Amerika Birleşik Devletleri’nde yaşayan ve bir gelir elde eden herkes, Amerika vergi sistemi dahilinde bireysel gelir vergisi (individual income tax) ödemek zorundadır. ABD’de bir kazancınız varsa ilerideki yıllarda olumsuz bir durumla ve çeşitli cezalarla karşılaşmamak için ödemelerinizi yapmanız önemlidir.
Bireysel gelir verginizi ödemediğiniz durumlarda gelecek yıllarda ABD'ye girişleriniz bile önlenebilir. İşte Amerika vergi sistemi dahilinde zorunda olduğunuz bireysel gelir vergisi hakkında bilmeniz gerekenler:
Amerika’da Kazanç Sağlayan Herkes Vergi Ödemek Zorunda mı?
Amerika’da kazanç sağlayan substantial presence testi şartlarını sağlayan herkes vergisini vermek zorundadır.
Substantial Presence Test Nedir?
Ülkede fiziksel olarak mevcut yıl içinde en az 31 gün ya da geçmiş iki yıl da dahil olmak üzere 3 yıl içinde 183 gün bulunmanız durumunda fiziksel olarak Amerika'da bulunduğunuz esas alınması durumunun ölçülmesidir.
ABD'de çalıştığınız süre içerisinde çalışarak kazandığınız herhangi bir gelir varsa bireysel gelir vergisi ödemeniz gerekir. Buna aldığınız eğitim bursları, ikramiyeler ve ödüller de dahildir.
Bunun yanı sıra, ABD kaynaklı herhangi bir gelir de bireysel vergi ödemesine dahildir. Amerika Birleşik Devletleri ile vergi anlaşması olab ülkelerin vatandaşları bazı gelirler için vergi ödemekten muaf tutulabilirler. Vergiden muaf tutulmasalar bile daha düşük oranda ödeme olanağı da yakalayabilirler. Amerika’da F1, F2, J1 ve J2 vizesiyle bulunanlar, vergi ile ilgili durumlarda non-resident yani vatandaş olmayan olarak kabul edilir.
Ödeyeceğiniz Vergi Nasıl Hesaplanır?
ABD'de federal ve eyalet olmak üzere, iki türde gelir vergisi bulunur. Amerika'da vergi oranları kazanç sağladığınız eyaletin kanunlarına göre farklılık gösterecektir. Örneğin New York gelir vergisi ile Florida farklılık gösterecektir. Federal vergilerin miktarı ise elde ettiğiniz gelire göre değişmektedir.
Amerika’da vergi oranları en düşük %10 ve en fazla %39,6 olarak düzenlenir. Kesin olarak ne kadar ödemeniz gerektiğini Amerika'da gelir vergisi hesaplamak için oluşturulmuş web siteleri kullanarak ve bulunduğunuz eyalete göre oranları öğrenerek elde edebilirsiniz.
Vergi İadesine Başvurmak Zorunlu mu?
Amerika’da kazandığınız gelir devlet tarafından belirlenmiş miktarın üzerindeyse Amerika’da yaşadığınız her yıl için federal ve eyalet vergilerini ödemek için müracaat etmeniz gerekir.
Örneğin, 2023 yılı için kazancınız 12,550 dolardan fazla ise veya kendi işiniz üzerinden herhangi bir geliriniz varsa Federal Vergi İadesine başvurmanız zorunludur. ABD'de herhangi bir kazancınız olmasa bile 8433 formunu doldurmanız gerekmektedir.
8433 Formunu,
- Bir vergi yılı içerisinde Amerika’da bulunanlar
- Amerika’da yaşamayan ancak kazanç elde edenler
- F-1, F-2, J-1 veya J-2 statüleriyle Amerika’da yaşayanlar doldurmak zorundadır.
Bu beyana göre, kazancınız yıllık rakama göre hesaplanır. Örneğin, vergi iadesine Mayıs 2023 tarihinde müracaat ediyorsanız 1 Ocak 2022 – 31 Aralık 2022 tarihleri arasındaki kazancınızın iadesi için müracaat etmiş olursunuz.
Vergi iadesine başvuruda bulunması zorunlu olmayan fakat 8433 formunu doldurması gereken yabancıların, Sosyal Güvenlik Numarası veya Bireysel Vergi Numarası beyan etmesi gerekmez. Fakat önceden almış olduğunuz Sosyal Güvenlik Numarası ITIN varsa, 8433 formunda bunu belirtmek zorundasınız.
İade için 15 Nisan tarihine kadar başvurmanız gerekir. Bu tarih hafta sonuna denk geliyorsa son başvuru tarihi bir sonraki pazartesi günüdür.