Bir çalışanın emeği genellikle ücretler, maaş ve bazen ipuçları, komisyonlar, yan haklar, ikramiyeler ve ödüller şeklinde telafi edilir. Bütün bu tazminat hem eyalet hem de federal düzeyde çeşitli vergilere tabidir. Ücret ve maaş gelirlerine en az üç federal vergi uygulanır: gelir vergisi, Sosyal Güvenlik vergisi ve Medicare vergisi.
Federal gelir vergisi
ABD hükümeti ücret ve maaşlara bir gelir vergisi uygular. Bu, her yıl Form 1040'ta hesaplanan vergidir ve Form W-2'nizdeki kutu 1'de görünür.Federal gelir vergisi sistemi ilericidir - gelir arttıkça vergi oranları kademeli olarak daha yüksek, ancak çeşitli kesintiler, muafiyetler veya vergi kredileri, vergilendirilebilir miktarını azaltarak borçlu olunan federal gelir vergisini azaltabilir Gelir.
Federal gelir vergisi, çalışanın Form W-4'te işverene verdiği bilgilere dayanarak bordro stopajı şeklinde toplam tazminatından düşülür. Miktarı ücret üzerinden vergi tevkifatı yıl sonunda hükümete verilecek federal vergi miktarından daha fazla veya daha az olabilir.
Çalışanlar, maaş kesintilerinden muafiyet miktarını ayarlayarak maaş çeklerinden alınan federal gelir vergisi miktarını değiştirebilir Form W-4. Bu form, çalışmanız sırasında herhangi bir zamanda değiştirilebilir.
Gelirinizin bir kısmı stopaja tabi olmayabilir. Stopaj hesaplanmadan önce geleneksel 401 (k) katkıları çıkarılır. Biraz sağlık Sigortası ve grup hayat sigortası primleri işvereniniz tarafından ödenen gelirinize dahil edilmeyebilir. Bağımlı bakım geri ödeme hesapları ve evlat edinme yardımı da genellikle vergiye tabi gelir olarak değerlendirilmez.
Medicare Vergisi
Stopajınızı ayarlama Sosyal Güvenlik ve Medicare stopajlarını değil, yalnızca federal ve eyalet gelir vergisi stopajını etkiler.
Medicare vergisi W-2'nizin 5. kutusunda yer alan tüm tazminat gelirleri için sabit bir vergidir. Bu oran 2020 itibariyle yüzde 2,9'dur. Medicare vergisinin yarısı veya yüzde 1,45'i işveren tarafından ödenir. Diğer yüzde 1,45'i çalışan tarafından ödenir. Medicare vergisi, bir çalışanın toplam maaşından, her bir ödeme periyodunu bordro olarak mahsup edilir.
Gelirleri 200.000 doları aşanlara,% 0.9'luk bir Medicare vergisi uygulanabilir. Bu, müşterek olarak başvuruda bulunan evli vergi mükellefleri için 250.000 $ 'a yükselir, ancak evliyseniz ancak ayrı bir geri dönüş yaparsanız, sadece 125.000 $' a düşer. Bu vergi ücretler, serbest meslek geliri ve bazı demiryolu emeklilik tazminatları için geçerlidir.
Sosyal Güvenlik Vergisi
Sosyal Güvenlik vergisi aynı zamanda sabit oranlı bir vergidir, ancak bunun 2020 itibariyle maksimum 137,700 dolarlık bir sınırı vardır. W-2 Formunuzun 3. kutusunda görünen miktar 2020 vergi yılında bundan fazla olmamalıdır. Kapak denir Sosyal Güvenlik ücret tabanıve Sosyal Güvenlik İdaresi tarafından yıllık olarak ayarlanabilir.
Birden fazla işveren için çalışıyorsanız ve bunların her biri üsse stopaj yapıyorsa, ücret tabanından daha fazla vergilendirilebilirsiniz. Çok fazla ödeme yaparsanız vergi beyannamenizi beyan ettiğinizde IRS'den geri ödeme talep edebilir veya yalnızca hesabınızı takip edebilirsiniz. toplam geliriniz buna ulaştığında Sosyal Güvenlik için stopajı durdurmaları için işverenlerinizi uyarın ve rakam.
Sosyal Güvenlik vergisi sadece 2020 itibariyle yılda 137.700 $ 'a kadar olan kazançlardan tahsil edilmektedir. Geliriniz bu rakama yaklaşıyorsa işvereninizin bunun farkında olduğundan emin olun.
Sosyal Güvenlik vergisi, ücret tabanına kadar olan tüm tazminat gelirlerinde yüzde 12,4'tür. Medicare vergisi gibi, Sosyal Güvenlik vergisinin yarısı işveren tarafından, yarısı da çalışan tarafından ödenir - çalışanın her birinin tazminatının yüzde 6,2'si.
Sosyal Güvenlik vergi oranı 2011 ve 2012 yıllarında yüzde 10,4'e düştü, işveren yüzde 6,2 ve çalışanlar yüzde 4,2 ödedi, ancak 2013 yılında yüzde 12,4'e yükseldi.
Sosyal Güvenlik ve Medicare'den Muaf Tazminat
Bir avuç tazminat türü Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinden muaftır. İçerirler:
- Bir işverenden bir işverene bir çalışandan yapılan geri ödemeler hesap verebilir plan
- Ebeveynleri tarafından istihdam edilen 17 yaş ve altındaki çocuklara ödenen ücretler
- Hem işveren hem de çalışan tarafından ödenen sağlık sigortası primleri
- İşverenin bir emeklilik tasarruf planı
- A sağlık tasarruf hesabı
- Çalışanın son çalışmasından altı ay sonra uzun süreli hastalık ödemesi
- Öğrencilerin üniversitelerinde veya üniversitelerinde çalıştıkları için alınan belirli ücret türleri
- 2020 itibariyle 6.000 dolara veya evli ancak ayrı ayrı dosyalanan vergi mükelleflerine 3.000 dolara kadar bağımlı bakım avantajları
- 2020 itibariyle 5.250 dolara kadar eğitim yardımı
- Banliyö karayolu taşıtları, transit geçişler, otopark ve bisiklet gidip gelme giderleri için ulaşım avantajları
Fazla Mesai ve Diğer Ek Ücretler
Bonuslar ve fazla mesai ücretlerle aynı şekilde vergilendirilir. Bordro stopaj tabloları gelire göre mezun olduğundan, fazla mesai ve ikramiyeler daha yüksek federal ve eyalet gelir vergisine tabi olabilir stopaj normal ödeme ile karşılaştırıldığında.
Ücret ve Maaş Gelirinin Raporlanması
Ücret ve maaş geliri için üç raporlama mekanizması vardır. Birincisi, işverenler ücretinizi ve çeşitli vergi kesintilerini ve diğer bordro kesintilerini çalışanlara aynı anda çalışan bir ödeme koçunda rapor ederler. Bununla birlikte, tüm küçük işverenler bunu yapmaz. Ödeme süresine göre bir muhasebe istemeniz gerekebilir.
İkinci olarak, işveren toplam ücret geliri ve vergi stopajı tutarını Form W-2 yıl bittikten sonra. W-2'nin bir kopyası da Sosyal Güvenlik İdaresi'ne ve IRS'ye gönderilir.
Üçüncüsü, bir çalışan, yıllık federal ve eyalet vergi beyannameleri üzerindeki tüm işlerden elde ettiği ücret gelirini rapor edecektir.
Federal Vergiye Tabi Olmayan Gelir
Tüm gelir biçimleri vergilendirilemez. İşçilerin tazminatı genel olarak refah ödemeleri değildir ve değildir. Bazı nitelikli emeklilik ödemeleri, nafaka gibi, özellikle kamu güvenliği memurları için muaftır.
Eyalet ve Yerel Vergiler
Çoğu eyalet hükümeti, federal hükümetin yaptığı gibi ücret ve maaşlara gelir vergisi uygular. Bazı eyaletlerde sabit vergi oranı gibi Pensilvanya 2020 itibariyle yüzde 3,07 olarak gerçekleşti.Diğer devletler, federal hükümetinki gibi kademeli vergi oranlarını mezun etti.
Dokuz eyalet var gelir vergisi yok kazanılan gelir üzerinden: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming. Tennessee ve New Hampshire vergileri sadece temettü ve faizi vergi alır ve Tennessee 2021'den sonra bu geliri vergilendirmez.
Ülke genelinde bazı şehirler ve bölgeler, öz gelir vergileri de. New York, şehir gelir vergisinin belki de en ünlü örneğidir. Ohio gibi şehir düzeyinde bazı yerel vergiler uygulanırken, Indiana gibi ilçe düzeyinde bazı vergiler uygulanır.Yine de diğer vergiler bir okul bölgesi tarafından belirlenir. Iowa'da durum böyledir.
İçindesin! Üye olduğunuz için teşekkürler.
Bir hata oluştu. Lütfen tekrar deneyin.