışından gelir elde etmek için çok çalıştığı anlamına gelir.
Birçok ABD yasası ve düzenlemesinde olduğu gibi, SaaS ile ilgili vergi yasaları da oldukça değişkendir ve gelişmeye devam etmektedir. Şu anda, bazı eyaletler SaaS’ı yazılım olarak kabul ederken, diğerleri onu bir hizmet olarak sınıflandırıyor. Ayrıca, bazı eyaletler türünden bağımsız olarak tüm hizmetleri vergilendiriyor ve 20’den fazlasının SaaS’ı hedefleme yöntemi var. En az dört eyalet (New York, Pensilvanya, Teksas ve Washington) agresif bir şekilde SaaS peşinde koşuyor. Bir de paket oluşturma sorunu var – kendi başına SaaS vergilendirilmeyebilir, ancak donanımla eşleştirildiğinde vergilendirilecektir.
Bir girişimin ilk günlerinde, tek vergi endişesinin gelecekte düşük bir ihtimalle bir denetim olacağını düşünme eğilimi vardır. Ancak, kaynak yaratırken veya birleşme ve satın almalar için durum tespiti ile karşı karşıya kalırken vergi sorunları bir sorun haline gelir. Durum tespiti yapan taraf, herhangi bir yükümlülük alıcıya geçebileceği için satış ve kullanım vergisine odaklanacaktır. Bunu yakın zamanda yeni bir müşteride gördük – bir risk değerlendirmesi yapmamışlardı ve alıcı yaklaşık 1 milyon dolarlık vergi yükümlülüğü belirledi. Bu, satın alma fiyatını önemli ölçüde düşürdü.
Startup’lar bu noktaya gelmek için çok zamanları olacağını düşünüyorlar ama aslında bir an önce buna odaklanmaları gerekiyor. Herhangi bir ihmal, tespit edilirse, bir şirketi herhangi bir zamanaşımı süresinin dışında bırakabilir.
Hiçbir işletme vergiden muaf olmasa da, yeni başlayanların ne zaman vergiden sorumlu olduklarını ve bir SaaS çözümü sunuyorlarsa her bir yerel yasa grubunun nasıl geçerli olduğunu anlamaları çok önemlidir.
Ürününüzün veya hizmetinizin vergiye tabi olmadığını veya tüm olası vergi yükümlülüğü alanlarınızı belirlediğinizi varsaymayın.
Vergilendirilebilirliğinizi belirleme
Satış vergilerini hangi eyaletlere borçlu olacağınızı belirlemek için önce fiziksel veya ekonomik varlığınızı belirleyerek bağlantı noktanızı oluşturun.
Hangi eyaletlerde çalışanlarınızın, ofisinizin, mülkünüzün veya temsilcilerinizin bulunduğunu inceleyerek fiziksel bağlantı noktanızı belirleyebilirsiniz. Bir ofis, dağıtım yeri, satış veya numune odası veya yeri “sürekli veya geçici, doğrudan veya dolaylı olarak sürdürüyor, işgal ediyor veya kullanıyor musunuz? , depo, sunucu, depolama yeri veya başka bir iş yeri?” Veya “şirketin yetkisi altında devlette geçici veya sürekli olarak çalışan bir çalışan, temsilci, acente veya satış elemanı var mı?”
“Devlette fiziki mevcudiyeti olmayan” satıcılar için ekonomik bir bağ kurulur. Bu durumda, devlet müşterilerden satış vergisi toplayacak ve satıcı o eyalette belirli bir satış seviyesini veya işlem sayısını karşılarsa havale edecektir.
Bunun gibi geniş tanımlarla, vergilerin ne kadar karmaşık hale gelebileceğini görmek kolaydır.