- Bitiş tarihleri
- Vergi Hazırlayıcıya İhtiyacım Var mı?
- Çizelge C Gelir Vergisi Formları
- C Programının Tamamlanması Gereken Vergi Ayrıntıları
- Serbest Meslek Vergileri
- Kişisel Vergi İadenize C Takvimi Nasıl Eklenir
- C Programının Nerede ve Nasıl Dosyalanması
- Vergilerinizde Uzatma Başvurusu Başvurusu
- Değiştirilmiş Vergi İadesi Başvurusu
- Tahmini Vergileri Ödemek
- Nitelikli Ortak Girişim: Özel Bir Dosyalama Davası
Küçük işletmeler işletme karlarını veya zararlarını gelir vergileri için hesaplarlar, sonra kişisel vergi beyannamelerine bu bilgileri eklerler. Bu kılavuz, hangi formların kullanılacağını ve bu formlar için bilgilerin nasıl derleneceğini belirlemenize yardımcı olacaktır.
Bu rehber, küçük işletmeler için C Programında vergi beyannamelerini, kişisel beyannameleriyle veren (Form 1040). Tek mal sahipleri ve tek üyeli LLC sahiplerini içerir.
İşletmeniz bir şirket veya S şirketi ise, Şirketler ve S Şirketleri için Tam Kılavuz'a bakın. İşletmenizin birden fazla sahibi olan bir LLC veya bir ortaklık olması durumunda, işte Ortaklıklar için İşletme Vergileri Kılavuzu.
Bitiş tarihleri
Küçük işletmeler ticari vergi beyannamelerini kişisel iadeleriyle dosyaladıkları için vade tarihi, kişisel gelir vergisi beyannamesi vade tarihi ile aynıdır: 15 Nisan. Vade tarihi tatil veya hafta sonu ise, sonraki iş günü vade tarihidir. o yıl için.
Vergi Hazırlayıcıya İhtiyacım Var mı?
Satılan malın maliyeti veya amortismana tabi tutulacak varlıkları olmayan çok basit bir küçük işletme, bir vergi yazılımı programını kullanabilir, ancak çoğu küçük işletme bir vergi hazırlayıcıya ihtiyaç duyar.
Ortaklık gelir vergileri çok karmaşık olabilir ve basit bir Çizelge C bile düşündüğünüzden daha zor olabilir.
İşletme vergilerinizi hazırlamak için bir EBM, Kayıtlı Temsilci veya başka bir nitelikli vergi hazırlayıcısının yardımını almadan önce, işletme vergilerine hazırlanmanıza yardımcı olmak için bu kılavuzdaki bilgileri kullanın.
Çizelge C Gelir Vergisi Formları
Serbest meslek vergisini hesaplamak için gerekli formlar da dahil olmak üzere, mal sahipleri ve tek üyeli LLC'ler için ihtiyacınız olacak formlar:
- C Çizelgesi
- Çizelge C Talimatları
- Serbest meslek vergisi için SE Takvimi
- SE talimatlarını zamanla
C Programının Tamamlanması Gereken Vergi Ayrıntıları
C Programını tamamlamanız için gereken bilgiler şunları içerir:
- Bir ürün veya parça envanterine sahipseniz, satılan malın maliyetini hesaplamak için bilgiye ihtiyacınız olacaktır.
- İş seyahati masrafları, sürücü masrafları ve iş yemekleri hakkında bilgi dahil olmak üzere tüm ticari vergi indirimlerini kanıtlayacak bilgiler (eğlence giderleri artık işletme gideri olarak indirilemez).
- Değer düşüklüğünün hesaplanmasında araç ve ekipman gibi ticari varlıkların satın alınmasına ilişkin maliyet bilgileri.
- Evden çalışıyorsanız, bir evden iş yeri indirimi için, evinizin iş kullanımı hakkında herhangi bir bilgi ekleyin.
Serbest Meslek Vergileri
Küçük işletme sahipleri serbest meslek vergileri ödemek zorundadır (Sosyal Güvenlik / Medicare vergileri). Bir vergi yazılımı programı veya vergi hazırlayıcısı bu vergiyi sizin için hesaplayabilir veya SE'yi kullanarak hesaplamayı kendiniz yapabilirsiniz.
Kişisel Vergi İadenize C Takvimi Nasıl Eklenir
C Çizelgesi'ndeki işletme net geliri (Satır 31), Satır 12'deki kişisel gelir vergisi beyannamenize eklenir. Almaya hak kazandığınız herhangi bir vergi indirimi veya diğer ticari düzeltmeler Düzeltilmiş Brüt Gelir bölümüne, istihdam vergisi yükümlülüğü (Hat 27). Borcunuz olan serbest meslek vergisi (Çizelge SE'den) 57. satırda girilmektedir.
C Programının Nerede ve Nasıl Dosyalanması
Vergi beyannamenizi posta ile veya iade e-postasını yapabilirsiniz. Form 1040 için talimatların son sayfası vergi iadenizi IRS'ye postalamak için kullanılacak adresleri listeler. Vergi yazılımı kullanıyorsanız, e-posta ücreti sizin ücretinize dahil edilecektir. Bir vergi hazırlayıcı kullanıyorsanız, bu maliyet de dahil edilir.
Vergilerinizde Uzatma Başvurusu Başvurusu
Küçük işletme vergileri dahil olmak üzere vergilerinizi dosyalamak için otomatik bir süre uzatma için başvurabilirsiniz. Uzatma, kurumlar dışı vergi iadeleri için altı aydır, bu nedenle iade için son ödeme tarihi 15 Ekim'dir (15 Ekim hafta sonu veya tatil günleri olmadığı sürece, vade tarihi bir sonraki iş günü).
Uzantınız, ödeme için bir uzantı içermiyor.
Vergilerinizi, Nisan vergi iadesi son tarihine kadar ödemek zorundasınız.
Değiştirilmiş Vergi İadesi Başvurusu
Vergi beyannamenizde bir hata yaparsanız, hatanın işinize veya kişisel vergilerinize bağlı olup olmadığına bakılmaksızın, değiştirilmiş bir beyanda bulunmanız gerekir. Vergi beyannamenizi değiştirme formu işletme türüne göre değişir. C Programını da içeren kişisel kazancınızı değiştirmek için, Form 1040X Değiştirilmiş İadeyi kullanın.
Tahmini Vergileri Ödemek
Yıl boyunca yeterli vergi ödemezseniz, tahmini vergi ödemeniz gerekir. Birçok küçük işletme sahibi, tahmini vergi ödemek zorundadır, çünkü maaş kazanmazlar, bu nedenle hiçbir vergi gelirlerinden veya serbest mesleklerinden kesilmez. Tahmini vergiler, üç ayda bir ödenecektir: 15 Nisan, 15 Temmuz, 15 Ekim ve bir sonraki yılın 15 Ocak.
Nitelikli Ortak Girişim: Özel Bir Dosyalama Davası
Siz ve eşiniz bir ortaklığın ortak sahibi iseniz, nitelikli bir ortak girişim sunabilirsiniz. İşletmenizdeki ilgili paylarınız için iki Schedule C formunu doldurmanız anlamına gelir. Karmaşık olduğundan, sizin ve işletmenizin kalifiye olduğundan emin olmak için vergi uzmanınıza danışın.