Tesla’nın hisseleri, Musk geçen yılın sonunda 22.9 milyon hisse satın aldığında hisse başına 1.000 doların üzerindeydi, ancak geçen hafta 9.6 milyon hisse sattığında fiyat düştü ve hisse başına ortalama sadece 883 dolar kazandı. Aradaki fark yaklaşık 1,7 milyar dolar.
IRS’ye göre satış, Mask’ın gelecekteki vergilerini 400 milyon dolardan 700 milyon dolara düşürecek büyük bir vergi kaybı olarak değerlendirilebilir.
Bu bir aldatmaca gibi gelebilir, ancak yasaldır ve zengin yatırımcılar için yaygın bir uygulamadır.
Toplu vergi muafiyeti diyagramı
Musk nasıl vergi indirimi alabilir?
Mask, CEO olmanın tazminatının bir parçası olan seçeneklerin uygulanması yoluyla geçen yılın sonunda Tesla hisselerini satın aldı. Her bir hissenin değeri 1.000 dolardan fazla olsa da Musk, seçenekleri kullanmak için hisse başına toplam 6,24 dolar ödedi.
Anahtar genellikle hisselerin veya diğer varlıkların satın alındığı andaki değerdir. Bu tutar, sermaye kazançları vergisi hesaplanırken yatırımcının elde ettiği gelirden mahsup edilir.
Geçen yıl aldığı hisselerin sadece sattığı hisseler olduğu belli değil. Vergi uzmanlarına göre, bu muhtemelen hisselerinin en yüksek değeri olacak.
Tax Notes Federal editörü Lee Sheppard, “Elbette, ilk etapta büyük büyük hisse senetleri satacaksınız ve buna yasalar izin veriyor” dedi.
Vergi kanunu, yatırımcıların holdingin yalnızca bir kısmını elden çıkardıklarında sattıkları hisseleri seçmelerine izin verir. Vergi uzmanları, Mask’ın eğitim yoluyla edindiği hisseleri satmayı kabul etti
22,9 milyon 2021’in son iki ayındaki seçimler, gelecekteki vergi ödemeleri için en faydalı olacak.
Tarafsız bir kanaat kuruluşu olan Vergi Politikası Merkezi’nin genelkurmay başkanı Steve Rosenthal, “Bu ortak bir stratejidir” dedi. “Mükellefler zararlarını bir yatırım aracı olarak seçmeyi severler.”
Mask’ın kağıt vergi kaybı, kâr için sattığı rastgele bir varlığı ne kadar süreyle elinde tuttuğuna bağlı olarak, gelecekte bu kadar çok sermaye kazancı üzerinden vergi ödemekten kaçınabileceği anlamına gelir. Vergileri azaltmak için bu vergi kaybını yalnızca gelecekteki sermaye kazançları karşılığında nakde çevirebilen olağan gelir vergisine borçlu olabileceğini iddia edebilir. Ama kar elde ettiğinde bekleyip kullanabilir.
Sheppard, “Sonsuza kadar ileriye götürebilir” dedi.
Uzun süre beklemeniz gerekmeyebilir.
Sermaye kazanç veya kayıplarını hesaplamak için, hisselerin kendisine maliyeti olan nominal miktardan ziyade, hisselerin satın alındıkları andaki değerini kullanabilmeleri, kendisi ve görevdeki diğer kişiler için büyük bir avantajdır.
Rosenthal, “Bu çok iyi bir anlaşma” dedi. “Birisi bana 6.24 dolara 1.000 dolarlık Tesla hissesi alma şansı verse üstüne atlardım. Çoğunu hükümetle paylaşmam gerekse bile çok ileride olurdum.”