Nakit Akışı Analizi Nedir?
Nakit Akışı Analizi, bir şirketin operasyonlarından, finansman faaliyetlerinden ve yatırım faaliyetlerinden nakit giriş ve çıkışlarının değerlendirilmesidir. Başka bir deyişle, bu, şirketin parasını nasıl ürettiğinin, nereden geldiğinin ve genel şirketin değeri hakkında ne anlama geldiğinin bir incelemesidir.
Nakit Akışı Analizi Ne Anlama Geliyor?
Nakit Akış Analizi, yatırımcılar ve işletmeler tarafından, ne kadar fazla nakit ürettiklerine bakarak büyük şirketlerin bireysel şubelerinin yanı sıra genel şirketlerin değerini belirlemek için kullanılan bir tekniktir. Genellikle, yatırım faaliyetlerinden, finansman faaliyetlerinden ve operasyonel faaliyetlerden belirli bir süre boyunca işletmeye giren ve çıkan gerçek nakdi gösteren bir belge olan Nakit Akışı Tablosunu ve birkaç başka raporu kullanırlar.
Operasyonlardan Kaynaklanan Nakit Akışı Nedir?
İşletme nakit akışı olarak da adlandırılan operasyonlardan kaynaklanan nakit akışı, bir işletmenin temel faaliyetlerinden elde edilen nakit miktarını ifade eder. Bu genellikle bir şirketin net gelirini alarak, amortisman giderlerini hesaba katarak ve ardından satış ve varlıklardaki kazanç veya kayıpları ayarlayarak hesaplanır.
Operasyonlardan Nakit Akışı Ne Anlama Geliyor?
Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışının tanımı nedir? Meslekten olmayanların terimleriyle, operasyonlardan kaynaklanan nakit akışları, şirketlerin amortisman giderlerinden bağımsız olarak sattıkları veya sağladıkları tüm hizmet ve mallardan ne kadar para kazandıklarını hesaplar. Bu toplam daha sonra para biriminin değerindeki herhangi bir değişikliği hesaba katacak şekilde ayarlanır.
Şirketler, işletme nakit akışını, işin gerçekten ne kadar iyi yaptığını belirlemek için daha doğru bir ölçüm olarak görme eğilimindedir. Bir işletme potansiyel olarak 100.000 doların üzerinde net gelire sahip olabilmektedir. Ancak bu tutardan önemli ölçüde daha yüksek veya daha düşük bir nakit akışına sahip olabilmektedir. Bunun nedeni, net gelir hesaplandıktan sonra amortisman giderinin net gelir toplamına eklenmesidir. Bu, net gelirin tahakkuk eden hesapları içerecek şekilde hesaplanması ve nakit akışı metriğinin yıl içinde ne kadar nakit geldiğini ve ne kadarının dışarı çıktığını görmek için nakit bazında karlara bakması nedeniyle yapılacaktır.
Bu nedenle, amortisman ve amortisman gibi kağıt giderler geri eklenmeli ve aktif ve pasif hesaplardaki herhangi bir değişiklik, şirketin nakit dengesi üzerindeki etkilerine göre ayarlanmalıdır.