İşinize başlar başlamaz vergi dairesi devreye girer: Vergi talep eder. Vergilerin doğru hesaplanması için, ticari faaliyetinizi hesaplarınıza kaydetmeli ve vergi beyannamenizde açıklamalısınız. Bu beyannamenin yalnızca dijital olarak sunulması son teslim tarihlerine tabidir ve ödeme son teslim tarihlerine tabidir. Gecikme durumunda, gecikme ücreti ve ceza riski vardır. Vergiler söz konusu olduğunda, Almanya'daki şirketler tavsiye almadan yapamazlar. Bu nedenle, erkenden vergi danışmanlığı alın ve vergi ödemeleri ile danışmanlık masraflarını finansal planlamanıza dahil edin.
Almanya'da temel olarak iki farklı vergi türü vardır: doğrudan ve dolaylı vergiler. Doğrudan vergiler, kabaca ticari faaliyetinizden elde ettiğiniz gelir ve giderler arasındaki fark olarak hesaplanan, faaliyetinizden elde ettiğiniz kâr üzerinden alınır. Almanya'da çeşitli doğrudan vergiler vardır. Öte yandan dolaylı vergiler, her mal veya hizmet satışından alınır ve zaten satın alma fiyatına dahildir. Ancak burada bile farklı düzenlemeler var ve her zaman aynı vergi oranına sahip değiller.
Gelir vergisi gibi doğrudan vergi ödemeniz gereken kârı hesaplamak için, işletme giderlerinizi gelirinizden düşmeniz gerekir. Başlangıç aşamasında birçok gideriniz olduğundan, vergi dairesindeki ilk vergi beyannamenizde bunları talep edebilmek için bunlarla ilgili tüm fatura ve makbuzları toplamalısınız. Dayanıklı varlıklar için yapılan harcamalar genellikle doğrudan tam olarak düşülemez, ancak birkaç yıla bölünür.
İşte Almanya'daki en önemli doğrudan vergilere genel bir bakış:
Ticaret vergisi, bir ticareti tescil ettiren herkes tarafından ödenmelidir. Serbest çalışanlar hariçtir. Ticaret vergisi, iş yerinizin bulunduğu belediye tarafından alınır ve belediyeye bağlı olarak yüzde 7 ila yüzde 17 arasında değişir. Ticaret vergisi, gelir veya kurumlar vergisine ek olarak ödenmelidir, ancak kısmen gelir vergisine mahsup edilebilir.
Doğrudan vergilerin aksine, dolaylı vergiler malların satın alma fiyatına zaten dahildir. En önemli dolaylı vergi, mal veya hizmetlerin satışı üzerinden anında alınan katma değer vergisidir. KDV'ye ek olarak, sigara için tütün vergisi, benzin için madeni yağ vergisi, enerji vergisi, elektrik vergisi, bira vergisi veya alkollü içkiler vergisi gibi başka dolaylı vergiler de vardır.
Çoğu serbest meslek sahibi için sadece KDV önemli olduğundan, bunu daha ayrıntılı olarak açıkladık:
Katma Değer Vergisi, mal veya hizmetlerin satışı üzerinden alınmaktadır. Halihazırda Almanya'da ciro vergisi (katma değer vergisi olarak da bilinir) yüzde 19, belirli mal ve hizmetler için yüzde 7'dir ve bazı hizmetler ciro vergisinden tamamen muaftır. Bir girişimci olarak bu vergiyi faturalarınızda gösterir ve doğrudan sorumlu vergi dairesine ödersiniz. Tersine, satın alımlar veya hizmetler için ödediğiniz KDV'nin vergi makamları tarafından girdi vergisi olarak iade edilmesini sağlayabilirsiniz. Aldığınız tüm faturaların resmi olarak düzenli olduğundan emin olun, aksi takdirde hiçbir girdi vergisi size iade edilmeyecektir.
Belirli bir ciro sınırına kadar - bir önceki takvim yılında 22.000 avro ve muhtemelen cari yıl için en fazla 50.000 avro - "küçük işletme yönetmeliği" kapsamında ciro vergisi alınmaz. Ancak bunun karşılığında bu girişimciler, diğer girişimciler tarafından sağlanan hizmetler için vergi dairesinden girdi vergisi talep edemezler. Bu düzenleme genellikle yarı zamanlı başlangıçlar için faydalıdır.
Kuruluş sürecinde vergilerle zaten ayrıntılı olarak ilgilenmişsinizdir. Tema baştan sona zorlayıcı olmaya devam ediyor. Bir vergi danışmanı veya müşavirine başvurmak yaygın ve tavsiye edilir bir durumdur. Bu şekilde güvenli tarafta olursunuz. Çünkü belirli bir cironun üzerinde, kapsamlı veya karmaşık ticari faaliyetlerle, defter tutma konusunda dışarıdan yardım almadan ustalaşmak zordur. Vergi danışmanlığı ayrıca bordro muhasebesi, peşin KDV iadeleri, mali ve bordro muhasebesi, yıllık mali tablolar, özel vergi beyannameleri dahil olmak üzere sizin için birçok işi halledebilir. Ancak tüm sorumluluğu vergi danışmanınıza devretmeyin. Vergi sorunlarınızla tekrar tekrar ilgilenin. Bunu bilmek güzel: Kural olarak, vergi danışmanlığı masraflarını vergilerinizden düşebilirsiniz. Daha fazla bilgiyi GründerZeiten: Steuern tematik kitapçığında bulabilirsiniz.
Bu sayfadaki bilgileri dikkatlice derledik ve kontrol ettik. Ancak, sık sık değişen koşullar nedeniyle, tüm içeriğin doğruluğunu ve eksiksizliğini garanti edemeyiz. Özellikle, bu site profesyonel tavsiye yerine geçmez: Özel durumunuzla ilgili herhangi bir sorunuz varsa, lütfen bir muhasebeci ve/veya vergi danışmanına başvurun.