Esnek Harcama Hesapları (FSA), bir iş aracılığıyla kazanılan sağlık planlarıyla ilişkilendirilir. Bu yapı, bu özel hesaba yönlendirmek için vergi öncesi parayı alarak kesintileri, ek ödemeleri, bazı reçeteleri ve diğer sağlık bakım masraflarını ödemenize olanak tanır. Bu, harcadığınız miktarla ilgili vergiler konusunda endişelenmeden bazı cepten harcamalarınızı ödemenizi sağlar.
Bu seçenek, bir sağlık tasarruf hesabından birkaç yönden farklıdır. ÖSO’lar paranın belirli bir son tarihe kadar harcanmasını şart koşuyor; aksi takdirde, yönlendirilen tutarı kaybedersiniz. Bu hesaba aktarılan tutarla sınırlıdır. Bazı işverenler, bir FSA’ya katkıda bulunan fonlarla eşleşir, ancak bu, işverenlerin bugün sunduğu evrensel bir fayda değildir.
Fonları maliyetlerin bir kısmı için kullanabilirsiniz, ancak tamamı için kullanamazsınız. Örneğin, reçetesiz olarak FSA’nızdan insülin için para iadesi alabilirsiniz, ancak doktorunuzdan bir tane almadıkça bunları reçetesiz satılan ilaçları satın almak için kullanamazsınız.
Bu seçeneği kendiniz veya aileniz için düşünüyorsanız, kontrol etmeniz gereken esnek harcama hesaplarının artılarını ve eksilerini burada bulabilirsiniz.
Esnek Harcama Hesaplarının Avantajları Listesi
1. ÖSO’ya aktarılan para vergi öncesi yapılır.
Bu özel hesap için kullandığınız fonlar vergiye tabi değildir. Bu, normalde ödenecek vergilerden tasarruf ederken esnek harcama hesabınızdan nitelikli harcamalar için ödeme yapacağınız anlamına gelir. 2018’de işveren başına 2.650 ABD Doları limiti ile bu, ortalama bir kişinin yıl sonunda nihai vergi faturasında yaklaşık 200 ABD Doları tasarruf ettiği anlamına gelir. Gelir vergisi olan bir eyalette yaşıyorsanız, bundan biraz daha fazla tasarruf edersiniz.
2. İşvereniniz aracılığıyla göz önünde bulundurmanız gereken çeşitli FSA türleri vardır.
Şu anda, Amerika Birleşik Devletleri’ndeki işverenler tarafından sunulan üç farklı türde esnek harcama hesabı bulunmaktadır. Bunların her biri, vergiden muaf geliri planın izin verdiği düzenli harcamalar üzerinde harcamanıza izin veren aynı vergi öncesi faydaları sağlar.
• Health Care FSA, sizin veya nitelikli bir eşin veya bakmakla yükümlü olduğunuz birinin bakıma ihtiyacı olduğunda, izin verilen maliyetlerde %30’a kadar tasarruf etmenizi sağlar. Sigorta kapsamında olmayan tıbbi, dişçilik ve görme ücretleri dahil bu esnek harcama hesabında izin verilen harcamalar.
• Sınırlı Harcama Sağlık Hizmetleri FSA’ları hala diş ve görme gideri derecelendirmeleri sağlar, ancak tıbbi harcama derecelendirmelerini sınırlar. Bu seçeneği kullanabilmek için yüksek indirilebilir bir plana kayıtlı olmanız ve bir sağlık tasarruf hesabına sahip olmanız gerekir. Eşinizin bir HSA ile bu tür bir sağlık sigortası varsa, sigortanız farklı olsa bile bu FSA’ya sahip olabilirsiniz.
• Bağımlı bakım FSA’ları, çalışanların bakmakla yükümlü oldukları kişiler için izin verilen bakım hizmetleri için ödeme yapmasına olanak tanır. Ebeveynler bu seçeneği okul sonrası programlar, kreş ve okul öncesi için ödeme yapmak için kullanır. Bu esnek harcama hesabındaki fonlar, bir çocuğun sağlık harcamalarını ödemek için kullanılamaz.
3. Sigortanın her zaman kapsamadığı kalemler için mali güvenceniz var.
Sağlık hizmeti kapsamı için esnek harcama hesaplarının yararı, bir yıl boyunca ihtiyaç duyulabilecek yardımcı bakım gereksinimlerini karşılamanın bir yolunun olmasıdır. Sigortanız, reçetesiz satılan reçeteler, seyahat çekimleri veya özel teşhis testleri gibi şeyleri kapsamayabilir. Düzeltici gözlük çerçevelerinin satın alınması gibi bazı maliyetler geri ödeme gerektirir. Bu kalemler, çoğu durumda ÖSO’nuz aracılığıyla ödenebilir.
4. Sağlık bakımı ÖSO yardımları, ailenizin tüm üyeleri için geçerlidir.
Diğer sağlık sigortası yardımlarından farklı olarak, esnek harcama hesabınız, yakın ailenizin tüm üyelerini kapsar. 26 yaşına kadar yetişkin çocukları içeren Uygun Bakım Yasası hükümleri sayesinde. Eşiniz ve bakmakla yükümlü olduğunuz genç kişiler de FSA sisteminin mevcut konfigürasyonu aracılığıyla nitelikli giderler oluşturur. Bu kişileri vergi beyannamenizde talep edebilmenize rağmen (bölünmüş velayete sahip ebeveynler plan yöneticinizle konuşmalıdır), bu kazandığınız parayı biraz daha ileri götürmenin basit bir yoludur.
5. FSA fonlarına hemen erişebilirsiniz.
Esnek harcama hesaplarının avantajlarından yararlanmaya karar verdiğinizde, yıl boyunca maaşınızdan para çekilir. Bu finansman, katkıyı yönetilmesi kolay aylık ödemelere böler. Çoğu insan maaşlarındaki farkı fark etmez. Hatta bazı işçiler FSA’larını kullandıklarında daha yüksek bir net ücret görüyorlar.
Her çekle birlikte para çekilse de, planın ilk gününde yıl için tam tutara tam erişiminiz olur. Ocak ayında uygun bir gideriniz varsa, o zaman tam tutar hemen kullanılabilir, bu da borca girme veya bu finansal sorumluluğu yerine getirmek için bir ödeme planı oluşturma ihtiyacını azaltır.
6. Çoğu ÖSO, avantajınıza kolay erişim için bir banka kartı kullanır.
Esnek harcama hesaplarının çoğu, size sunulan fonları, nitelikli sağlayıcılarda kullanabileceğiniz bir banka kartı aracılığıyla birbirine bağlar. Kartı, diğer herhangi bir ödeme yönteminde olduğu gibi teslim edin, ardından sağlayıcı, işlemi kredi veya borç satın alma işleminde olduğu gibi gerçekleştirecektir. Bu fayda, kredi kartı ödemelerini kabul etmeyen bir sağlayıcı (okul öncesi gibi) kullanan kişilere yardımcı olmasa da, sağlık harcamalarını ödemeye çalışırken işleri kolaylaştırır.
7. FSA, yararın bir parçası olarak bazı alternatif tedavileri kapsar.
Mevcut esnek harcama hesapları aracılığıyla nitelikli giderler olarak listelenen birkaç farklı tedavi, fayda ve maliyet vardır. FSA’dan gelen para, akupunktur tedavileri, diş implantları ve hatta doktorunuzdan bir reçete alırsanız takviyeler için kullanılabilir. Ayrıca bir sigara bırakma programına girebilir, hatta nitelikli bir işitme cihazı ile geliyorsa ve doktorunuzun reçetesi varsa yeni bir televizyon veya bilgisayar için ödeme yapabilirsiniz. Kilo verme programları bile, “normal bir diyetin fiyatının” ötesine geçen özel gıdaların maliyeti de dahil olmak üzere bazı indirilebilir giderler sunar.
8. Yıl içinde kullanılan fazla ÖSO fonlarını iade etmez.
Esnek harcama hesabınızdan tüm avantajlarınızı kullanırsanız, işten ayrılırsanız veya işten çıkarılırsanız, harcadığınız ek tutarı geri ödemenize gerek yoktur. Diyelim ki Şubat ayında yaralandınız ve sınırlı toplam tutarı harcadınız. Şu anda sadece 250 $ katkıda bulundunuz. Bu fonların geri kalanı, 2.000 dolardan fazla, bu senaryoda işverene mali bir darbe olur. Sadece geri ödemeniz gerekmemekle kalmaz, aynı zamanda vergi yılının sonunda sizin için vergiye tabi gelir olarak sayılmaz.
9. Seçmeli tedaviler, FSA kurallarına tabidir.
İşvereninizin esnek harcama hesap planına bağlı olarak, bir düzeyde tıbbi ihtiyacınız varsa uygun olan bazı seçmeli tedaviler vardır. Bu kategoriye giren en yaygın tedavi kayropraktik bakımdır. Bir plan yılının sonuna yaklaşıyorsanız ve ertelediğiniz bir ameliyat veya terapi olduysa, bu yapı size çek hesabınız üzerinde önemli bir etki yaratmadan ihtiyacınız olan bakımı almanın bir yolunu sunar.
Esnek Harcama Hesaplarının Dezavantajları Listesi
1. Bir ÖSO’da gelirinizin yalnızca sınırlı bir miktarını biriktirebilirsiniz.
Amerika Birleşik Devletleri’ndeki esnek harcama hesaplarını yöneten mevcut kurallar, hesaplarda tasarruf edebileceğiniz miktarı işveren başına 2,650 ABD Doları ile sınırlandırmaktadır. Bu faydayı sağlayan iki işiniz varsa, o parayı iki kez tutma seçeneğiniz vardır. Eşler de bu tutarı işverenleriyle birlikte bir ÖSO’ya koyabilirler. Sağlık harcamalarınız için bu miktardan daha fazla tasarruf etmeniz gerekiyorsa, toplam tasarrufunuzu en üst düzeye çıkarmak için diğer seçeneklere bakmanız gerekecektir.
2. Parayı, plan yılı içinde bir ÖSO’da kullanmalısınız.
Çoğu kişi, esnek harcama hesaplarında biriktirdikleri parayı plan yılı bitmeden kullanmalıdır. Fonları kullanmazsanız, kaybedileceklerdir; bu, herhangi bir uygun harcamanız yoksa 2.650 dolarınızın tamamını kaybedebileceğiniz anlamına gelir. FSA’nızda kalan para, işvereninize geri döner ve işveren, bunu, sosyal yardımların maliyetini dengelemek için kullanabilir.
Esnek harcama hesabınızdaki parayı bazı planların yönergelerine göre kullanmak için 75 güne kadar ödemesiz süreye erişebilirsiniz. Bazıları, hepsini harcamazsanız, bir yıldan diğerine 500 dolara kadar taşıma seçeneği sunar. İşverenler bir seçenek sunabilir, ancak ikisini birden sunamaz ve bu zorunlu değildir.
3. Çocuk bakımı vergi kredinizi kaybedebilirsiniz.
Esnek harcama hesaplarının benzersiz faydalarından biri, çocuk bakım masraflarının fonlardan düşülmesine izin vermesidir. Bu, bu masrafları vergiden muaf fonlarla ödemenizi sağlar. Bunu yapmanın gizli dezavantajı, yıllık vergi beyannamenizin profilini değiştirmesidir. Harcadığınız para vergiye tabi olmadığından, çoğu durumda iadenizde mevcut krediyi talep etmenize izin verilmez. Bu koşul karşılanmazsa, yıl sonunda beklenen geri ödeme daha az olabilir veya kendinizi daha fazla ödeme yaparken bulabilirsiniz.
Aynı sorun, esnek harcama hesabıyla karşıladığınız tüm sağlık harcamaları için de geçerlidir. Yıllık vergi beyannamenizi IRS’ye ibraz ettiğinizde bu masrafların hiçbirini düşürmenize izin verilmez.
4. İşinizi kaybederseniz, menfaatler ortadan kalkar.
Esnek harcama hesapları aracılığıyla sunulan fonların mevcudiyeti doğrudan işvereninizle ilgilidir. Bu, herhangi bir nedenle işinizi kaybederseniz, sosyal yardımlara erişiminizi kaybedeceğiniz anlamına gelir. Kendi kusurunuz olmadan işten çıkarılsanız bile, yıllık fayda sizin için ortadan kalkar. Bu, pozisyonunuzu kaybetmeden önce nitelikli bir harcama için paraya erişiminiz olmasa bile, iş sona erdikten sonra FSA’ya yaptığınız katkıları kaybedeceğiniz anlamına gelir.
5. ÖSO’lar yalnızca sınırlı kayıt dönemlerinde sunulur.
Çoğu esnek harcama hesabının işvereniniz aracılığıyla 30 günlük bir kayıt süresi vardır. Bu, yeni işe alınanlara oryantasyon sürecinin bir parçası olarak sunulan ilk kayıt dönemine ektir. Bu avantajın son tarihini kaçırırsanız, bir sonraki açık döneme kadar başka bir kayıt şansınız olmayacaktır. Bu kuralın tek istisnası, evlenmek, partnerinizden çocuk sahibi olmak veya evlat edinmeyi kesinleştirmek gibi, son teslim tarihi geçtikten sonra nitelikli bir yaşam olayınız varsa.
6. Ev sahibi aileler aynı yardımları almazlar.
Koruyucu aile, bakmakla yükümlü oldukları çocukları bağımlı olarak talep etmedikçe, esnek harcama hesabından sağlanan para onların ihtiyaçlarına harcanamaz. Kapsam için nitelikli bir yaşam olayı oluşturmak için bakımınızdaki çocukları evlat edinmelisiniz. Medicare ve Medicaid de dahil olmak üzere diğer yardımlardan yararlanmaya devam edebilecek olsanız da, bu programların karşılamadığı ve yine de karşı karşıya kalacağınız bazı masraflar vardır.
7. ÖSO’lar katkı payınızın miktarını değiştirmenize izin vermez.
Nitelikli kayıt süresi boyunca belgelere girdiğiniz katkı payı, her ay maaşınızdan düşülür. Beklenmedik bir gideriniz varsa ve ekstra parayı kullanabiliyorsanız, bu yapıyı değiştirmeniz mümkün değildir. Bir sonraki kayıt dönemine ulaşana veya nitelikli bir yaşam olayı yaşayana kadar çekinizden kesilen tutarı değiştiremezsiniz.
8. İşverenler, teklif edildiğinde FSA tehlike hükmüne uymalıdır.
Çoğu işveren, bir şey dışında esnek harcama hesapları fikrini sever: risk altındaki eğilim. Bu kural, işverenin, çalışanın yıl için ayırması için seçtiği toplam tutara kadar nitelikli bir gider için teminat sunmasını gerektirir. Yıl için bu son sayıma ne kadar katkıda bulunulduğuna bakılmaksızın, seçilen toplam miktara erişimleri vardır. Birden fazla çalışan, yılın başında nitelikli harcamalar için para harcarsa, kalan 11 ayı aradaki farkı kapatmak için harcayabilirler.
Esnek harcama hesaplarının bu artıları ve eksileri, sağlık harcamaları için biraz para biriktirmenin neden faydalı olduğunu göstermektedir. Potansiyel dezavantajlar, bazı bireyler veya aileler için bir FSA’nın neden doğru seçenek olmayabileceği konusunda meşru nedenler sunar. Bir sağlık tasarruf hesabına hak kazanan yüksek bir indirilebilir planınız varsa, bu daha yüksek bir öncelik olabilir. Diğer planlar için bu seçenek, devam eden bakım için mali sorumluluklarınızı azaltmanıza yardımcı olabilir.