- Vergi Kanunu Değişiklikleri ve Taşınması
- Çalışanlara Giderleri Gidermek İçin Nasıl İade Edilir
- Çalışanlara Giderleri Hareket ettirmek için Ekstra Para Vermek
- Çalışan Hareketli Masrafları Kesilebilir
- Çalışanlara Hareketli Gider Geri Ödeme Planını Anlatmak
- Hareketli Gider Kesintileri İle Çalışanlara Yardımcı Olmak
- IRS Çalışan Hareketli Giderleri Hakkında Bilgi
İş nedenleriyle yer değiştirmek bir çalışan için zor ve pahalı olabilir. Bu yüzden birçok çalışanın taşınma gideri işverenler tarafından karşılanmaktadır. İşte bir çalışan olarak sizin için indirilebilecekler, bu ödemelerin nasıl belgelendirileceği ve bu giderlerin çalışan W-2 formlarına nasıl rapor edileceği de dahil olmak üzere, çalışanların hareketli giderlerini ödeme sürecinin nasıl çalıştığına bir göz atın.
Vergi Kanunu Değişiklikleri ve Taşınması
2017 vergi kanunu (Vergi Kesintileri ve İşler Yasası), çalışanlar için 2025 yılına kadar 2018 vergi yılı için geçerli olan giderler için yapılan indirimlerdeki bazı değişiklikleri içermektedir. Bu, bu giderlerin artık A Çizelgesi'nde çalışanlar için vergiden düşülmeyeceği anlamına gelir. Bu değişiklik aynı zamanda şirketin çalışanları olan C şirketlerinin ve S şirketlerinin sahiplerini de etkiler.
İşletmeniz tarafından çalışanlara taşınan masraflar için yapılan geri ödemelerin sağladığı faydalar olarak kabul edilir. Bu haklar, çalışanlara vergilendirilebilir ücretlerdir ve federal gelir vergisi stopajına, FICA'ya (Sosyal Güvenlik / Medicare) ve federal işsizlik vergisine dahil edilmelidir. Çalışanların ödemeleri takip etmelerini ve fazla miktarda geri ödemelerini gerektiren bir şirket politikanız olsa bile, bu ödemeler çalışanlar için hala vergilendirilebilir.
İşletmeniz çalışanın hareketli giderlerini çalışan için vergilendirilebilir (W-2) ücret olarak kabul ederse, işiniz bu giderlerin maliyetini bir işletme gideri olarak düşebilir.
Sadece kesinlikle açık olmak için: 2018'den 2025'e kadar geçerli olmak üzere, işletmeniz tarafından çalışanlara ödenen tüm çalışan taşıma masrafları çalışanlar için vergilendirilebilir. Geri ödemesi yapılmayan personel taşıma giderleri, çalışan tarafından çeşitli giderler olarak indirilemez. İşletmeniz hala bu ödemeleri işletme gideri olarak düşebilir.
Çalışanlara Giderleri Gidermek İçin Nasıl İade Edilir
Genel olarak, çalışanlara yaptığınız tüm ödemeler vergiye tabidir ve çalışanların taşınma giderlerini ödemek vergiye tabi bir fayda olarak değerlendirilir. 2017 vergi kanunu bu vergi durumunu değiştirmedi. Ancak, işverenlerin, çalışanlara bu ödemelerden gelir vergisi ödemesini önlemek için (aşağıda açıklandığı gibi) hesap verebilir bir plan kullanarak tazminat alma ihtimalini ortadan kaldırdı.
Çalışanların geri ödemelerini belgelemek için hesap verebilir plan sürecini takip etmek iyi bir fikirdir, böylece bir denetimde sorunlardan kaçınabilirsiniz.
İşte bir geri ödeme planı nasıl işler: Çalışan masrafları öder ve siz geri ödersiniz. Masraflar kalem haline getirilmeli ve yalnızca belirli masraflar ödenebilir. Giderler aynı zamanda bir ticari amaç için de olmalıdır.
Çalışan, şirketinizin çalışanı olarak hizmet verirken, masrafları ödenmiş ya da masrafa katılmış olmalıdır. Taşınmanın işiniz için gerekli olduğunu belgelemeniz gerekebilir. Uyulması gereken bazı muhasebe prosedürleri de var.
- Çalışan gerekir "Bu harcamaları makul bir süre içerisinde yeterli bir şekilde hesaba katınız. ”Yani çalışan, tüm harcamalar için makbuzları size vermelidir.
- Çalışana bu masraflarda avans veriyorsanız, çalışanın makul bir süre içinde fazla parası iade etmesi gerekir.
Örneğin, diyelim ki, hareketli giderler için 5.000 ABD doları yükseltin ve çalışan size 3.650 ABD doları tutarında makbuz veriyor. Çalışan bakiyenizi kontrol etmeli (1.350 $). Bir hesaplanabilir plan için tüm kriterlerin karşılanmadığı takdirde, plan hesap verilebilir bir plan değildir. Ve "indirgenemez giderler için geri ödemeler" (çalışanlara) ve çeşitli veya belirlenmemiş giderler için ödenekler çalışanlara vergilendirilebilir.
Bordro Vergileri ve Gider Ödemelerini Çalışanlara Taşıma
Sorumlu bir planınız olsa bile, şirketiniz tarafından ödenen çalışan taşıma giderleri, federal gelir vergileri, FICA vergileri (Sosyal Güvenlik ve Medicare) ve federal işsizlik vergileri için stopaja tabidir.
Çalışan için W-2 yıllık vergi raporunu önceki yıl için doldurduğunuzda bu ödeneğin miktarını bildirmelisiniz.
Bu giderlerin bir çalışanın W-2 formuna nasıl girildiğini netleştirmek için. Çalışanın taşınma masrafları için 5.000 ABD Doları aldığı, 3.650 ABD Doları tutarında makbuzu bulunduğu ve kalan 1.350 ABD Doları tutarındaki yukarıdaki örneği kullanacağız. Çalışanın tuttuğu tutar çalışan için vergiye tabidir. Bu ödemenin yukarıda açıklandığı gibi hesap verebilir bir planın gereklilikleri altında yapıldığını varsayacağız:
- Vergilendirilebilir 1,350 ABD Doları, W-2’nin Kutu 1’ine dahil edilmiştir (ve eyalet veya şehir tarafından vergilendirilirse 3, 5 ve 16’daki kutulara).
- Federal ve eyalet gelir vergisi stopajı ve FICA vergileri, 1.350 dolar olan vergilendirilebilir için hesaplanmalı ve W-2'deki uygun kutulara dahil edilmelidir.
- “L” kodunu kullanarak W-2 Form 12 kutusunun içine 3.650 ABD Dolarını (belirlenmiş miktara eşit miktar (örneğin, vergilendirilemeyen kısım) dahil etmelisiniz)
Bunun nasıl çalıştığı hakkında daha fazla bilgi için, bkz. IRS Yayını 15 (Dairesel E).
Çalışanlara Giderleri Hareket ettirmek için Ekstra Para Vermek
Bazı işletmeler, çalışanlara taşıma türüne ve mesafeye bağlı olarak taşıma giderleri için belirli bir miktar verir. Ödeme, bir işletme gideri olarak işletmeniz için hala düşülebilir.
Bir çalışana taşınma masrafları için para vermek ve çalışanın bu paranın nasıl harcanacağına karar vermesini istiyorsanız, IRS düzenlemelerine göre hesaplanamaz bir planınız var. Bu durumda, yukarıda belirtildiği gibi, çalışanın makbuz göstermesini istemiyorsanız, ödemenin tamamı çalışanlara bir fayda olarak vergilendirilebilir. Ek olarak, ödemede federal gelir vergisi ve FICA vergisi kesilmelidir.
Bu durumda, çalışanlara ödenmesi gereken ek vergiler konusunda yardımcı olmak için ödemeye ek bir miktar eklemek isteyebilirsiniz. Buna çeki "brüt" olarak adlandırılır ve vergiden sonra çalışanlara ödemenin tam tutarını vermek için yapılır.
Örneğin, bir çalışana taşınır giderlerde 2.000 ABD doları ödüyorsanız, ek vergileri karşılamak için 2.000 ABD dolarından fazla vermesi için brüt bir hesaplama yapabilirsiniz.
Çalışan Hareketli Masrafları Kesilebilir
Çalışanların taşınma giderlerinin ödenmesi, işletmeniz için düşülebilir bir işletme gideridir.
Çalışanlara Hareketli Gider Geri Ödeme Planını Anlatmak
Diğer çalışanlara sağlanan faydalarda olduğu gibi, tüm çalışanlara aynı şekilde davranılmalıdır. Plana hak kazanma kriterlerini çalışan türüne göre (örneğin, saatlik ücretle maaşlı) belirleyebilirsiniz, ancak aynı sınıflandırmada bir çalışana diğerlerinden daha fazla fayda sağlayamazsınız.
Bu tür bir faydayı yazılı olarak koymak ve çalışanlarla olan iletişiminize dahil etmek her zaman iyi bir fikirdir. Çalışan el kitabınız veya politikalar ve prosedürler el kitabı, planı tanımlamak için iyi bir yerdir. Bu kazancın vergi sonuçları hakkında bilgi vermeyi unutmayın.
Hareketli Gider Kesintileri İle Çalışanlara Yardımcı Olmak
Nitelikli bir vergi hazırlayıcısı değilseniz, çalışanlara gelir vergileri hakkında vergi tavsiyesi vermemelisiniz. Çalışanlarınızı profesyonel vergi tavsiyesi almaya veya profesyonel vergi yazılımı kullanmaya teşvik edin. Çalışanların bu hareketli gider yardımını ve vergilerini nasıl etkileyeceğini anlamalarına yardımcı olmak için yapabileceğiniz bazı şeyler:
- Çalışanlara, taşınma giderlerinin şirketiniz tarafından nasıl ve ne zaman geri ödeneceğini açıklayan bir iş yer değiştirme paketi verin.
- Çalışanlara, yeniden yerleştirme faydalarını ve vergi yükümlülüklerini hesaba katmak için stopajlarını değiştirme (W-4 Formunda) fırsatı verin.
IRS Çalışan Hareketli Giderleri Hakkında Bilgi
IRS Yayını 521 - Hareketli Giderler henüz 2018 için güncellenmedi.
IRS Yayını 15 - Genelge E - İşveren Vergi Rehberi
IRB Yayını 15b - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin İşveren Vergi Rehberi
Bu makale ve bu sitedeki tüm bilgiler genel bilgiler sunar ve vergi veya yasal tavsiye niteliğinde değildir. Daha fazla ayrıntı için IRS yayınlarına bakın. Her durum kendine özgüdür; soruları vergi danışmanınıza yönlendirin.