Kapasite Planlama İhtiyacı
Birçok şirketin bütçelerindeki temel endişe, bütçelerdeki gelir ve gider rakamlarını temeldeki operasyonel yeteneklerle ilişkilendirmemeleridir. Genel bir örnek, CEO'nun gelecek yıl iki kat daha verimli olacakları varsayımıyla aynı sayıda satış elemanıyla satışları iki katına ayırmasıdır. Bütçelenen satış elemanı sayısında bir artış olsa bile, satış yeteneklerini artırmak zaman alacaktır ve onları eğitmek, mevcut satış personelinden zaman alabilir. Bütçenin başka bir yerinde benzer kapasite sorunları ortaya çıkabilir. Örneğin:
Tesis ve ekipman . Üretim tesisi halihazırda maksimum pratik kapasitesine yakın olabilir ve bütçelenen miktarda mal üretemez.
İşe alma . Bazı personel pozisyonları, aceleye getirilemeyen kapsamlı eğitim gerektirir. Bir zanaatkarın konser kalitesinde bir piyano üretmesi için gereken süreyi hayal edin. Bu eğitim dönemi bütçeye dahil edilmelidir.
Ürün geliştirme . Yeni ürün tasarımlarının güvenlik sorunları ve arıza oranları için uygun şekilde test edilmesini sağlamak için standart bir süreç izlenmelidir. Bu test süreci aceleye getirilemez, aksi takdirde bir şirket pahalı bir ürün geri çağırma veya müşteri davaları ile karşı karşıya kalabilir.
Baş üstü pozisyonlar . Bir işletme büyüdükçe, ek muhasebe personeli, üretim planlamacıları, satın alma personeli vb. Gibi çeşitli genel gider pozisyonları doldurulmalıdır.
Bütçede Kapasite Planlama
Kapasite kısıtlamaları, bir bütçe modeli içerisinde operasyon personelinin darboğaz alanlarıyla ilgili tavsiyelerine güvenerek belirlenebilir. Ayrıca, bütçede daha fazla kaynağa ihtiyaç duyulacak alanları tanımlayan bir kapasite analizi sayfası oluşturmayı düşünün. Satış departmanındaki personel değişikliklerinin planlanması için bir örnek aşağıdadır.