İç kontrollerdeki bir arızanın sonuçları geniş kapsamlı ve ciddi olabilir. İç kontroller, bir şirketin karlılığını ve hatta uzun vadede ayakta kalmasını etkileyebilecek bir dizi olası soruna karşı koruma sağlar. İç kontrollerden biri atlatılırsa veya etkisiz hale gelirse, kontrolün korumaya yönelik tasarlandığı şey ne olursa olsun gerçekleşebilir.
İç Kontroller
İç kontroller, bir şirketin faaliyetlerinin etkin ve verimli olmasını, finansal raporlarının doğru ve eksiksiz olmasını ve şirketin ilgili tüm düzenlemeler ve yasalara uygun olarak iş yapmasını sağlamak için kullandığı süreçler ve politikalardır. İç kontroller, yönetim kurulu veya şirket sahipleri ve yöneticileri tarafından yapılabilir ve şirket faaliyetlerine dahil olan herkes tarafından uygulanır. Bazı kontroller sorunları önlemek, bazıları onları tespit etmek ve bazıları mevcut sorunları düzeltmek için tasarlanmıştır.
Etkililik ve Verimlilik
Şirket faaliyetlerinin verimliliğini ve etkinliğini sağlamayı amaçlayan kontroller, israfı ve kesinti süresini en aza indirecek şekilde tasarlanmış süreçleri içerebilir. Bu kontroller bozulursa şirket operasyonları verimsiz hale gelebilir. Örneğin, bir çağrı merkezi, arama başına harcanan ortalama süre, kapama oranı ve ek satış oranı gibi rakamları düzenli olarak izlemeyi durdurursa, operatörler her aramada çok fazla zaman harcamaya başlayabilir, çok az sayıda aramayı kapatabilir ve ek satışı ihmal edebilir. Çağrı merkezi kârsız hale gelebilir.
Finansal Güvenilirlik
Mali kayıtların güvenilirliğini sağlamaya yönelik iç kontroller, iç denetimlerin kullanımını, sürpriz incelemeleri ve mali görevlerin ayrılmasını içerir. Bir yönetici, kontrolleri geçersiz kılarsa ve zamandan veya paradan tasarruf etmek için bir iç denetimi iptal ederse, bir dolandırıcılık tespit edilemeyebilir. Dürüst olmayan bir çalışan, denetim eksikliğinden yararlanmaya karar verebilir ve kontroller yürürlükte olsaydı bile girişimde bulunmayacağı bir dolandırıcılık yapabilirdi. İnsanlar etraflarından dolaşmak için birlikte çalışırsa kontroller de bozulabilir. Örneğin, masrafları onaylamaktan sorumlu kişi, görevler ayrılığını aşmak ve şirketten çalmak için çeki basmaktan sorumlu kişi ile anlaşma yapabilir.
uyma
Yasal veya yasal uygunluğu sağlamayı amaçlayan iç kontroller, bir şirket için en önemli şey olabilir, çünkü yasa veya düzenlemelerin ihlali büyük para cezalarına, davalara ve hatta cezai suçlamalara neden olabilir. Örneğin, bir grup ev tesisinde yasalar, tesislerdeki tüm ilaçların periyodik envanterlerini yürütmek zorunda kalabilir. Bu kontrol bozulursa ilaçlar kaybolabilir veya çalınabilir. Grup evinden sorumlu şirket, özellikle de bir müşteri ilaçları yanlış yerleştirildiği için hastalanırsa, para cezasına çarptırılabilir veya dava edilebilir.