Çoğu işletme sahibi için ödeme alma, her işletme için merkezi ve akılda kalıcıdır. Alacak hesaplarının ciro oranı, bir yılda ortalama olarak alacakların ortalama olarak kaç kez toplandığını gösterir. Oran, bir şirketin müşterilerine etkin bir şekilde kredi verme ve zamanında onlardan para toplama yeteneğini değerlendirir.
Elde edilen oran yüksekse, muhafazakar bir kredi politikasının ve agresif tahsilatların bir kombinasyonu vardır. Elbette, yüksek kaliteli bir müşteri tabanı ön şarttır. Oranın düşük olması, gevşek (veya daha kötü) bir kredi politikasını ve olumsuz koleksiyonları gösterir. Endişenin, finansal bir bozulma yaşayan müşteri tabanından kaynaklanması da mümkündür. Düşük bir ciro oranı ile aşırı miktarda kötü borç olması muhtemeldir.
Alacak Ciro Oranının Hesaplanması
Alacak hesapları devir oranı aşağıdaki şekilde hesaplanır:Net Yıllık Kredi Satışları / Alacak Hesapları = # Kez.Yıllık net net satışlar, bir yıl için tüm kredi satışlarının toplamı, daha az getiri, ödenek ve indirimlerdir. Nakit satışlar dahil değildir. Net kredi satışları, firmanın gelir tablosundan, alacaklar hesabından ise bilanço dışı alınmaktadır.
Sonuç, kaç kez, her yıl, şirketin alacaklarının tahsil edilme veya "temizlenme" sayısıdır. Yinelemek gerekirse, sonuç yüksekse, bu genellikle iyi bir şeydir. Müşteriler faturalarını zamanında ödüyorlar. Sonuç düşükse, şirketin kredi politikaları çok kısıtlayıcı ve tahsilatının çok düşük olduğu anlamına gelebilir.
Bir örnek
Joe’nun Excellent Computer Repair’i ziyaret edip hesaplarının geçen yılki alabilecekleri ciro oranını hesaplayalım ve kolay tur sayıları kullanalım. Yılın başında alacaklı alacak bakiyesi 100.000 ABD Doları, son bakiyesi 200.000 ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. Yıl için net kredi satışları 1.000.000 dolardı. Formül başına, 1.000.000 ABD Doları / 300.000 ABD Doları / 2 ya da 1.000.000 ABD Doları: 150.000 ABD Doları. Bu, 6.7 hesap alacağı ciroya eşittir; bu, Joe'nun alacaklarının geçen yıl boyunca 6.7 kat fazla olduğu anlamına gelir.
Bu nedenle alacaklar için ortalama hesap 54,5 gün içerisinde tahsil edildi. Çok sıcak değil. Joe'nun bunun neden olduğunu ve ne gibi acil bir işlem yapması gerektiğini öğrenmek için biraz kazma ihtiyacı var.
öneriler
- Alacak hesapları ciro oranı, bir şirketin finansal yönetimine kendi başına önemli bir içgörü sağlarken, bir önceki döneme göre, belki önceki çeyreğe ve önceki yıla göre herhangi bir eğilimi görmek için yararlıdır. veya aşağı. Eğilimin aşağı ya da yukarı olmasına bakılmaksızın, neden ve ne tür bir önlem alınabileceğini belirlemek değerlidir.
- Alacak bakiyelerinin başlangıç ve bitiş hesapları, bir ölçüm yılında zaman içerisinde isteğe bağlı bir noktayı temsil eder. Bakiyeler bir ay sonra bile önemli ölçüde değişebilir. Herhangi bir trendde istihbarat geliştirirken, farklı tarihlere sahip bir alacak devir oranının hesaplanması tavsiye edilebilir.
- Alacak hesapları devir oranı, bir firmanın alacaklarının kalitesini ve firmanın tahsilât ve kredi politikalarının etkinliğini belirlemek için ortalama tahsil süresi oranıyla çalışır.