Tanımlanmış katkı planları, işverenler tarafından yönetilen vergi ertelenmiş emeklilik planlarıdır. En yaygın türler 401(k) ve 403(b) planlarıdır. İşveren genellikle çalışanın katkıda bulunduğu miktarın tamamını veya bir kısmını eşleştirir.
Tanımlanmış Katkı Planlarının Tanımı ve Örnekleri
Tanımlanmış katkı planları, hem çalışanların hem de işverenlerin katkıda bulunabileceği emeklilik tasarruf planlarıdır. Emeklilik gibi tanımlanmış fayda planlarından farklıdırlar çünkü çalışanın planın nasıl yatırılacağını seçmesi gerekir, bu da nihai faydanın ne olacağını belirler.
Tanımlanmış katkı planları işverenler arasında popülerdir. Birçok tam zamanlı çalışan için 401(k) planı (çoğu özel şirket tarafından kullanılır) veya 403(b) planı (vergiden muaf kuruluşlar tarafından kullanılır). Plana çalışan katkıları vergilendirilmez - bir Roth 401(k) olmadığı sürece - ve emekli olduktan sonra, bakiye toplu olarak geri çekilebilir veya aylık ödemeler için bir yıllık ödemeye dönüştürülebilir.
Çalışan 59 ½ yaşına geldiğinde fonlara erişilebilir. Daha genç olanlar için bu fonlara erişim bazı istisnalar dışında %10 ceza anlamına geliyor.
Tanımlanmış Katkı Planları Nasıl Çalışır?
401(k) ve 403(b) planları, işverenlerin çalışanlarının emeklilik için tasarruf etmesine yardımcı olmak için kullanabilecekleri iki popüler hesaptır. Farklı işverenlerin planları için farklı kuralları vardır. Çoğu durumda, bir çalışan belirli bir miktara kadar katkıda bulunursa, bu miktar veya bunun bir kısmı işveren tarafından eşleştirilen. Birçok mali müşavir, tanımlanmış katkı planlarından yararlanmanızı tavsiye eder, çünkü eşleşen kısım başka türlü elde edilemeyecek bir tazminattır.
Plana yatırılan dolarlar, hisse senetleri, tahviller veya para piyasası fonları gibi önceden belirlenmiş bir varlık seçimine yatırılır. Birçok fon sağlayıcı, emekli olmayı planladığınız yıla bağlı olarak her yıl varlık tahsisini değiştirecek olan hedef tarih fonları da sunar.
yelek
Birçok işverenin sahip olduğu hakediş programları Eşleştirme programlarıyla ilişkili, yani çalışanın belirli bir süre sonra kazanılana kadar hesabın tamamına sahip olmadığı anlamına gelir. Hak kazanma, çalışanın şirketten ayrılması durumunda alabileceği maç miktarını sınırlamak için çalışır. Örneğin, beş yıllık bir hak kazanma dönemi ile, her yıl kümülatif eşleşen fonların %20'si hakedilecektir. Çalışan üç yıl sonra şirketten ayrılırsa, eşleşen fonların yalnızca %60'ını alacaktı.
401(k)'nizdeki fonlara kredi alarak erişebilirsiniz. Krediyi geri ödemezseniz, fonlar bir dağıtım olarak kabul edilir ve ceza ile vergiyi ödemeniz gerekir.
Tanımlanmış Katkı Planlarının Diğer Türleri
401(k) ve 403(b) planlarının yanı sıra, tanımlanmış katkı planlarının diğer iki yaygın türü kar paylaşımı ve çalışan hisse sahipliği planlarıdır.
A kar paylaşım planı 401(k)'ye benzer, ancak yalnızca işveren katkı sağlar ve bu katkı isteğe bağlıdır. Çoğu zaman, işveren, çalışanlarla paylaşılan kârın bir yüzdesini belirler ve daha sonra bu miktar her yıl hesaplara aktarılır.
Çalışan hisse senedi sahipliği planlarında şirket, hisse senetlerinin hisselerini çalışanlara verir. Bu, çalışanın hisse senedini ödemek için nakit ödemesi gereken çalışan hisse senedi opsiyon planlarından farklıdır.
Tanımlanmış Katkı Planlarına Alternatifler
Tanımlanmış bir katkı planının ana alternatifi, yaygın olarak emeklilik olarak bilinen tanımlanmış bir fayda planıdır. Emekli maaşları farklı şekillerde yapılandırılabilir, ancak çalışanların emekli maaşı alabilmeleri için genellikle belirli bir yıl eşiğini karşılamaları gerekir. Bir çalışan bir şirkette ne kadar uzun süre çalışırsa, kariyerinin sonunda emekli maaşı o kadar yüksek olur. Emekli olduktan sonra, emekli maaşları genellikle aylık olarak ödenir, ancak bazı durumlarda çalışan bunun yerine toplu ödemeyi tercih edebilir.
İşverenler, kendilerine bağlı yükümlülükler nedeniyle sürekli olarak tanımlanmış fayda planlarından uzaklaşmışlardır. Tanımlanmış fayda planları kapsamında, şirket riski taşır ve çalışanlara süresiz olarak emekli maaşı ödemek için fon yatırımı yapmalıdır. Tanımlanmış bir katkı planı kapsamında, risk çalışana aktarılır ve daha sonra akıllı yatırımlar yapması gerekir.
Bir emeklilik planı yetersiz finanse edilirse veya şirket iflas ederse, çalışanların şansı uzun yıllar boyunca emekli olabilir. Çalışanların emeklilik için yedek planlar hazırlaması her zaman akıllıcadır.
Çalışanın katkılarını maksimuma çıkarabilecekleri ve muhafazakar yatırımlar yapabilecekleri tanımlanmış bir katkı planı kullanması daha iyi olabilir.
Yedek bir plana sahip olmak isteyen veya emeklilik ödeneği olmayan bir yerde çalışan çalışanlar, bir plan kullanmayı tercih edebilirler. Bireysel Emeklilik Düzenlemesi (IRA). IRA'lar, insanların her yıl belirli bir miktara kadar yatırım yapmasına ve ardından emeklilikte bakiyeyi geri çekmesine izin veren vergi avantajlı emeklilik hesaplarıdır.
Önemli Çıkarımlar
- Tanımlanmış katkı planları, bir şirketin bir çalışanın emekliliğine yaptığı katkı miktarını belirler. Eşleşen fonları içerebilirler.
- 401(k) planları, 403(b) planları, kar paylaşım planları ve çalışan hisse sahipliği planları, tanımlanmış katkı programlarının yaygın türleridir.
- Yaygın bir alternatif, çalışanlara emekli olduklarında belirli bir miktar ödeyen tanımlanmış fayda planı veya emekli maaşıdır.