20 Aralık 2018'de güncellendi.
Çok fazla kuralla karşılaştığınızda biraz gıcırdamak ve onları yanlış anlarsanız potansiyel olarak korkunç yankılar hissetmeniz doğaldır ve birçok kişi vergi zamanında bu zorlukla karşı karşıyadır. Vergi yasalarına ilişkin temel bir anlayış, antasitler ve hatta vergilerinizden de tasarruf etmenizi sağlayabilir. Kendinize bir uzman çağırmaya ve başkalarının geri dönüşlerini hazırlamak için zonalarınızı takmaya hazır olmayabilirsiniz, ancak gömlek kurallarınızı hazırlamak için bu kuralları bilmek, gönül rahatlığı için uzun bir yol kat edebilir. kendi.
İşte ne zaman bilmeniz gerekenler kişisel gelir vergisi beyannamenizi beyan edinve gelecek yılın getirisi için küçük bir vergi planlaması yaptığınız gibi.
Kesinlikle dosyalamak zorunda mısın?
Herkesin kişisel gelir vergisi beyannamesi vermesi gerekmez. Aslında, eğer Sosyal güvenliğin faydaları geçen yıl tek gelirinizdi, zorunda kalmayabilirsiniz. Maluliyet sigortası ödemeleri vergilendirilemez ve sahip olduğunuz tek gelirse iade beyanı gerektirmez ve aynı Ek Güvenlik geliri için de geçerlidir. Tek gelir kaynağınız bir iş veya yatırımdan gelmiyorsa, nerede olduğunuzu öğrenmek için bir vergi uzmanına danışın.
Öyleyse, sadece bir küçük Gelir? İster ol, iade başvurusu yapmak zorunda dosyalama durumunuza bağlıdır.
- 2016 vergi yılı için - 2017'de dosyalayacağınız getiri - 65 yaşın altındaki tek vergi mükelleflerinin, normal bir işten ve / veya yatırımlardan 10.350 dolardan daha az kazandıkları takdirde iade beyanında bulunmaları gerekmez.
- 65 yaş ve üzerindeyseniz, iade başvurusu yapmadan önce 11,900 dolara kadar biraz daha fazla yeriniz vardır.
- Hanehalkı reisi olarak kalifiye olursanız, 65 yaşın altındaysanız tavan 13.350 dolara, 65 yaş ve üzerindeyseniz 14.900 dolara yükselir.
- Birlikte evlenmekle evliyseniz, hem siz hem de eşiniz 65 yaşın altındaysa sınır 20.700 $ 'dır. Bu, ikinizden biri 65 yaş ve üzerindeyse 21.950 dolara, ikiniz de 23.200 dolara yükselir.
- Evli ve ayrı ayrı başvuruda bulunuyorsanız, geri dönüş yapmanız gerekmeden önce hiçbir şey kazanamazsınız: kaç yaşında olursanız olun 4.050 dolar.
Serbest meslek gelir eşiği, dosyalama durumunuza bakılmaksızın 2016 vergi yılı itibariyle her zaman 400 ABD dolarıdır. Kendi işinizi serbest bırakmaktan ya da işletmekten bu kadar para kazanıyorsanız, vergi beyannamesi vermeniz gerekir.
Bir Form 1099-MISC yıl boyunca size ödeme yapan herkesten. Bu 400 $ sınırı toplam bir rakamdır. Diğer bir deyişle, Joe size 290 $ ve Sally size 110 $ ödemişse, bir iade dosyası sunmalısınız çünkü bu iki ödeme birlikte eklendiğinde toplam 400 $ 'dır.
Yine de Dosyalamak İsteyebilirsiniz
“Vay be!” Demeden önce! ve hesap makinenizi kaldırın, bunu düşünün. Geliriniz, dosyalama durumunuz için bu parametrelerin içine girerse, geri ödenen gelir vergisi kredisini talep etme hakkınız olabilir. Dahili Gelir Hizmeti, kredi vergi yükümlülüğünüzü aşarsa size para gönderir - ancak yalnızca krediyi talep etmek için bir geri bildirimde bulunursanız size para gönderir.
Benzer şekilde, geçen yıl dosyalama durumunuz için belirlenen sınırdan daha az kazanç elde ettiyseniz, bir iade başvurusu yapmanız gerekmez, ancak işvereniniz maaş çeklerinizden neredeyse kesinlikle gelir vergisi almamıştır. Dosyalamadığınız sürece bu para için geri ödeme alamazsınız.
Hangi vergi dilimine giriyorsunuz?
Dosyalamak zorunda olduğunuzu varsayarsak, bir sonraki soru ne kadar ödemeniz gerektiğine dönüşür.
Vergi köşeli ayraçları çok sayıda vergi mükellefini karıştırır, bu yüzden onlar tarafından biraz gizem duyuyorsanız yalnız hissetmeyin. Çeşitli kesintiler talep ettikten sonra, IRS'ye vermeniz gereken gelir yüzdesini belirlerler.
2017 vergi yılı için nasıl ayrıldıkları aşağıda açıklanmıştır. Bu, 2018'de geri dönüş yapacağınız gelirdir.
- yüzde 10: 0 $ - 9,325 $ arası gelir
- Yüzde 15: 9.326 dolar - 37.950 dolar
- Yüzde 25: 37.951 $ ile 91.900 $
- Yüzde 28: 91.901 $ ile 191.650 $
- Yüzde 33: 191.651 $ ile 416.700 $ arası
- Yüzde 35: 416.701 dolar - 418.400 dolar
- Yüzde 39,6: 418.401 $ ve üstü
Birçok insan bu yüzdeyi tüm gelirleri için ödemek zorunda olduklarını düşünüyor, ancak bu doğru değil. Eğer 37.000 dolar gelir elde ettiyseniz, bunun ilk 9,325 $ 'ında vergilerde sadece yüzde 10 ödersiniz - bu kısım yüzde 10 parantezine girer. Bir sonraki vergi diliminde yer alan bu miktar üzerinden yalnızca yüzde 15 gelir ödersiniz. Aynı şekilde, 50.000 $ kazanırsanız, 37.950 $ 'ın üzerinde kazandığınız dolar için yalnızca yüzde 25 vergi oranında ödeme yaparsınız.
Artık bu Gelirden Düşebilirsiniz
Gelirinizi düşürmek ve potansiyel olarak gelirinizi daha düşük bir vergi dilimine getirmek için bağımlıları talep edebilir ve başka kesintiler yapabilirsiniz. Bir Pew Araştırma Merkezi çalışmasına göre, 2014 yılında 50.000 dolardan daha az kazanan Amerikan vergi mükelleflerinin ortalama toplam vergi oranı, mevcut tüm kesintilerden yararlandıktan sonra sadece yüzde 4.3 idi.
Vergi koduyla sağlanan en büyük kesintilerden biri kişisel muafiyet. 2017 vergi yılı itibariyle, vergiye tabi gelirinizden 4.050 ABD doları elde edebilirsiniz her bağımlı için vergi iadenizi kendinize ek olarak talep edebilirsiniz. Yüksek gelir düzeylerinde - bireyler için 261,500 dolar, hane halkı reisleri için 287,650 dolar ve birlikte başvuruda bulunan evli çiftler için 313,800 dolar - bu kişisel muafiyet tutarları “aşamalı olarak azalmaya” başlar. Geliriniz bu limitleri aştığında standart tutardan daha az talep etme hakkına sahip olacaksınız ve ne kadar fazla kazandığınıza bağlı olarak kişisel muafiyet talep edemeyebilirsiniz.
Aksi takdirde, geçen yıl 50.000 dolar kazandınız ve herhangi bir bağımlısı olmayan tek bir vergi mükellefiyseniz, vergilendirilebilir geliriniz de bu şekilde 45.950 $ 'a düşer.
Bakın, bir çocuğunuz varsa ne olur. Geliriniz 8.100 - 4.050 $ iki kat azalır. İki bakmakla yükümlü olduğunuz kişi geliriniz 12.150 $ düşebilir.
İnsanların evcil hayvanlarını bağımlı olarak talep edebileceklerini merak etmiyoruz. Ne yazık ki, o kadar kolay değil. Katı kurallar uygulanır. İlk olarak, bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler insan olmalı ve çocuk bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler ve diğer akrabalarınız için farklı kurallar olmalıdır.
Nitelikli Çocuk Bağımlıları
Bağımlılığınıza hak kazanmak için bir çocuğun:
- Sizinle ilgili olun, ancak bu kural gevşek bir şekilde uygulanır. Üvey çocuklar ve koruyucu çocuklar yarı kardeşler gibi hak kazanırlar.
- Vergi yılının son gününde 19 yaşından küçük veya tam zamanlı öğrenci olarak kayıtlı ise 24 yaşında olun
- Senden daha genç veya evli ve birlikte başvuruda bulunuyorsanız, sizden veya eşinizden daha genç olun
- Yılın altı ayından fazla sizinle yaşıyoruz
- Yıl için kendi desteğinin yarısından fazlasını ödemedi
Yaş kuralı engelli çocuklar için geçerli değildir ve bazı izole durumlarda sizinle ilgili olmayan bir çocuk için hak talebinde bulunabilirsiniz. Belki kız arkadaşınla yaşıyorsun ve çocuğunu destekliyorsun. Çocuğunu bir nedenden dolayı kendi bağımlısı olarak iddia edemezse ve başka hiç kimse de onu talep edemezse, bunu yapabilmeniz için dışarıdan bir şans var. Böyle benzersiz bir durumdaysanız bir vergi uzmanıyla görüşün.
Nitelikli Akrabalar
IRS, yaşlı annenizi destekliyorsanız, yetişkin bağımlılar için de bir dizi kurala sahiptir.
Nitelikli akrabalar için yaş sınırı yoktur - birey çocuk bile olabilir, ancak küçükler hiç kimse olamaz başkasının “nitelikli çocuk” olması. Bu, potansiyel olarak kız arkadaşınızın hak talebinde bulunmanıza izin verebilecek vergi kuralıdır çocuk. Başka kurallar da geçerlidir.
- Kişi sizinle ilgili olmalıdır. Ne kadar yakından ilişkili olduğunuza bağlı olarak, tüm yıl sizinle birlikte yaşaması gerekebilir. Bir ebeveynin sizinle yaşaması gerekmez.
- Yıl için brüt geliri, 2017'de 4.050 $ olan kendisi için talep etmek istediğiniz kişisel muafiyet miktarından daha az olmalıdır.
- Toplam desteğinin en az yarısını ödemelisiniz.
Yine, bunlar genel kurallardır, bu yüzden birinin düşündüğünüz bir çizgiyi patladığını görürseniz belki bağımlı olmak, emin olmak için bir vergi uzmanı ile kontrol edin. Hak talebinde bulunma hakkınız olmayan birini talep ederseniz, kendinizi bir denetime açabilirsiniz.
Standart Kesinti
Henüz vergilendirilebilir gelirinize boğulmayı bitirmediniz. Kullanabileceğiniz daha fazla kesinti var. En azından, vergi grubunuzu belirlemek için muhtemelen toplam gelirinizden 6.350 dolar daha çıkarabilirsiniz. Bu standart kesinti Bireysel vergi mükellefleri ile evli ancak ayrı ayrı başvuruda bulunanlar için. Evli ve birlikte başvuruyorsanız, indirim 12.700 $ 'dır ve hanehalkı reisi olmanız durumunda 9.350 $' dır.
Tek bir bağımlı ile bekarsanız, 50.000 $ kazançlarınız artık standart kesinti için 6.350 $ daha az iki kişisel muafiyet için 8.100 $ daha az 50.550 $: 50.000 $ daha az olacak. Ama iddia ettiğiniz bu bağımlı sizi çok iyi niteleyebilir hanehalkı başkanıgeliriniz 17.450 $ 'dır - kişisel muafiyetlerdeki 8.100 $ artı 9.350 $. Vergiye tabi geliriniz sadece 32.550 dolar olur.
Diğer seçiminiz kesintilerinizi sıralayın, ancak bu sizin yararınıza olmayabilir. Vergi indirdiğiniz yıl boyunca ödediğiniz vergiden düşülebilir tüm masrafları toplarsınız - ve her birinin kanıtı, kuruşa kadar olmalıdır. İndirilebilir giderler, tıbbi faturalar, yardım katkıları ve emlak vergileri gibi şeyleri içerir. Daha sonra standart kesinti yerine toplamı düşersiniz.
Bazı giderler sınırlamalara tabidir, bu nedenle hanehalkı reisi iseniz 9.350 ABD dolarından fazla, hatta tek bir vergi mükellefiyseniz 6.350 dolardan fazla kesinti yapmak zor olabilir. Ayrıca, hak sahibi olduğunuz standart indirim tutarından daha fazla vergiden düşülebilir giderleriniz yoksa, vergileri, gereğinden fazla gelir ödersiniz. Bireysel vergi mükelleflerinin çoğunluğu - yaklaşık yüzde 66 - standart indirim talep etmektedir.
Gelir Düzeltmeleri
Standart kesintinize ek olarak bazı kesintiler de yapabilirsiniz. Bunlara denir gelir düzeltmeleri veya "satırın üstünde" kesintilerle karşılaşırsanız, bunları talep etmek için öğe vermeniz gerekmez. Düzeltilmiş brüt gelirinizi belirlemek için Form 1040'ınızın ilk sayfasında bunları çıkarabilirsiniz. Öğrenci kredisi faizi ödediyseniz, bu kesintiyi buradan alabilirsiniz. Aynı şekilde, eski nafakanızı ödediyseniz, gelire yapılacak bir düzeltme olarak bu para için vergi ödemeniz gerekmediği sonucuna varabilirsiniz. IRA katkıları aynı zamanda gelirde bir düzeltme olarak da düşülebilir.
Vergi faturanızı azaltıp azaltamayacağınızı görün
Tamam, hak ettiğiniz tüm kesintileri tamamladınız. Belki de kişisel muafiyetler, standart kesinti ve bu öğrenci kredilerine ödediğiniz faiz sayesinde 50.000 dolarlık geliri 31.000 dolara indirmeyi başardınız. Ama ya tüm bu çıkarmadan sonra hala IRS'ye 1.000 dolar borçlu olduğunuzu fark ederseniz?
Burada vergi kredileri devreye giriyor. Bu vergi borcunu ortadan kaldırmanıza yardımcı olacak bir dizi vergi kredisi bulunmaktadır. Bunların büyük bir kısmı iade edilmez. Bu, IRS'ye olan borcunuzu azaltabildikleri veya ortadan kaldırabilecekleri anlamına gelir, ancak kredilerden herhangi biri bırakılırsa IRS dengeyi koruyacaktır. 2.000 dolarlık bir kredi almaya hak kazanırsanız, ancak yalnızca 1000 IRS'ye borcunuz varsa, kredi vergi faturanızı silecektir - hiçbir şey borcunuz olmaz - ve hükümet 1.000 dolar daha zengin.
İade kredileri - yukarıda bahsedilen kazanılmış gelir vergisi kredisi gibi - çok daha iyidir. Bu kredilerden herhangi birini talep etme hakkınız varsa, vergi borcunuz sıfıra indirildikten sonra IRS size bakiyeyi kontrol eder. 2.000 dolarlık bir iade kredisi vergi borcunuzu ortadan kaldıracak ve IRS size 1000 dolarlık bakiyeyi verecektir.
Aşağıda, hak talebinde bulunmaya uygun olabileceğiniz en yaygın vergi kredilerinden bazıları verilmiştir:
- Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi: EITC, bağımlıları olan düşük gelirli vergi mükelleflerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. 2017 itibariyle, evliyseniz, birlikte başvuruyorsanız ve üç veya daha fazla bakmakla yükümlü olduğunuz kişi varsa, maksimum kredi 6.318 $ 'dır. Geliriniz belirli eşiklerin altına düşmelidir. Daha fazla kazandıkça kredi azalır ve çok fazla kazanırsanız sonuçta tamamen kullanılamaz.
- Amerikan Fırsat Vergi Kredisi: Lise sonrası eğitimin ilk dört yılı için harç ve diğer eğitim ile ilgili masraflar için 2017 itibariyle öğrenci başına 2.500 $ 'a kadar kredi talep edebilirsiniz. Bu kredinin yüzde kırk'ı iade edilebilir. Bu, maksimum 2.500 $ kredi alma hakkınız varsa, 1.000 $ 'a kadar nakit geri alabileceğiniz anlamına gelir.
- Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi: Çocuğunuza veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişilere bakması için birine para ödemeniz gerekiyorsa, işe gidip iş arayabilmeniz için çocuğa ve bağımlı bakım vergisi kredisine hak kazanabilirsiniz. Çocuk 13 yaşından küçük olmalı ve yetişkin bakmakla yükümlü olunan kişiler devre dışı bırakılmalıdır. Eşiniz devre dışı bırakılmışsa ve birisinin onunla kalması gerekiyorsa da bu krediyi talep edebilirsiniz. Kredi miktarını hesaplamak karmaşık olabilir, bu yüzden bunu çözmek için bir uzmanın yardımına ihtiyacınız olabilir. İade edilemez.
- Çocuk Vergi Kredisi: Bu, 17 yaşın altındaki çocuk bağımlılarınızın her biri için 1.000 dolara kadar çıkıyor ve bakım masrafları için krediye ek olarak bunu talep edebilirsiniz. İade edilemez, ancak yüzde 10 vergi dilimine girerseniz Ek Çocuk Vergi Kredisi devreye girebilir ve bu dır-dir iade. Size nakit geri almak için çocuk vergi kredisi ile birlikte çalışır. Vergi dilim kuralı, Ocak 2017'den itibaren geçerli olan vergi kodunda yenidir.
Ayrıca evlat edinme, emeklilik tasarrufu ve belirli konut harcamaları için krediler bulunmaktadır. Bazıları daha yüksek gelir seviyelerinde aşamalı olarak kaldırılıyor.
Ne Ödeyemiyorsanız?
Her şey söylendikten ve yapıldıktan sonra, eğer yine IRS parasına borcunuz var ve iadenizi gönderdiğinizde ödeme göndermek için ellerinizi nakit paraya bırakamazsınız? IRS sizinle birkaç şekilde çalışmaya istekli:
- İadenizi yaptıktan sonra 120 gün içinde ödeme yapabileceğinizi düşünüyorsanız, bu düzenlemeyi yapmak için 1-800-829-1040 numaralı telefondan IRS'yi arayın.
- Parayı bulmanızın daha uzun süreceğini düşünüyorsanız, vergi borcunuzu düzenli ve eşit aylık taksitler halinde ödemeniz için bir taksit anlaşmasına hak kazanabilirsiniz. Bununla ilgili bazı ücretler vardır.
- Gerçekten çok sıkıntılıysanız, uzlaşma teklifine girmek için IRS'yi arayın - ya da daha iyisi bir vergi uzmanına danışın. Kurallar karmaşıktır, ancak IRS borcunuzun sadece bir kısmını kabul etmeye istekli olabilir.