- 012017 Vergi Değişiklikleri Yıl Sonu Vergi Planlamasını Nasıl Etkiler?
- 02Stoklama ve Ön Ödeme Yaparak Vergilerden Tasarruf Edin
- 03Çalışanlar İçin Bir 401k Plan Belirleyerek Vergiden Tasarruf Edin
- 04Vergiden Tasarruf için Kötü Borçları Yazma
- 05Eski Donanım ve Envanterin Yazılması ve Yazılması Vergiden Tasarruf Edebilir
- 06Çalışanlara Bonus veya Hediye Verin - İşletme Vergilerinizi Azaltın
- 07Bonus Amortisman ve Bölüm 179 Kesintileri Kullanarak Vergi Tasarrufu
- 08Enerji Verimli Araçlar ve Mülkiyet Alırken Vergiden Tasarruf Edin
- 09Bir Feragatname
- 10Birinci Adım - Zamanlama Gelir ve Giderleri
Her vergi yılının bitiminden önce, zamanlama yaparak, kesintiler yaparak ve (eğer varsa) belirli kalemlere para harcayarak vergi tasarrufunda bulunma olanağınız vardır. Bu seri, genel zamanlama kavramından başlayarak, vergi tasarrufu olanaklarına bakmanıza yardımcı olacaktır.
2018 ve sonrası için vergi planlamanız, aşağıda detayları verilen 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası hükümlerine bir göz atmalıdır.
012017 Vergi Değişiklikleri Yıl Sonu Vergi Planlamasını Nasıl Etkiler?
2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası ("Trump Vergi Kesintileri"), 2018 vergi yılı ve sonraki dönemler için işletme vergi planlamanız için bir faktör olmalıdır.
İlk olarak, küçük işletmeler için mevcut olan net işletme gelirinden yeni yüzde 20'lik indirime bakın. Bazı kısıtlamalar ve sınırlamalar var.
İkincisi, eğlence harcamaları için yapılan indirim gibi, artık kullanılamayan indirim ve kredilere bakın.
Üçüncüsü, araçlar, makineler veya donanımlar gibi büyük sermaye kalemleri satın aldıysanız veya satın almayı planlıyorsanız, size para kazandırabilecek yeni yüksek ilk yıl amortisman limitlerini kontrol edin.
Ayrıca, küçük işletme sahipleri çalışanlara ücretli aile izni vermek için 2019'a kadar yeni bir aile izni vergi kredisine sahiptir.
02Stoklama ve Ön Ödeme Yaparak Vergilerden Tasarruf Edin
Birinci Adımda belirtildiği gibi, stok ve sarf malzemelerini stoklayarak ve ön ödeme giderlerini arttırarak harcamaları (ve daha düşük karları) artırabilirsiniz. Etrafta oturup paraya sahipseniz ya da kredi limitinizi ya da ticari kredi kartınızı alışverişlerde kullanabiliyorsanız, malzemelerde stok bulundurun. Örneğin:
Stoklamak
- Ofis malzemelerinize bakın, kağıt kopyalayın ve makul miktarda doldurun.
- Fabrikanızda, deponuzda veya işinizde düzenli olarak kullandığınız malzemeler varsa, bunları da stoklayın.
Ön Ödemeli
- İş sigortanız veya işiniz için özel sigorta gibi ön ödemeli sigortalar (örneğin, malpraktis sigortası)
- Kiranızı veya ipoteğinizi önceden ödeyin. İpoteğe ön ödeme yaparsanız, sadece ek faiz ödeyerek değil, müdürü düşürdüğünüzden emin olun.
- Profesyonel dergiler için abonelikler veya ofisinizdeki resepsiyon alanı için ön ödeme yapın.
Tasarrufların gelirinizi azaltacağından emin olmak için vergi danışmanınıza danışın.
03Çalışanlar İçin Bir 401k Plan Belirleyerek Vergiden Tasarruf Edin
Şirketiniz bu yıl karlı olacaksa ve biraz fazla paraya sahipseniz, kendiniz ve çalışanlarınız için 401 (k) veya Safe Harbor 401 (k) kurarak vergiden tasarruf edebilirsiniz. Özel mülkiyete sahip olsanız bile, emekliliğiniz için para ayırmak ve işletme vergilerinden tasarruf etmek için 401 (k) kullanabilirsiniz. Aslında, işlem çalışanlar olmadan daha kolaydır, çünkü daha az kural vardır.
401 (k) planının Vergi Faydaları:
- İşletmeniz için, planın yürürlükte olduğu ilk üç yılın her biri için yılda 500 ABD dolarına kadar bir 401k planın oluşturulması ve yönetilmesi maliyetinden vergi kredisi talebinde bulunabilirsiniz.
- İşinizde kendiniz ve çalışanlarınız için ayırdığınız miktarlar, bir işletme gideri olarak düşülebilir (belirtilen limitlere kadar).
- Bireysel çalışanlar bu parayı vergiden ertelenmiş olarak alırlar, eğer nitelikli bir plana koyarlarsa; para alınana kadar vergiye tabi değildir.
Planı bu vergi yılı sonundan önce düzenlerseniz, potansiyel tasarrufunuz planın kurulması ve finanse edilmesinin maliyetinden daha fazla olabilir.
04Vergiden Tasarruf için Kötü Borçları Yazma
Kötü (tahsil edilemeyen) borçlar yıl sonundan önce kapatılabilir ve tahsil edilmeyen borçlar kârınızı azaltmak için kullanılabilir. İşte bu süreç nasıl işler:
- Yıl boyunca, tahsil edebileceğiniz alacaklarınız var… ve tahsilatta zorluk çekeceğiniz bazı alacaklar.
- Yıl sonunda, size kimin uzun süre ödeme yapmadığını görmek için Alacak Hesapları Yaşlanma Raporu'nu çalıştırın.
- Müşteri artık aktif değilse veya ödemeyi durdurduysa, gelirinizi azaltmak için bu müşterinin bakiyesini toplam satışlarınızdan kesebilirsiniz.
- Yazmak istediğiniz tüm kötü borçları toplayın. Bu borçları gerçekten yazmak istediğinizden emin olun. Parayı müşteriden daha sonra alırsanız, ödemeyi geri almanız ve ödemeyi gelir olarak beyan etmeniz gerekecektir. Listeyi vergi danışmanınızla birlikte inceleyin.
05Eski Donanım ve Envanterin Yazılması ve Yazılması Vergiden Tasarruf Edebilir
Giderlerinizi artırmak ve vergi borcunuzu azaltmak için eski, hasar görmüş veya değersiz ekipman muhasebe kayıtlarınızdan çıkarılabilir. İşte bu süreç nasıl işler:
- Şirketinizdeki ofis ekipmanı ve ürünleri yapmak için kullandığınız tüm ekipman dahil olmak üzere tüm ekipmanların bir listesi olmalıdır. Bu listeyi gözden geçirin ve şu donanımları işaretleyin: (1) eski (tarihi geçmiş), (2) değersiz, onarımın ötesinde hasarlı veya (3) hasarlı ancak yine de kullanılabilir.
- Eski veya değersiz ürünler için, indirim için ekipmanın tam değerini listeleyin.
- Hasar görmüş ancak hala kullanılabilir durumda olan öğeler için, yazma için değer düşüklüğünü listeleyin. Örneğin, 2.000 dolara satın aldığınız bir bilgisayarınız varsa ve yeni bir bilgisayar satın aldığınız için arka odada oturuyorsa, bilgisayar eski olduğundan, 2.000 doların tamamını satın alabilirsiniz. Eğer bir ekipman parçası 1000 $ 'a maloluysa ve değeri hasardan dolayı 300 $' ın altındaysa, 300 $ 'ı gider olarak listeleyebilirsiniz, böylece kitap değerini 700 $' a düşürürsünüz.
- Bu indirim ve geri ödemelerin toplamı vergi beyannameniz için gider olarak alınabilir. Daha sonra varlıklar değerinde azalır.
06Çalışanlara Bonus veya Hediye Verin - İşletme Vergilerinizi Azaltın
Bir yıl sonu, çalışanlara ikramiye ödemek ya da hediyeler ve partiler vermek için geleneksel bir zamandır. Bu giderler için vergi indirimi almanın yanı sıra, çalışanlardan, özellikle de tatil günlerinde çok iyi niyet alacaksınız.
Çalışan / işletme primi bir giderdir ve belirli koşullar altında kesilebilir. Örneğin:
- S Şirketler, primlerin ödendiği andaki paylarına sahip oldukları sürece hissedarlara ve mal sahiplerine ikramiye alabilirler.
- C Şirketler, bonus ödendiğinde,% 50 veya daha yüksek mülkiyete sahip olan hissedarlar / sahipler için primleri düşürebilirler.
Her tür şirket çalışanına verilen primler, işletme giderlerinden düşülebilir. Ancak, mülk sahipleri, ortakları ve limited şirket (LLC) üyelerine verilen bonuslar düşülmez, çünkü sahipler / ortaklar / üyeler IRS tarafından serbest meslek sahibi olarak kabul edilir. Bu, bir şirkete sahip olmanın ve o şirketin çalışanı olmanın daha fazla vergi indirimi ile sonuçlanabileceği bir durumdur.
Tatil hediyeleri ve tatil partileri, rutin olarak / sıklıkta verilmediği ve şerefiyenin teşviki amaçlı olduğu sürece düşülebilir.
Hediyeler, Ödüller, Bonuslar ve Vergiler hakkında devamını oku
07Bonus Amortisman ve Bölüm 179 Kesintileri Kullanarak Vergi Tasarrufu
2008'den bu yana yapılan son yasalar, iş yatırımlarını teşvik etmek amacıyla işletmelere vergi tasarruflarından faydalanma imkânı tanıyan belirli iş ekipmanı tipindeki amortisman hızını artırdı. Bu hükümler, daha büyük bir vergi indirimi için bu yıl satın alınan işletme ekipmanı değerinden daha fazla harcama yapmanızı sağlar.
Bonus Amortismanı
Bonus Amortisman karşılığı, işletmelerin, mülkün hizmete girdiği yıl boyunca belirli bir mülkün ayarlanan esasının yüzde 50'sini amortismana tabi tutmalarını sağlar. Bazı devletlerin bonus amortismanını değiştirdiğini veya reddettiğinin farkında olmalısınız. Eyaletinizde hükümlerin neler olduğunu görmek için eyalet gelir departmanınıza danışın.
Bölüm 179 Amortisman
Hızlandırılmış bir diğer amortisman biçimi, Bölüm 179'daki mülkiyeti içerir.
Ekipman satın almayı düşünüyorsanız, gelecek yıl yerine bu yıl satın almanın iyi bir vergi hareketi olup olmadığını görmek için vergi danışmanınızla görüşmek isteyebilirsiniz.
08Enerji Verimli Araçlar ve Mülkiyet Alırken Vergiden Tasarruf Edin
Enerji Verimli Mülkiyet
Ticari binalara monte edilen enerji tasarruflu mülk Enerji tasarrufu, binanın HVAC, sıcak su ve iç aydınlatma sistemleri için enerji ve enerji maliyet indirimleriyle gerçekleştirilmelidir. İndirilebilir miktar,% 50 enerji tasarrufu hedefine ulaşan binalar için inşaat alanı alanının metrekaresi başına 1,80 $ 'dır. 31 Aralık 2013 tarihine kadar yayınlanabilir. IRS ayrıca, ticari mülk sahiplerinin enerji verimliliği önlemleri için yapılan kesintiler hakkında daha ayrıntılı bilgi veren bir bülten yayımladı.
Alternatif Motorlu Taşıtlar ve Melezler
IRS, alternatif motorlu taşıtların ve hibrit araçların satın alınması için vergi tasarrufu hakkında bilgi vermeye devam ediyor. Daha fazla sayıda otomobil üreticisi, dizilişlerinde bir melez içerdiğinden, otomobil listesi genişliyor. Bu aracın orijinal alıcısı olmalısınız, ancak doğrudan bir vergi kredisi alırsınız (bir kesinti yerine), bu da daha fazla vergi tasarrufu anlamına gelir.
09Bir Feragatname
Bu makale ve bu Rehber Sitesindeki bilgiler sadece genel bilgi amaçlıdır. Yazar bir EBM, vergi avukatı veya Kayıtlı Temsilci değildir. Özel durumunuzla ilgili bilgi için vergi uzmanınıza danışın.
10Birinci Adım - Zamanlama Gelir ve Giderleri
Zamanlama Geliri
Ticari vergi yılı sonuna geldikçe, bu yıl veya gelecek yıl gelir elde etme seçeneğiniz olabilir. Daha düşük kâr yılında gelir elde ederseniz, vergilerinizi en aza indirebilirsiniz.
Örneğin, bu yıl zarar edecekseniz, ancak gelecek yıl kar edeceğinizi biliyorsanız, müşterilerin kazancınızı kârınızın düşeceği bir zamanda bu yıl size ödeme yapmaya teşvik etmek isteyebilirsiniz. Gelirinizin karının düşük olacağını düşünüyorsanız, ödemeleri müşterilerden gelecek yıla aktarmaya çalışın. Bu çok zor, çünkü gelecek yıl ne olacağını gerçekten bilmiyorsunuz, ancak vergi danışmanınızla görüşmeye değer.
Zamanlama Giderleri
Bu yıl mı yoksa bir sonraki yıl için bir masraftan muafiyet almayı düşünürken, dikkate almanız gereken üç nokta:
- Kârınızın yüksek olduğu yılı kesinti yapın. Bu, o yıl daha az karla sonuçlanacaktır.
- Kesinti tutarının yüksek olduğu yılda kesinti yapın. Bazı kesintiler yıldan yıla değişir. Bu değişiklikleri öğrenmek, daha yüksek olduğunda kesinti yapmanıza izin vererek paradan tasarruf etmenizi sağlar.
- Vergi oranlarının yüksek olduğu yıldaki indirimi yapın. İşletme vergisi oranlarının gelecek yıl artacağını biliyorsanız, o yılki vergilendirilebilir gelirinizi en aza indirgemek için önümüzdeki yıl indirimleri yapın.
Zamanlama geliri ve gider kesintileri ilkesi, dikkatlice yapılırsa ve vergi danışmanınızın yardımı ile işletme vergilerinizi düşürmelidir.