- Şimdiki oran
- Toplam borç oranı
- Kar marjı
- Oranları uygulamak
- Anonim işletmeler için borç / özkaynak oranı
Borç verenler, işletme finansal oranlarını analiz etmeyi sever. İşletmenizin nasıl çalıştığını görmelerini ve işinizi borç verdikleri diğer işletmelerle karşılaştırmasını sağlar. Ancak oran analizi, işletme sahibi için de faydalı bir araçtır.
Sizin işiniz ne kadar sağlıklı? Bazı temel oran analizi hikayeyi anlatacak. Bu finansal oranların hesaplanması, işletmenizin mevcut sıcaklığını kontrol etmenize, olası sorunları teşhis etmenize ve işinizin zaman içinde daha iyi veya kötü olup olmadığını görmenize olanak sağlar.
Şimdiki oran
Mevcut oran, işinizin gelecek 12 ay boyunca faturalarını ödeyecek yeterli kaynağa sahip olup olmadığını ölçen mükemmel bir teşhis aracıdır. Formül:
Cari oran = Cari varlıklar / Cari borçlar
Cari varlıkların bilançoda, bir yıl içinde nakde dönüşmesi beklenen nakit ve nakit parayı temsil eden bir varlık kategorisi olduğunu hatırlayın.
Mevcut yükümlülükler, bilançoda bir yıl içinde ödenmesi beklenen finansal yükümlülükleri temsil eden borçlar kategorisidir.
Örneğin, bir işletmenin mevcut varlıklarda 8.472 dolar ve mevcut borçlarda 7200 dolar olduğunu varsayalım. Ardından mevcut oran 8.472 dolar / 7200 dolar = 1.18: 1'dir.
Dolayısıyla bu iş için cari oran temiz bir sağlık faturası veriyor. Mevcut yükümlülüklerdeki her dolar için, mevcut varlıklarda 1,18 dolar bulunmaktadır.
1'in üzerindeki cari oran iyi bir haberdir, ancak cari oranınızı yıldan yıla karşılaştırıyorsanız ve anormal derecede yüksek gibi görünse de, alacak hesapları toplamakta veya çok fazla envanter taşımakta sorun yaşayabilirsiniz.
Toplam borç oranı
Bu oranın adı her şeyi söylüyor; Bu oran, işletmenizin ne kadar borçlu olduğunu gösterir, bu da işinizin uzun vadeli ödeme kabiliyetini kontrol etmenin mükemmel bir yoludur. Formül:
Toplam borç oranı = Toplam borç / Toplam varlık
Bir kez daha, bu rakamları bilançonuzdan alabilir ve fişe ekleyebilirsiniz. Örneğin, toplam varlıklar içerisinde 22.375 dolar ve toplam borçlarda 25.000 dolar olan bir işletmenin toplam borç oranı:
$25,000 / $22,375 = 1.11:1
Öyleyse bu işletmenin, her bir dolarlık varlığa borcu 1.11 dolardı. Dolayısıyla bu iş için toplam borç oranı bize bu işin sağlıklı olmadığını ve gerçekten hasta olabileceğini söylüyor; İyi bir sağlık için toplam borç oranı 1 veya daha az olmalıdır.
Borç oranı düştükçe, işletmenin toplam aktif borcu varlığına kıyasla daha az borçlandırılır. Öte yandan, toplam borç oranlarının yüksek olduğu işletmeler iflas etme ve / veya iflas etme tehlikesi altındadır. (Borç verenlerin bu orana neden bu kadar ilgi gösterdiğini görebilirsiniz.)
Kar marjı
İşletmenizin satışları ne kadar net kar üretiyor? Kar marjını hesaplamak size cevap verecektir. Formül:
Kar marjı = Net gelir / Satış
Örneğin, bir işletmenin satışları 180, 980 dolar iken net geliri 42.325 ABD doları ise kar marjı şudur:
$42,325 / $180,980 = 23.4%
Yani satıştaki her dolar için bu işletme 23 kuruştan biraz daha fazla net kar elde ediyor.
Bu ne kadar sağlıklı? Kar marjı ne kadar yüksek olursa, şirket dışı işler o kadar iyi olursa, kar marjı işinizin zaman içinde nasıl bir performans gösterdiğinin son derece yararlı bir ölçütüdür.
Bir bakışta, şirketinizin net karının arttığını, aynı kaldığını veya geçen yıla göre azaldığını görebilirsiniz. Ve azalırsa, giderinizi daha iyi kontrol etmek gibi sorunu çözmek için gerekli adımları attığınızı bileceksiniz.
Oranları uygulamak
Yukarıdaki örneklerde, tek bir işletmeye ait oranları hayal edin ve bu üç oranı yalnızca hesaplamanın işletmeniz için hızlı bir sağlık kontrolü sağladığını nasıl görebilirsiniz. Örnekteki iş henüz ölümün kapısında değil, ancak durum çok kötü. Kar marjı ve cari varlıklar oranı güçlü olmakla birlikte, toplam borç oranı, işletmenin çok fazla borç taşıdığını ve bu durumun henüz gerçekleşmemiş olması halinde nakit akışına müdahale edeceğini göstermektedir.
Anonim işletmeler için borç / özkaynak oranı
İşletmenizin dahil edilmesi durumunda, borç / özkaynak oranı, hissedarlar tarafından yatırılan tutarla karşılaştırmalı olarak işletme tarafından taşınan toplam borç tutarının (cari ve uzun vadeli borçların) önemli bir ölçüsüdür.
Formül:
Borç / özkaynak = Toplam borç / özkaynak
Örneğin, bir işletmenin toplam borçları 500.000 ABD Doları ve özkaynakların 600.000 ABD Doları olduğu durumlarda, özkaynak borcunun:
$500,000 / $600,000 =.83
Başka bir deyişle, hissedarlar tarafından sağlanan varlıkların payı, alacaklılar tarafından sağlananlardan daha büyüktür (bu genellikle iyi bir işarettir).
İşletmenizin borç veya özsermaye finansmanına ihtiyacı varsa, borç / özsermaye oranı borç verenler veya yatırımcılar tarafından yakından incelenecektir - oran ne kadar yüksekse işletme tarafından taşınan risk de o kadar yüksek olur.
Borç / özkaynak oranları, sektör tarafından işaretlenmiş bir orandır - ulaşım ve kamu hizmetleri gibi sermaye yoğun sektörler daha yüksek oranlara (2.0 veya daha fazla) sahipken, sigorta şirketleri gibi sektörler genellikle 5'ten düşük oranlara sahiptir.
Ayrıca bakınız:
İş Planının Finansal Plan Bölümü
Nakit Akışınızı İyileştirmenin 5 Hızlı Yolu
Küçük İşletmeler için En İyi Muhasebe Yazılımı
Verimliliği Artırmanın İlk 11 Yolu