- 01Bağımsız şirket
- 02Tek mal sahibi
- 03C Çizelgesi
- 04Form 8829 - Evinizin Ticari Kullanımı İçin Masraflar
- 05Form 2106 - Çalışan İşletme Giderleri
- 06SE Programı - Serbest Çalışma Vergi Formu
- 071099-Çeşitli
Evden çalışırken, bağımsız olarak veya bir çalışan olarak, vergilerinizi etkiler. Ve birçok insanın tüm bunları vergi zamanında çözmelerine yardımcı olacak bir muhasebeci olmasına rağmen, her insanın bir miktar vergi bilgisine ihtiyacı vardır, böylece tüm yıl boyunca vergiler konusunda iyi kararlar alabilirler.
ABD gelir vergileri için gereken daha genel terim, form ve çizelgelerden bazıları:
01Bağımsız şirket
Bağımsız bir yüklenicinin tanımı, proje tabanlı çalışmalar yapan serbest çalışan bir kişiyi tanımlamak için IRS tarafından kullanılan özel bir terimdir.
İşi yapan şirket, bağımsız yüklenicinin atamayı tamamladığı "araçları ve yöntemleri" yönlendirmez, ancak nihai ürünün veya sonucun ne olacağını belirler. Bağımsız sözleşmeler serbest meslek vergileri ödemek zorundadır.
02Tek mal sahibi
IRS’in tanımladığı gibi, “tek başına şirket dışı bir işletmeye sahip olan biri” anlamına gelir.
Peki bu tam olarak ne anlama geliyor? Temel olarak, kendi isminizle bir işletme kurarsanız ve işinizi dahil etmediyseniz, tek mal sahibi sizsiniz. Tek mal sahipleri, kendi kişisel gelir vergileri için bir C Çizelgesi (bu vade için aşağıya inen) çizelgesi vererek işlerinde vergi öderler. Tek mal sahiplerinin vergi kimlik numarasına (TIN) ihtiyacı yoktur, ancak kendi Sosyal Güvenlik numaralarını kullanırlar.
Bir tek mal sahibi, anonim şirket olan limited şirkete (LLC) hala tek mal sahibi olarak vergilendirilebilecek bazı durumlar vardır.
Bağımsız müteahhitler de genellikle tek mal sahipleridir. Bununla birlikte, bağımsız bir yüklenici bir LLC, ortaklık veya başka bir iş yapısı olarak birleştirilebilir. Tipik olarak solo serbest meslek sahibi tek mal sahibidir.
03C Çizelgesi
“Vergi takvimi”, vergi unsurunuzu hesaplamak için kullanılan daha ayrıntılı bir formdur. İadenle dosyalıyorsun. C Çizelgesi, kişisel gelir vergisi beyannamelerini, sizin tarafınızdan işletilen bir işletmeden veya tek mülk sahibi olduğunuz bir meslekten kar veya zararı hesaplamak için kullanılır.
Bir işletme için net gelir veya zarar, iş geliri hesaplanarak ve işletme giderlerinin düşülmesiyle hesaplanır, bu da bir ev ofisinin sürdürülmesiyle ilişkili maliyetleri ve diğer birçok ödenebilir işletme giderlerini içerebilir. Toplam kar (veya zarar) daha sonra 1040'ınıza gelir olarak girilir.
2013 yılında kurulan sadeleştirilmiş ev ofis indirimi, C Çizelgesi'nde de hesaplanır. Eski ev ofis indirimi yöntemini kullanırsanız, hala Form 8829'da hesaplanır (bu formda daha fazlası için aşağı kaydırın) ve sonra Çizelge'ye C.
04Form 8829 - Evinizin Ticari Kullanımı İçin Masraflar
Bu form, C Planında hesaplanan sadeleştirilmiş ev ofisi vergi indirimini kullanmıyorsanız, evinizin iş kullanımı, yani ev ofisi vergi indirimi, örneğin bir C Programını dolduracak bağımsız yükleniciler için harcamaları hesaplamak için kullanılır. daha sonra Çizelge C'de düşülür. Bu form, ofis ekipmanı veya mobilyalarını düşürmek için kullanılmaz, yalnızca evinizin kullanımına ilişkin indirimi hesaplamak için kullanılır.
Ayrıca değil ev ofislerinde kesinti talep eden telekomünikasyon çalışanları için kullanılır. Telekomünikasyon şirketleri IRS Form 2106 Çalışan İşletme Giderlerini kullanır ve Program A'sına kaydeder.
05Form 2106 - Çalışan İşletme Giderleri
Form 2106 hesaplamak için kullanılır unreimbursed çalışanlar için işletme giderleri. Bunlar daha sonra Çizelge A'nın 21. satırında düşülür (Form 1040). Bu form kullanılarak düşürülebilen bazı işletme giderleri, kilometre, seyahat masrafları, ev ofis masrafları, iş hediyeleri, eğitim (öğrenim, ücretler ve kitaplar) ve ticari yayınları içerir.
Bu indirimlerin tümü belirli IRS düzenlemelerine tabidir, bu nedenle lütfen Form 2106'daki talimatları dikkatlice okuyun veya bir vergi uzmanına danışın.
Ayrıca, yalnızca ödenmemiş işletme giderlerinin (ve vergi hazırlığı gibi diğer birkaç kesinti) miktarının, düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 2'sinden daha fazla olduğunu düşüldüğünü unutmayın. Dolayısıyla, işletme giderleriniz nispeten küçükse, bunları hiçbir şekilde düşmeniz mümkün olmayabilir.
İşverenlerinin rahatı için evden çalışan telekomünikasyon çalışanları, bu formu bir ev ofis kesintisini hesaplamak için kullanırlar. Bağımsız yükleniciler, ev ofisi kesintilerini hesaplamak için IRS Form 8829'u kullanır.
06SE Programı - Serbest Çalışma Vergi Formu
IRS formu Schedule SE, bir C Programını (tek şahıs şirketten kar veya zararı hesaplayan), F Programını (çiftçiler tarafından kullanılır) veya K-1 Form 1065'i (için kullanılan ortaklıklar ve ortak girişimler). Bu formda hesaplanan serbest meslek vergisi, 1040'ınızın 56. satırına girilir. Bu form, serbest meslek vergi iadesini, 1040'ınızın 27. satırına girilen düzeltilmiş brüt gelirinizden hesaplamak için de kullanılır.
071099-Çeşitli
1099-MISC, bağımsız bir yükleniciye ödenen IRS gelirine rapor vermek için kullanılan bir formdur. Ayrıca rant, telif ve diğer çeşitli gelir türlerini bildirmek için kullanılır. Evden çalışan, genellikle serbest çalışan veya danışmanlık yapan bağımsız müteahhitler için, çalışan dışı tazminatın bildirilmesinde yaygın olarak kullanılmaktadır (kutu 7). Genelde, bağımsız müteahhitler Kutu 7'deki geliri Program C'lerinde raporlar.
Bir şirket tarafından bağımsız yüklenici olarak 600 dolar veya daha fazla dolar ödenirse, o şirket size bir sonraki yılın 31 Ocak tarihine kadar 1099-MISC vermelidir. 31 Ocak Cumartesi veya Pazar günleri düşerse, son tarih bazen sonra olabilir.
Aynı şekilde, eğer işinizde 600 $ veya daha fazla bağımsız bir yükleniciye ödeme yapıyorsanız, o tarihe kadar ona 1099 vermeniz gerekir. Ayrıca bir kopyasını IRS'ye de vermelisiniz. Daha fazla ayrıntı için IRS 1099-MISC formuna bakın.
Not: Evden telekomünikasyon yapan bir çalışansanız, gelirinizi ve ödenen vergileri 1099 olarak bildiren bir W-2 formu almanız gerekir.