Hollanda'da bir iş kurmak istiyorsanız, bunun aynı zamanda birkaç işletme vergisi ödemeniz gerekeceği anlamına geldiğini göz önünde bulundurmalısınız. Ödemeniz gereken vergi(ler)in tam miktarı ve türü/türleri, seçtiğiniz tüzel kişiliğe, ticari faaliyetlerinize ve diğer birçok formaliteye bağlıdır. Size bir başlangıç yapmak için, Hollanda işletme vergileri ve bunun Hollanda'daki olası ticari girişiminiz üzerindeki etkileri hakkında temel bilgileri derledik. Bu konuda kişisel tavsiye için her zaman iletişime geçebilirsiniz. Intercompany Solutions.
Hollanda gelir vergisi açısından bir kişi ne zaman girişimci olarak kabul edilir?
Hollandalı bir girişimci olmak isteyen herkes aslında gelir vergisi açısından girişimci değildir. Faaliyetleriniz ekonomik alanda yer alıyorsa ve kar bekleyebiliyorsanız, bir gelir kaynağınız var ve gelir vergisi amaçlı girişimci olabilirsiniz. Faaliyetleriniz hobi veya aile alanında gerçekleşiyorsa, gelir vergisi açısından girişimci değilsiniz.
Gelir vergisine hak kazanmak için 3 gelir kaynağı vardır:
- İşletmeden elde edilen gelir
- İstihdamdan alınan maaş
- Yatırımlar ve gayrimenkul gibi diğer faaliyetlerden elde edilen sonuçlar
Gelirinizin kaynağı bir dizi faktöre bağlıdır. Kanun ve içtihat, girişimcilerin karşılaması gereken belirli şartları belirler. Şirketinizi kaydettirdikten sonra, koşullarınıza göre bu gereksinimleri karşılayıp karşılamadığınızı değerlendireceğiz. Hollanda Vergi makamları, aşağıda ana hatlarıyla belirttiğimiz çeşitli faktörlere dikkat etmektedir.
Şirketiniz ne kadar bağımsız?
Bir işletme genellikle belirli bir bağımsızlık ölçüsü anlamına gelir, çünkü kendiniz dışında başkası için çalışmazsınız. Bu, genel yönetimi, günlük faaliyetleri ve işletmenizin hedefini belirleyen kişi olmanız gerektiği anlamına gelir. Şirketinizi nasıl organize etmeniz gerektiğini ve faaliyetlerinizi nasıl yürüteceğinizi başkaları belirlerse, bağımsızlığın sağlam bir temeli yoktur ve dolayısıyla; genellikle bağımsız bir şirket yoktur.
Kâr ediyor musun? Eğer öyleyse, ne kadar?
Genel olarak, kar amacı gütmeyen veya hayır sektöründe bir Hollanda işletmesi kurmak istemiyorsanız, herhangi bir işletmenin ana amacı kar elde etmektir. Sadece çok küçük bir kâr elde etmeyi başarırsanız veya kârınızı aşan yapısal kayıplar yaşarsanız, gerçek bir kâr elde etmeniz pek olası değildir. Bu durumda, faaliyetleriniz bir işletme olarak işaretlenmeyecektir.
Herhangi bir sermayeniz var mı?
Flex-BV'nin piyasaya sürülmesinden bu yana, Hollanda'da bir iş kurmak için artık zorunlu miktarda sermaye yatırmanız gerekmiyor. Bununla birlikte, çeşitli endüstrilerdeki birçok şirket türü için sermaye gereklidir. Sadece birkaç örnek vermek gerekirse, makinelere, reklamlara, çalışanları işe almaya ve sigortaya yatırım yapmanız gerekebilir. Bir iş kurmak ve bir süre işletmek için yeterli sermaye, Hollanda yasalarına göre bir işiniz olabileceğini gösterir.
Müşterileriniz kimler olacak?
Herhangi bir işletme için en iyi şey istikrarlı bir müşteri tabanıdır. Ne kadar çok müşteriniz varsa, ödemeleri ve belirli devamlılık risklerini o kadar azaltabilirsiniz. Eksiksiz bir müşteri veritabanı ile artık sadece birkaç müşteriye bağlı kalmazsınız, işletme sahibi olarak bağımsızlığınızı artırır ve böylece işletmenizin hayatta kalmasını daha uygun hale getirirsiniz.
İşinize ne kadar zaman ayıracaksınız?
Birinin ticari faaliyetlere harcadığı süre de belirleyici bir faktördür. Geri dönüş sağlamadan bir faaliyete çok zaman harcarsanız, genellikle kağıt üzerinde bir işiniz olmaz. Bu, esasen, işinize kârlı hale getirmek için yeterince zaman ayırmanız gerektiği anlamına gelir. Bu durumda işletmeniz geçerli olarak görülebilir. Ayrıca, belirli türde girişimci kesintileri için uygun olabileceğinizi unutmayın. Bu girişimci kesintilerin bazıları için, saat kriteri veya azaltılmış saat kriteri olarak gevşek bir şekilde çevrilmiş olan Hollandaca “urencriterium” u karşılamanız gerekir.
“Urencriterium” veya saat kriter koşulları
Aşağıdaki 2 koşulu karşılıyorsanız, biri genellikle saat ölçütünü karşılar:
- en azından harcarsın 1,225 saat bir takvim yılı boyunca şirketinizde Hamilelik nedeniyle girişimci olarak işinize ara verdiniz mi? Bu durumda, toplam 16 hafta boyunca çalışılmayan saatler yine çalışılan saatler olarak sayılır.
- İşinize diğer faaliyetlerden (örneğin ücretli istihdam) daha fazla zaman ayırmalısınız. Önceki 1 yılın 5'inde girişimci olmadıysanız, bu şartı sağlamanız gerekmez.
Şirketinizi nasıl tanıtıyorsunuz?
Şirketinizin varlığı için müşterilere güveniyorsunuz. Girişimci olmak için, örneğin reklam, internet sitesi, tabela veya kendi kırtasiye malzemeleriniz aracılığıyla kendinizi yeterince tanıtmanız gerekir. Şirketinizin, hedeflerinize ve isteklerinize göre benzersiz bir şekilde uyarlanmasının yanı sıra diğer markalardan ve rakiplerden ayırt edilebilir olması gerekir. Şirketinizi ne kadar çok kişi tanırsa, başarı şansınız o kadar yüksek olur.
Şirketinizin borçlarından sorumlu musunuz?
Şirketinizin borçlarından sorumluysanız, girişimci olabilirsiniz. Ancak, bazı Hollanda tüzel kişilikleri kişisel borç ve kurumsal borç arasındaki bölünmeden yararlandığından, bu zor bir konudur. Örneğin bir Dutch BV'nin sahibiyseniz, yaptığınız kurumsal borçlardan kişisel olarak sorumlu olmayacaksınız. Bu, bu borçları ödemek zorunda olmadığınız anlamına gelmez; şirketinizle yaptığınız tüm borçların tamamının ödenmesi gerekir.
Bir 'girişimcilik riskinden' etkilenebilir misiniz?
Bir girişimcilik riski, herhangi bir işte zahmetli ve beklenmedik olabilecek belirli faktörleri içerir. Müşterilerinizin ödeme yapmama ihtimali var mı? İşinizin performansı için iyi adınızı kullanıyor musunuz? Ürün ve hizmetlerinize olan talep ve arza bağımlı mısınız? 'Girişimsel risk' yürütüyorsanız, bu genellikle bir işiniz olduğu anlamına gelir.
E-ticaret faaliyetleri ne zaman bir işletmenin (bir parçası) olarak kabul edilir?
Bu seçeneğin sağladığı esneklik ve hareket özgürlüğü nedeniyle birçok insan şu anda bir e-ticaret işi kurmakla ilgileniyor. Hollanda özellikle istikrarlı ve güvenilir bir ülkedir. bir e-ticaret işi kurmak, çünkü ülke çok rekabetçi ve finansal olarak karlı bir pazar sağlıyor. İnternette iş amaçlı reklam vermek için düzenli olarak kullandığınız bir internet siteniz var mı? Veya internet sitenizden, örneğin çevrimiçi mal veya hizmet satarak ya da bir bağlı kuruluş olarak faaliyetlerle para mı kazanıyorsunuz? Bu soruların cevabı 'evet' ise, muhtemelen bir girişimcisiniz. Ancak durumun gerçekten böyle olup olmadığı birkaç faktöre bağlıdır. Örneğin, gelir vergisi için girişimci olmak ile KDV için girişimci olmak arasında farklar vardır.
Ne zaman çevrimiçi girişimci olarak kabul edilmezsiniz?
Bir internet sayfanız veya web siteniz varsa, bu sizi otomatik olarak bir e-ticaret girişimcisi yapmaz. Ücretsiz mal veya hizmet sunuyor musunuz? Yoksa sadece hobi veya aile ortamında mı? O halde Hollanda yasalarına göre girişimci değilsiniz. Bunun nedeni KDV ödemeniz gerekmemesi ve ayrıca gelir vergisi beyannamenizde herhangi bir şey belirtmeniz gerekmemektedir.
Hollanda gelir vergisi için e-ticaret girişimcisi
İnternette mal veya hizmet satıyor musunuz? Ve bu mal ve/veya hizmetlerden gerçekçi bir şekilde kar bekleyebilir misiniz? O zaman bu gelir olarak görülür ve gelir vergisi amacıyla girişimci olabilirsiniz. Şirketinizi Hollanda'da çevrimiçi girişimci olarak kaydettirmek ister misiniz? Sonra Intercompany Solutions koşullarınıza göre girişimcilik gerekliliklerini karşılayıp karşılamadığınızı sizin için değerlendirebilir. Çoğu zaman, girişimcilik ancak gelir vergisi amacıyla bir iş yılının bitiminden sonra değerlendirilebilir.
Girişimci değil, gelir elde ediyor musunuz?
İnternet aktivitelerinizden hobi olarak kabul edilemeyecek bir geliriniz var mı? Ve herhangi bir ücretli istihdam temeliniz yok mu, ancak girişimci olarak da kabul edilemez misiniz? Hollanda gelir vergisi açısından bu, 'diğer faaliyetlerden elde edilen sonuçlar' olarak nitelendirilir. Kârınız girişimcilerle aynı şekilde hesaplanır. Ancak, serbest meslek sahibi kesintisi veya yatırım kesintisi gibi girişimciler için belirli planlara hakkınız yoktur. Böyle bir durumda resmi bir şirket kurmayı düşünmek ve muhtemelen kesinti ve primlerden yararlanmak akıllıca olacaktır.
Hollandalı BTW (KDV) için e-ticaret girişimcisi
Gelir vergisi açısından girişimci değilseniz, yine de KDV açısından girişimci olabilirsiniz. Bu, esas olarak, faaliyetleri bağımsız olarak yürüttüğünüzde ve bu faaliyetlerden gelir elde ettiğinizde geçerlidir. KDV için girişimci olup olmadığınızı öğrenmek için bazı gerçekleri sizin için değerlendirebilir ve iş yapmanın en iyi yolunu bulmanıza yardımcı olabiliriz.
Hollanda'da ticari vergiler
Hollanda yasalarına göre resmi olarak bir girişimci veya şirket sahibi olarak kabul edildikten sonra, çeşitli ticari vergiler ödemeniz gerekecektir. Yani vergi makamlarından kaçamazsınız, ancak bu genellikle başka herhangi bir ülkede böyledir. Herkes aynı türde ve/veya miktarda vergi ödemiyor. Hollandalı bir girişimci olarak, üç ayda bir ve yılda bir vergi beyannamesi vermeniz, vergi ödemeniz ve bazen de bir şeyler geri almanız gerekir. Ama ne tür vergilerle karşılaşacaksınız?
Hollanda BTW veya satış vergisi (KDV)
Hollanda'da hizmetler ve mallar üzerinden belirli bir miktarda KDV ödersiniz, bu nedenle bir şirket sahibi olarak müşterilerinizden de vergi almanız gerekir. Buna KDV ile aynı olan Hollanda BTW'si denir. KDV kısaltması 'Katma değer Vergisi'. Yapılan satışlarda ödediğiniz vergi ile ilgilidir. Faturalarınızdan KDV tahsil ediyorsunuz. Ve tersi; fatura öderseniz, ödemeniz gereken KDV tutarını da belirtirler. KDV için standart oran %21'dir. Bazı durumlarda özel oranlar uygulanır, bunlar %6 ve %0'dır. Muafiyetler de geçerli olabilir. Vergi dairelerine borçlu olduğunuz KDV'yi aylık, üç aylık veya yıllık olarak ödersiniz. Hollanda Vergi Makamları, tam olarak ne sıklıkta iade başvurusunda bulunmanız gerektiğini size bildirecektir. Çoğu durumda, girişimciler üç ayda bir KDV beyannamesi verir.
Hollanda kurumlar vergisi
Hollanda kurumlar vergisi, çoğunlukla BV veya NV olarak nitelendirilen şirketlerin kârları üzerinden alınan bir vergidir. Bu şirket ve kuruluşlar, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi vermelidir. Şahıs şirketleri gibi gerçek kişiler, kazançları üzerinden gelir vergisi yoluyla vergi öderler. Bu şirketler için farklıdır. Kamu şirketleri, özel şirketler ve bazen de vakıflar ve dernekler kurumlar vergisi öderler. Bazı durumlarda, kurumlar vergisinden muafiyet mümkündür. Örneğin, gelirini esas olarak gönüllülerin çabalarıyla elde eden veya kâr peşinde koşmanın daha da önemli olduğu bir dernek veya vakıf düşünün.
Hollanda temettü vergisi
Şirketiniz bir NV veya BV ise ve kâr ediyorsa, bu kârın bir kısmını hissedarlara dağıtabilirsiniz. Bu genellikle temettü şeklinde yapılır. Bu durumda, Hollanda Vergi Dairelerine temettü vergisi ödersiniz. Şirketiniz hissedarlarına temettü ödüyor mu? Bu durumda, ödediğiniz temettü üzerinden %15 temettü vergisi kesintisi yapmanız gerekir. Temettü dağıtıldığı günden itibaren bir ay içinde beyan ve ödeme yapmanız gerekir. Bazı durumlarda, temettü vergisinden (kısmi) muafiyet veya geri ödeme almaya hak kazanabilirsiniz.
Hollanda gelir vergisi
Firma altında bir şahıs şirketiniz veya ortaklığınız varsa, vergilendirilebilir geliriniz üzerinden Hollanda gelir vergisi ödersiniz. Bu, sizin gelirinizdir, eksi indirilebilir kalemler ve vergi düzenlemeleri ile ödenen tüm işletme giderleridir. Bunu, 1'den önce Hollanda Vergi Dairelerine beyan etmelisiniz.st her yıl mayıs ayı. Yalnızca işinizle kar elde ederseniz vergiye tabi geliriniz olur. Bu vergiye tabi gelir, gelir verginizin temelidir. Vergi beyannameniz ile indirilebilir kalemleri ve vergi düzenlemelerini kârınızdan düşebilirsiniz. Bu, karı azaltır ve dolayısıyla daha az gelir vergisi ödersiniz. Bu indirilebilir kalemlerin ve vergi planlarının örnekleri şunlardır: girişimcinin indirimi (serbest meslek sahibi kesintisi ve herhangi bir başlangıç kesintisinden oluşan), genel vergi kredisi, yatırım indirimi, KOBİ kâr muafiyetleri ve çalışan kişinin vergi kredisi.
Hollanda ücret vergisi ve ulusal sigorta primleri
Personel çalıştırıyorsanız, kaçınılmaz olarak çalışanlarınıza maaş ödemeniz gerekir. Bu maaşlardan bordro vergisini kesmeniz gerekir. Bu bordro vergileri, bordro vergisi stopajından ve ulusal sigorta primlerinin ödenmesinden oluşur. Ulusal sigorta poliçeleri, çalışanlarınızı yaşlılık, ölüm, özel sağlık harcamaları veya çocuk sahibi olmanın mali sonuçlarına karşı sigortalayan, yasal olarak zorunlu sosyal sigorta poliçeleridir.
Muhasebe faaliyetlerini dışarıdan temin etmenin faydaları
Hollanda'da iş kuran herhangi bir girişimci, kendi idaresini ve dolayısıyla vergi beyannamelerini de seçebilir. Bu gibi durumlarda, herhangi bir mali, mali ve ekonomik değişiklikten haberdar olmanız arzu edilir. İdarenizin (kısmi) dış kaynak kullanımı ve periyodik beyannameler başlangıçta pahalı görünebilir. Ancak deneyimler göstermiştir ki, bir yönetim ofisi veya muhasebeci aslında size para kazandırmaktadır.
Bir işe başlarken, vergiler de dahil olmak üzere maliyet beklentilerini içeren çeşitli senaryoları iş planınıza dahil edebilirsiniz. Bir iş planı yazarsanız, uzmanla birlikte farklı finansal senaryolara bakabilir ve vergilerin şirketinizin likiditesini nasıl etkilediğini görebilirsiniz. Intercompany Solutions bu sürecin her adımında size yardımcı olabilir; şirketinizin tescilinden muhasebe hizmetlerine kadar. Profesyonel tavsiye veya net bir teklif için lütfen bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin.