Evli vergi mükellefleri müşterek vergi beyannamelerini birlikte dosyalayabilir veya ayrı beyannameler sunabilirler, ancak "ayrı ayrı evlenmek" (MFS) durumu daha az vergi avantajı sağlar ve en az avantajlı olduğu düşünülür.
Vergi bölümleri için gelir açıklıkları cömert değildir, birkaç vergi indirimi talep etmekten diskalifiye edileceksiniz ve krediler ve diğer kesintiler için gelir önleme sınırları da dosyalanırsanız daha engelleyici olacaktır ayrı ayrı. Diğer taraftan, eşinizin kazandığı gelir üzerinden alınan vergilerden sorumlu olmayacaksınız ve eşinizin vergi beyannamesi üzerindeki herhangi bir hata veya eksiklikten yasal olarak sorumlu tutulamazsınız.
Vergi Borcunun Bir Bölümü
Her iki eş de "Müşterek ve müteselsil sorumlu"doğruluk için müştereken beyan edilen vergi beyannamesiAyrıca, bu getiride ortaya çıkan vergilerden müştereken ve müteselsilen sorumludurlar. Bu, IRS'nin her birinden vergi borcu toplayabileceği ve geri dönüşteki hatalardan veya eksikliklerden her ikisinin de eşit derecede sorumlu olduğu anlamına gelir.
Büyük bir vergi faturasından sorumlu olmaktan endişe ediyorsanız, ayrı ayrı dosyalama bir seçenek olabilir gelirinizden eşiniz - siz değil - kazandınız ya da hazırladıkları bir iadenin doğruluğundan veya doğruluğundan şüphe duyduğunuzdan. Ayrılmanın eşiğinde olabilirsiniz ve gelecek yıllarda vergi açısından birbirine bağlı kalmak istemezsiniz.
Sorumluluk Örneği
Eşiniz altı rakam kazanırken geliriniz 20.000 $ ise bir MFS düzenlemesini tercih edebilirsiniz. IRS, eşiniz gelirinden kaynaklanan 30.000 dolarlık bir vergi faturası ödemeyi reddederse, bir yılda kazandığınızdan daha fazla olsa bile, sizden tahsil etmek için adımlar atabilir ve alacaktır.
Otomatik olarak yalnızca, ayrı ayrı başvurduğunuzda veya kendi vergi beyannamenizin doğruluğundan kişisel olarak kazandığınız gelir üzerinden vergi ödemekle yükümlüsünüz.
Bazı eşler sadece mali durumlarını olabildiğince ayrı tutmayı tercih ediyor.
Vergi Kredilerine Etkisi
Ayrı ayrı evli vergi mükellefleri birkaç vergi kredisi talep etmek yasaktır, dahil olmak üzere:
- Öğrenim ücreti ve kesinti
- Yaşlılar ve engelliler için kredi
- Çocuk ve bağımlı bakım kredisi
- Kazanılmış gelir kredisi
- Amerikan Fırsatı veya Yaşam Boyu Öğrenme eğitim kredileri
MFS vergi mükellefleri ayrıca çocuk vergi kredisi için daha düşük gelir kullanım dışı bırakma aralıklarına sahiptir.
Kesintiler ve İstisnalar Üzerindeki Etkisi
Bazı vergi kesintileri ulaşılamayabilir, çünkü her iki eşin de standart indirimden ayrı ayrı dosyalama yaparlarsa veya bunlardan biri, dosya başkanı olarak dosyalanmaya uygun değilse, her ikisi de kesintilerini sınıflandırmalıdırlar. ev halkı.
İçin gelir aşamalı çıkış eşiği IRA kesintisi daha düşüktür ve diğer bazı kesintiler ve hariç tutmalar, MFS dosyalayıcıları için sınırlıdır:
- Öğrenci kredisi faiz indirimi
- ABD tahvil faizinin vergisiz hariç tutulması
- Sosyal Güvenlik yardımlarının vergisiz hariç tutulması
Bununla birlikte, MFS statüsü, gelir eşiği gerekliliklerine sahip ayrıntılı kesintileri talep etmek isteyen vergi mükellefleri için biraz daha yararlı olabilir. Örneğin, tıbbi gider indirimi, masraflarınızın 2019 vergi yılı itibariyle yalnızca brüt gelirinizin (AGI)% 7,5'ini aşan kısmı için kullanılabilir.
Bu, bir geliri karşılamak için birlikte başvurduğunuzda birleştirilmiş iki gelire göre çok daha düşük bir eşik olabilir.
Vergi Oranlarına Etkisi
Dosyalama durumunuz vergi oranlarınızı da etkiler. Evli olan ancak 2019 vergi yılı için 2020'de ayrı beyannameler sunanlar için aşağıdaki vergi oranları geçerlidir.
|oran||Gelir|
|10%||0 $ - 9.700 $|
|12%||9,701 $ - 39,475 $|
|22%||39.476 $ ile 84.200 $ arası|
|24%||84.201 $ ila 160.725 $|
|32%||160.726 ABD Doları - 204.100 ABD Doları|
|35%||204.101 $ ila 306.175 $|
|37%||306.176 $ veya daha fazla|
Bu MFS parantezleri, tek bir istisna dışında tek vergi mükellefleri için geçerli olanlarla aynıdır. % 35 vergi aralığı, $510,300 tek mükellefler için, ancak evli ve ayrı ayrı dosyalananlar, sadece gelirlerinde% 37'lik en yüksek vergi oranını vurdu $306,175- 200.000 $ artı önemli bir fark.
Eşinizle ortak bir dönüş yaptığınızda fark daha da belirgindir. Bu durumda,% 37'lik parantez, $612,350 2019 vergi yılı itibari ile.
75.000 $ 'lık gelire sahip eşler, ayrı ayrı başvururlarsa kendilerini% 22 vergi diliminde bulurlar, ancak ortak evli bir dönüş yaptılarsa sadece% 12'lik bir brakette bulurlar. Bu önemli bir% 10 fark.
Bağımlı Olmak
Hiçbir vergi mükellefi evli ve ortak bir dönüş yapmadıkça aynı bağımlıyı talep edemez. Ebeveyn olan ve ayrı ayrı dosyalanan evli vergi mükellefleri, hangilerinin çocuklarını çeşitli vergi indirimlerine bağımlı olarak talep edeceğine karar vermelidir.
Bu durumda çocuklarınızın paket bir anlaşma olması gerekmez. İki çocuğunuz varsa her biriniz bir çocuk için talepte bulunabilirsiniz ya da dört çocuğunuz varsa her biriniz iki veya üç kişi için talepte bulunabilirsiniz, diğeri diğer eşe bağımlı kalır. Aksi takdirde, ayrı ayrı dosyalayan ebeveynler, bağımlılarını çeşitli vergi kredileri için "bölemez".
IRS, ajansın meseleye karar vermesi halinde, vergi yılı boyunca çocuğun en sık yaşadığı ebeveyne hükmedecektir. Eğer ebeveynler birlikte yaşarlarsa, bağımlısı varsayılan olarak en yüksek Düzeltilmiş Brüt Gelire (AGI) sahip olan ebeveyne verecektir.
Sen ne zaman Zorunlu Ayrı İade Dosyalama
Eşiniz istemiyorsa veya sizinle ortak bir dönüş yapmak için rıza gösteremiyorsa ayrı bir geri dönüş yapmanız gerekir. Birlikte dosya gönderirken her ikinizin de dönüşü imzalaması gerekir.
Bir eş vergi yılı içinde öldüğünde bu kuralın bir istisnası vardır. İsterseniz o yıl için ortak başvuruda bulunabilirsiniz, ancak eşinizin rızası olmadan da ayrı ayrı dosyalayabilirsiniz.
Önemli Olmadığında
İki ayrı vergi beyannamesi nedeniyle ödenecek olan birleşik vergiler, müşterek bir getiri nedeniyle ödenecek vergiyle aynı veya çok yakınsa, ayrı ayrı dosyalama gerçek bir dezavantaj oluşturmaz. Endişelenmeniz için özel bir nedeniniz olmasa bile, yükümlülüklere karşı koruma alacaksınız.
Ve eğer bir eş için dava açabiliyorsa, masum eş yardımı, diğerinin vergi bilgilerinin yanlış beyanı hakkında hiçbir bilgiye sahip olmadıklarını tespit ederek, bu yanlışlıklardan kaynaklanan borç veya cezalardan sorumlu tutmak haksızlık olur.
Kararınızın Zamanlaması
Evli çiftler, yıl için orijinal vergi beyannamelerini hazırlarken müştereken mi yoksa ayrı ayrı mı başvuru yapacaklarına karar vermelidir, ancak değişebilirler akılları ve orijinal dönüşün bitiş tarihinden itibaren üç yıl içinde iki ayrı geri dönüşten tek bir ortak geri dönüşe geçiş yapar, uzantıları.
Fikirlerini değiştirebilir ve ortak dönüşten sadece iki ayrı dönüşe geçebilirler 15 Nisan'a kadar vergi yılı için.
Her iki durumda da, değiştirilmiş vergi beyannamesi, Vergi beyannamenizi girdikten sonra dosyalama durumunuzu değiştirmek istiyorsanız Form 1040X.
Hanehalkı Seçeneği Başkanı
Siz veya eşiniz - ya da belki her ikiniz - hanehalkı başkanı Eğer ayrı ve ayrı yaşıyorsanız dosyalama durumu. Bu, ayrı bir evli dönüş yapmaktan çok daha avantajlıdır, ancak birçok yeterlilik kuralları ile birlikte gelir.
Kalifiye olmak için yılın son altı ayı boyunca birlikte yaşayamazsınız. Ayrıca, eviniz yılın yarısından daha uzun bir süre çocuklarınızdan en az birinin birincil konutu veya tüm yıl boyunca bağımlı olan bir başkasının birincil konutu olmalıdır.
Aileniz gibi bazı aile üyeleri, bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler olarak kalifiye olmak için sizinle yaşamak zorunda değildir, ancak evlerini sürdürmenin maliyetinin yarısından fazlasını ödemiş olmanız gerekir.
Eğer bakmakla yükümlü olduğunuz kişi sizinle yaşıyorsa, hanehalkı maliyetinizin yarısından fazlasını ödemeniz gerekir.
MFS yerine hanehalkı reisi olarak başvuruda bulunma hakkınız varsa, aksi takdirde size ulaşılamayacak vergi indirimlerini ve kredilerini talep edebilirsiniz.
Topluluk Mülkiyet Durumlarında Eşler
Dokuzdan birinde ikamet eden çiftler topluluk mülkiyeti devletleri ayrı olarak dosyalandıklarında gelir ve kesintileri tahsis etmek için özel kurallara uymalıdır. Topluluk mülkiyet devletleri, 2020 itibariyle Kaliforniya, Arizona, New Mexico, Teksas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington ve Wisconsin'dir.
Topluluk mülkiyeti ve geliri her iki eşin ortak mülkiyetinde kabul edilir. Eşiniz 50.000 dolar kazanıyorsa, kişisel olarak kazanıp kazanmadığınıza bakılmaksızın bunun yarısı size atfedilebilir. Her eş toplamın yarısını rapor etmelidir topluluk mülkiyeti geliri yıl boyunca hiç çalışmamış olsanız bile, ayrı vergi beyannamelerinde.
Kesintiler aynı zamanda her bir eşin ayrı geri dönüşlerinde kesintinin yarısını bildirmesiyle ikiye ayrılır. Bu kurallar, sadece bir eş bir topluluk mülkiyet durumunda yaşıyor olsa bile geçerlidir ve ayrı bir evli dönüş hakkında raporlamaktan ne kadar gelir sorumlu olduğunuzu açıkça etkileyebilir.
NOT: Vergi kanunları periyodik olarak değişir. En güncel tavsiye için her zaman bir vergi uzmanına danışmalısınız. Bu makalede yer alan bilgiler vergi danışmanlığı olarak değil, vergi danışmanlığının yerini tutmaz.
İçindesin! Üye olduğunuz için teşekkürler.
Bir hata oluştu. Lütfen tekrar deneyin.