|Resmi Gazete: 09.02.1995 Perşembe Sayı: 22197 (Asıl) Düstür Tertip:5 Cilt:34 Sahife:|
|Başbakanlık
Hazine Müsteşarlığından


Bankalar Kanunu'nun 56 ncı maddesinin 3 üncü fıkrası gereğince, bankaların sermaye arttırımlarında ve özkaynaklarının mevcut ve potansiyel riskler nedeniyle oluşacak zarara karşı korunmasında uyulacak "Sermaye Tabanı/Risk Ağırlıklı Varlıklar, Gayrinakdi Krediler ve Yükümlülükler" standart rasyosu ile ilgili tanımlar, uygulama yöntemleri, risk ağırlıkları ve asgari oran aşağıda açıklanmaktadır.
AMAÇ
TANIMLAR
A-"SERMAYE":
"Sermaye", ana sermaye ve katkı sermayeden meydana gelmiştir.
a-"Ana Sermaye":
"Ana Sermaye"yi, ödenmiş sermaye, kanuni yedek akçeler, ihtiyari ve fevkalade yedek akçeler, muhtemel zararlar karşılığı ve bankaların üç aylık hesap özetlerinde yer alan dönem kârı ve geçmiş yıllar kârı oluşturur. Sözkonusu hesaplamada bankaların üç aylık hesap özetlerinde yer alan dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamı indirim kalemi olarak dikkate alınır.
b-"Katkı Sermaye":
"Katkı Sermaye", krediler serbest karşılığı, banka sabit kıymet yeniden değerleme fonu, iştirakler ve kuruluşlar sabit kıymet yeniden değerleme karşılığı ve alınan sermaye benzeri kredilerden oluşur. Katkı sermaye hesabında banka sabit kıymet yeniden değerleme fonunun tamamı, iştirakler ve kuruluşlar sabit kıymet yeniden değerleme karşılığının ise %75'i dikkate alınır. Krediler serbest karşılığının risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülükler toplamının %2'sini aşan kısmı katkı sermaye hesaplamasına dahil edilmez.
Bankalar yalnızca bu Tebliğin uygulamasına münhasır olmak üzere, bu maddenin 1 inci paragrafında belirtilen rasyonun Mart, Haziran ve Eylül ayları sonları itibariyle hesaplanmasında aktiflerindeki sabit kıymetleri için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından 1987 yılı baz alınarak açıklanan Toptan Eşya Fiyatları Genel İndeksinin sözkonusu üçer aylık dönemler itibariyle hesap edilen oransal değişimlerinin % 10 eksiği esas alınarak yeniden değerleme yapabilir ve bulunacak tutara katkı sermaye içinde yer verebilirler.
Katkı sermayenin ana sermayenin %100 ünden fazla olan kısmı sermayenin hesabında dikkate alınmaz.
Hazine Müsteşarlığı'nın uygun görüşünün alınması kaydıyla, bankalarca sağlanan ve kalan vadesi 5 yıl ve daha uzun olan sermaye benzeri krediler katkı sermaye içinde mütalâa edilir. Sermaye benzeri kredilerin, ana sermayenin %50'sinden fazla olması halinde, bu oranı aşan kısım hesaplamaya dahil edilmez.
B-"SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER":
"Sermaye'den İndirilen Değerler'i;
a-Mali iştirakler (Bankalar, Sigorta ve Reasürans Şirketleri, Özel Finans Kurumları, Finansal Kiralama Şirketleri, Finansman Şirketleri, Factoring Şirketleri, Sermaye Piyasası Aracı Kurumları, Risk Sermayesi Kuruluşları, Yatırım Danışmanlığı Kuruluşları, Yatırım Ortaklıkları, Genel Finans Ortaklıkları, Yetkili Müesseseler gibi diğer mali kuruluşlara olan iştirakler),
b-Özel maliyet bedelleri,
meydana getirir.
C-"SERMAYE TABANI":
"Sermaye Tabanı", sermayeden, bu Tebliğin 2'nci maddesinin B fıkrasındaki değerlerin indirilmesi suretiyle hesaplanır.
D- "RİSK AĞIRLIKLI VARLIKLAR, GAYRİNAKDİ KREDİLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER":
"Risk Ağırlıklı Varlıklar, Gayrinakdi Krediler ve Yükümlülükler", Tebliğ ekinde yeralan cetvelde çeşitli oranlardaki risk ağırlıklarına göre tasnif edilerek gruplandırılmış banka aktif değerleri ile gayrinakdi kredi ve yükümlülüklerden oluşur.
Sermayeden indirilen değerlere ilişkin indirim konusu tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülükler kapsamında ayrıca risk ağırlığına tabi tutulmaz.
Sözkonusu cetvelle ilgili açıklamalar ve değişiklikler Hazine Müsteşarlığı'nca yapılarak ilgililere duyurulur.
Bankalarla ilgili mevzuatta yapılan değişiklikler sonucu yeni tanımlanan kalemler ve yeni finansal enstrümanlar olarak geliştirilen ve tanımlanan işlemler ile ilgili olarak bu Tebliğ eki cetvelde henüz risk ağırlığı verilmemiş bulunan hesaplar Müsteşarlıkça aksi belirtilinceye kadar %20 risk ağırlığına tabi tutulacaktır.
ASGARİ ORAN, HESAPLAMA VE GÖNDERİLME DÖNEMİ
Bankalarca sözkonusu rasyonun asgari %8 olarak tutturulması ve idame ettirilmesi gereklidir.
Sermaye Tabanı/Risk Ağırlıklı Varlıklar, Gayrinakdi Krediler ve Yükümlülüklere ilişkin tabloların her üç ayda bir Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ayları sonları itibariyle düzenlenmesi ve en geç belirtilen tarihleri takip eden 1,5 aylık süre içerisinde Müsteşarlığa gönderilmesi gerekmektedir
Müsteşarlık bankaların mali bünyesini etkileyen diğer faktörleri de dikkate alarak, her bir banka için belirtilen asgari oranın üzerinde bir oranın tesis edilmesini ve Sermaye Tabanı/Risk Ağırlıklı Varlıklar, Gayrinakdi Krediler ve Yükümlülüklere ilişkin tabloların daha sık aralıklarla düzenlenmesini ve gönderilmesini kararlaştırabilir.
SERMAYE ARTIRIMININ ŞEKLİ
Kamu tüzel kişileri hariç bankanın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan ortaklarına ve bunlarla dolaylı kredi kapsamına giren gerçek veya tüzel kişilere kullandırılan nakdi kredilerin,
a)1997 yılı için %10'u
sermayeden düşülür.
MADDE 5- Bankalar Kanunu'na ilişkin 8 no.lu Tebliğ ile değişik 6 no.lu Tebliğ yürürlükten kaldırılmıştır.
YÜRÜRLÜK