- Tanım:
- Nakit Akışı Analizi Nasıl Yapılır?
- Nakit Akışı Analizinin Önemine Örnekler
- Nakit Akışı Sorunlarını Çözme
- Örnek Nakit Akışı Tabloları
Tanım:
Nakit akımı temelde paranın işletmenize giriş ve çıkış hareketidir; işinizin ödeme kabiliyetini belirleyen nakit girişleri ve nakit çıkışları döngüsüdür. ABD Merkez Bankası Jessie Hagen tarafından yapılan bir çalışmaya göre nakit akışının zayıf yönetimi, iş başarısızlıklarının% 82'sinin sebebidir; bu nedenle nakit akışının uygun şekilde izlenmesi kritik öneme sahiptir.
Nakit akışı analizi işiniz için yeterli nakit akışını sağlamak ve nakit akışı yönetimi için temel sağlamak amacıyla işinizin nakit giriş ve çıkışlarının döngüsünü incelemektir.
Nakit Akışı Analizi Nasıl Yapılır?
Nakit akışı analizi, alacak hesapları, envanter, ödenecek hesaplar ve kredi koşulları gibi nakit akışını etkileyen işletme bileşenlerinin incelenmesini içerir. Bu ayrı bileşenler üzerinde bir nakit akışı analizi yaparak, nakit akışı sorunlarını daha kolay tanımlayabilir ve nakit akışınızı iyileştirmenin yollarını bulabileceksiniz.
Nakit akışı analizi yapmanın hızlı ve kolay bir yolu, ödenmemiş toplam alımları, her ayın sonunda yapılacak toplam satışlarla karşılaştırmaktır. Ödenmemiş toplam satın alımların toplam satış tutarından yüksek olması durumunda, potansiyel bir nakit akışı sorunu olduğunu belirtmek için önümüzdeki ay aldığınızdan daha fazla nakit harcamanız gerekir.
Ayrıca, işiniz için ayrıntılı bir nakit bütçesi de yapabilirsiniz.
Nakit Akışı Analizinin Önemine Örnekler
Nakit akışı analizi, artan sermaye harcamaları, yüksek işgücü maliyetleri, yeni ekipman alımları ve artan envanter gerektiren yüksek hızlı harcama gerektiren işletmeler için veya aynı zamanda satışların büyüme aşamasında olduğu ve nakit girişlerinde olduğu durumlarda hızlı bir şekilde genişleyen işletmeler için özellikle önemlidir. Gecikme eğilimi (8 İşletme Kaynakları Parayı Başlatma ve Küçük İşletme Kredisi Nasıl Elde Edilir).
Nakit akışını takip etmek, işlerinin çoğunu tatil zamanlarında yapan perakendeciler ve mevzuata dayalı düzenlemeler veya inşaat gibi hava durumuna bağlı işletmeler için de mevsimsel işletmeler için önemlidir.
Nakit Akışı Sorunlarını Çözme
Bazen nakit akışı sorunları, basit defter tutma uygulamalarının bir sonucudur.
Birçok serbest meslek sahibi müteahhit, kitaplarını güncel tutmak için günlük iş faaliyetleriyle çok meşgul; ayrıca fatura ödeme ve müşterilerin ödemelerini faturalama ve / veya tahsil etme konusunda geri kalmışlardır. Çoğu işletme için bariz bir çözüm, muhasebe yazılımı kullanmaktır (fatura oluşturabilir, faturalarını ödeyebilir ve nakit akışı beyannamelerini ve alacak raporlarını oluşturabilir). Bir diğer çözüm ise muhasebeci tutmaktır.
Nakit akışı sorunu geçici ise, birçok küçük işletme kredi borcunu veya geçici kredileri kullanır.
Örnek Nakit Akışı Tabloları
Yıllık basit, üç aylık ve aylık nakit akışı tabloları / bütçeleri mevcut veya potansiyel nakit akışı sorunlarını gösterebilir. Hayali bir peyzaj işletmesi için aşağıdaki nakit akışı tablolarında gösterildiği gibi, gelirde mevsimsel bir düşüş, negatif nakit akışına neden olabilir:
|2011||2012||2013||2014|
|Nakit girişi|
|Peyzaj Hizmetleri||$40,000||$42,000||$41,000||$43,000|
|Bahçecilik Hizmetleri||$20,000||$21,000||$23,500||$23,000|
|Pencere Temizleme Hizmetleri||$15,000||$17,500||$18,000||$18,000|
|Toplam Nakit Girişi||$75,000||$80,500||$82,500||$84,000|
|Nakit Harcamaları|
|ücret||$37,000||$39,000||$40,000||$41,000|
|Sermaye Maliyetleri (Ekipman alımları)||$5,000||$1000||$300||$500|
|Bakım ve onarım||$2,400||$2,000||$2,900||$2,000|
|reklâm||$500||$300||$300||$300|
|Sigorta||$1500||$1600||$1600||$1700|
|Toplam Nakit Harcamaları||$46,400||$43,900||$45,100||$45,500|
|Net para akışı||$28,600||$36,600||$37,400||$38,500|
|Q1||Q2||Q3||S4|
|Nakit girişi|
|Peyzaj Hizmetleri||$1,000||$19,000||$22,000||$7,000|
|Bahçecilik Hizmetleri||$500||$8,000||$8,500||$1,500|
|Pencere Temizleme Hizmetleri||$0||$8,500||$11,000||$1,000|
|Toplam Nakit Girişi||$1,500||$35,500||$41,500||$9,500|
|Nakit Harcamaları|
|ücret||$700||$17,000||$18,000||$4,000|
|Sermaye Maliyetleri (Ekipman alımları)||$0||$1,000||$300||$500|
|Bakım ve onarım||$1,000||$500||$200||$500|
|reklâm||$300||$100||$0||$0|
|Sigorta||$0||$0||$0||$0|
|Toplam Nakit Harcamaları||$2,000||$18,600||$18,500||$5,000|
|Net para akışı||-$500||$16,900||$23,000||$4,500|
Ayrıca şöyle bilinirNakit akışı tahmini, nakit akışı projeksiyonu.
Örnekler: Alacak hesaplarınızın nakit akışı analizini yapmak size hangi müşterilerin yavaş ödeme yaptığını gösterecektir.