- Bilanço ve Nakit Akış Tablosu Arasındaki Fark
- Nakit Akışı Tablosu Nasıl Geliştirilir
- 01Gelir tablosu
- 02Bilanço
- 03Karşılaştırmalı Bilançolar Geliştirmek
- 04Nakit Akış Tablosu
Herhangi bir işletmenin üç belge temel taşı; gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı tablosudur. Üçünden, nakit akış tablosu en önemli şey olabilir çünkü işinizi yürütmek için ihtiyacınız olan paraya sahip olup olmayacağınızı söyleyen tek belge budur. Verilen muhasebe döneminde işletmenizin içindeki ve dışındaki sermayenin (işletme sermayeniz olan) akışını tanımlar ve işletmenizin nerede bulunduğunu, neyin iyi çalıştığını ve iyileştirmelerin gerekli olduğunu gösterir.
Bilanço ve Nakit Akış Tablosu Arasındaki Fark
Bazen kariyerlerinin başlangıcındaki işletme sahipleri bu belgeler arasındaki farkları biraz kafa karıştırıcı buluyor, özellikle bilanço ile nakit akış tablosu arasındaki fark biraz.
Temel olarak, bilanço statik bir belgedir. Varlıkların, borçların ve özkaynakların belirli bir anında size işletmenin anlık görüntüsünü verir. İşletmenin nasıl trend olduğu ile ilgili hiçbir şey söylemez, tam da şu anda bulunduğu yer budur.
Öte yandan, nakit akışı tablosu dinamiktir - daha çok işletmenin zaman içinde nasıl değiştiğini gösteren bir video gibidir. Bu önemli bir bilgidir, çünkü size işletmenin hangi yönlerinin düzeldiğini gösterir. Örneğin, gelir yukarı yönlü olabilir ve ücretler veya malzeme maliyetleri de yukarı yönlü olabilir. Bu, işin devam eden başarısını garanti altına almak için yapmanız gerekenleri size söyler.
Nakit Akışı Tablosu Nasıl Geliştirilir
Sıkça sorulan bir başka soru, nakit akışı beyanı geliştirmek için ne sıklıkla ihtiyaç duyduğunuzdur. Bazı durumlarda, muhasebe uzmanları her ay bir nakit akışı tablosu hazırlamanızı tavsiye eder, çünkü birçok işletme için aylık faturalar olağandır ve kira ve ücretler gibi işletme giderleri genellikle aylık olarak ödenir. Bazı durumlarda, üç aylık nakit akışı tabloları işe yarayabilir. Mutlak bir asgari düzeyde, nakit akışı tablosu yıllık olarak hazırlanmalıdır, ancak temel eğilimlerinizi takip etmek için nakit akışı tablosunu daha sık hazırlamak isteyebilirsiniz.
Ancak, bir nakit akışı tablosu hazırlayabilmeniz için önce iki diğer muhasebe belgesi hazırlamanız gerekir;gelir tablosu ve bilanço.
01Gelir tablosu
Belirli bir hesap dönemi için gelir tablosu gelirinizde ne kadar para kazandığınızı ve harcamalarınızın ne olduğunu gösterir. İkisi arasındaki fark, brüt karınızdır. Gelir tablosu, bilgiye ihtiyaç duyduğunuz sıklıkta hazırlanmalıdır. Bazı işletmeler-kumarhaneler aşırı bir örnektir-günlük bir gelir tablosu hazırlamak gerekebilir. Çoğu işletme çok daha az değişkendir ve işi takip etmek için haftalık ya da aylık gelir tablosu gerekir.
DJ'nin aylık gelir tablosu şöyle görünebilir:
GrandMaster Yerel Adamın Gelir Tablosu
31 Ağustos 2016 Tarihinde Sona Eren Ay İçin
gelir
CD Satışları
Kulüplerden Gelir $ 7.030.00
Toplam Gelir
giderler
150,00 $ Satılan CD'lerin Maliyeti
Seyahat Maliyetleri
Ekipman Kiralama
Ekipman Onarımı
Toplam Gider 4.250 ABD Doları
Net gelir$3,250
02Bilanço
Hazırlamanız gereken bir sonraki belge bilanço. Yine, belgenin adı size bir bilançonun ne gösterdiği hakkında bir fikir verir: varlıklarınız ve borçlarınız arasındaki denge. Bilanço, tüm şirket varlıkları ve tüm şirket yükümlülükleri arasındaki farkı belirleyerek, belirli bir tarihte işletmenin değerinin anlık görüntüsünü verir.
İşte bilanço belgesinin özünü gösteren basit bir örnek:
GrandMaster Yerel Adam
Bilanço
31 Ağustos 2016 itibariyle
Cari Varlıklar Cari Borçlar
Nakit $ 17,500 Ödemeli Notlar 5.000 $
Alacak Hesapları 3,000 Dolar, 1.200 Dolar Borç Hesabı
CD Envanteri 900 ABD doları
Toplam Varlıklar $21,400 Toplam yükümlülükler $6,200
Eşitlik $15,200
Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar $21,400
03Karşılaştırmalı Bilançolar Geliştirmek
Bu noktada, neredeyse nakit akış tablosunu hazırlamaya hazırsınız. Ancak bunu yapmadan önce, sadece bir bilançoya değil, iki taneye ihtiyacınız olacak: biri önceki muhasebe dönemi için, diğeri ise hazırladığınız dönem için.
Niye ya? Bunun nedeni, bir muhasebe döneminden diğerine değişiklik aramaktır. Gelir aşağı mı yoksa azaldı mı? Peki ya giderler? Bu, şirketinizin net değerini nasıl etkiler? Daha önceki bilançoyu daha sonra bilanço ile karşılaştırmak, işletmenizin nereye gittiğini gösterir.
Nakit akışı tablosu, iki yıllık bilançoların karşılaştırılmasıyla gösterildiği gibi şirketin nakit pozisyonundaki değişikliklerle ilgilidir.
İki bilanço (veya karşılaştırmalı bilanço) hazırlamak doğrudan bir sonraki adıma bağlanır: nakit akış tablosunun gelişimi.
04Nakit Akış Tablosu
Artık nakit akış tablosunu hazırlamaya hazırsınız. Atacağınız temel adımlar şunları içerir:
- Net dönem gelirinizi belirten
- Nakit dışı harcamalarınız için muhasebe
- Varlık satışlarında kazançlar (veya zararlar) için uygun düzeltmeler yapılması
- Tüm mevcut varlıklardaki değişiklikleri not edin (yani önceki ve sonraki bilanço girişleri arasındaki fark)
- Borçlardaki değişiklikleri muhasebeleştirme (önceki ve sonraki bilanço girişleri arasındaki fark