

Sermaye Piyasasý Kurulundan:
ÖZEL FON MAL VARLIÐININ YÖNETÝMÝNE VE NEMALANDIRILMASINA
ÝLÝÞKÝN YÖNETMELÝK
BÝRÝNCÝ BÖLÜM
Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanýmlar
Amaç ve kapsam
MADDE 1 – (1) Bu Yönetmeliðin amacý, 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununun geçici 3 üncü maddesi hükmü ile verilen yetkiler çerçevesinde, Özel Fon mal varlýðýnýn yönetimi ile nemalandýrýlmasýna iliþkin usul ve
esaslarý belirlemektir.
Dayanak
MADDE 2 – (1) Bu Yönetmelik, 6362 sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununun geçici 3 üncü maddesine dayanýlarak hazýrlanmýþtýr.
Tanýmlar
MADDE 3 – (1) Bu Yönetmelikte geçen;
a) Baþkan: Yatýrýmcý Tazmin Merkezi Yönetim Kurulu Baþkanýný,
b) BÝAÞ: Borsa Ýstanbul Anonim Þirketini,
c) DÝBS: Devlet Ýç Borçlanma Senedini,
ç) Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði: 11/9/2013 tarihli ve 28762 sayýlý Resmî Gazete’de yayýmlanan Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliðini,
d) Kanun: 6362
sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununu,
e) Kurul:
Sermaye Piyasasý Kurulunu,
f) Özel Fon: Kanunun geçici 3 üncü maddesinde düzenlenen, 18/12/1999 tarihinden önce, Kurulca tüm yetki belgeleri iptal edilen aracý kurumlarýn yatýrýmcýlarýnýn sermaye piyasasý faaliyetlerinden
doðan alacaklarýnýn bu maddedeki esaslar çerçevesinde kýsmen ödenmesini teminen
kurulmuþ olan fonu,
g) Yönetim Kurulu: Yatýrýmcý Tazmin Merkezi Yönetim Kurulunu,
ð) YTM: Yatýrýmcý Tazmin Merkezini,
h) VYK:
6/6/2013 tarihli ve 28669 sayýlý Resmî Gazete’de yayýmlanan Yatýrýmcý Tazmin Merkezine Ýliþkin Yönetmeliðin 11 inci
maddesinde düzenlenen Varlýk Yönetim Komitesini
ifade eder.
(2) Bu Yönetmelikte geçen diðer kavramlar;
Kanunun ve Yatýrýmcý Tazmin Merkezine Ýliþkin Yönetmeliðin tanýmlara iliþkin 3 üncü maddelerindeki tanýmlarý ile kullanýlmýþtýr.
ÝKÝNCÝ BÖLÜM
Özel Fonun Gelirleri, Yönetimi ve Nemalandýrýlmasý
Özel Fonun gelirleri
MADDE 4 – (1) Özel Fonun
gelirleri;
a) BÝAÞ bünyesinde bulunan ve Kanunun geçici 3 üncü maddesinin beþinci fýkrasý gereði YTM’ne devredilen mal varlýðý,
b) Özel Fon mal varlýðýnýn getirisi ile sair gelirlerden
oluþur.
(2) Özel Fonun, yapýlacak ödemeleri karþýlamaya yetmemesi halinde, Bakanlar Kurulu kararýyla belirlenecek ek kaynak, Hazine tarafýndan karþýlanýr.
Özel Fon mal varlýðýnýn yönetimi
MADDE 5 – (1) Özel Fon mal varlýðý, Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliðinin 5 inci
maddesinin ikinci fýkrasýnda sayýlan bankalar
nezdinde açýlan hesaplarda deðerlendirilir.
(2) Özel Fon mal varlýðýnýn yönetimi ve korunmasý için gerekli iþleri yapmaya Baþkan yetkilidir. Baþkan bu yetkisini mevzuata uygun olarak, sýnýrlarýný açýkça belirlemek ve yazýlý olmak kaydýyla alt kademelere devredebilir.
(3) Özel Fon, Kanunun geçici 3 üncü maddesi hükmü gereðince, 18/12/1999
tarihinden önce Kurulca tüm yetki belgeleri
iptal edilen aracý kurumlarýn yatýrýmcýlarýnýn sermaye piyasasý faaliyetlerinden
doðan alacaklarýnýn ödenmesi dýþýnda bir amaçla kullanýlamaz.
Özel Fon mal varlýðýndan yapýlacak ödemeler
MADDE 6 – (1) Özel Fondan Kanunun
geçici 3 üncü maddesi hükmü gereðince iflas
idarelerine yapýlacak ödemeler, Yönetim Kurulu kararý ile yapýlýr.
Özel Fon mal varlýðýnýn nemalandýrýlmasý
MADDE 7 – (1) Özel Fonun bu Yönetmeliðin 4 üncü maddesinde sayýlan gelirlerinden oluþan mal varlýðý, Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði’nin 5 inci maddesinin ikinci fýkrasý dikkate alýnarak Yönetim Kurulu tarafýndan belirlenen esaslar çerçevesinde güncel ekonomik konjonktüre göre VYK tarafýndan alýnan kararlara uygun olarak deðerlendirilir.
(2) VYK tarafýndan Özel Fon mal varlýðýnýn nemalandýrýlmasýna iliþkin olarak alýnan kararlar, YTM Finansman ve Muhasebe Birimince yerine getirilir.
Mevduat nemalandýrma
MADDE 8 – (1) Özel Fonun mevcut
portföy yapýsý ve ekonomik konjonktür göz önünde bulundurularak mevduat olarak deðerlendirilecek tutarlar için, çalýþýlan bankalar ile görüþülerek vade ve faiz oranlarý alýnýr.
(2) Vadeli
mevduat faiz oraný piyasada oluþan benzer vadedeki
DÝBS faiz oranýndan daha düþük olamaz. Vadeli mevduat faiz oranýna iliþkin gösterge faiz oraný hesaplamasý Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði düzenlemeleri dikkate alýnarak yapýlýr. Vadeli mevduat faiz oranýnýn piyasada oluþan benzer vadedeki
DÝBS faiz oranýndan düþük olmasý halinde, Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði düzenlemeleri esas alýnýr.
(3) Bankalardan
alýnan vade ve faiz oranlarý ekonomik geliþmeler ve beklentiler de dikkate alýnarak deðerlendirilir ve banka, þube, vade seçimi yapýlýr. Konuya iliþkin VYK kararý, operasyonel iþlemlerin yapýlmasýný teminen YTM Finansman ve Muhasebe Birimine gönderilir. Mevduat hesabýna iliþkin bilgiler Özel Fon Portföy Raporuna iþlenerek gün sonunda rapor güncellenir.
(4) Büyük mevduat ve DÝBS dönüþleri haricinde, gün sonunda hesaba
gelen tutarlar ile kýsa vadeli nakit ihtiyacýný karþýlamak üzere tutulan meblað, günlük mevduat veya ters repoda deðerlendirilebilir.
DÝBS nemalandýrma
MADDE 9 – (1) Özel Fonun mevcut
portföy yapýsý ve ekonomik konjonktür göz önünde bulundurularak, Hazine Müsteþarlýðý tarafýndan gerçekleþtirilen DÝBS ihaleleri takip
edilir.
(2) DÝBS olarak deðerlendirilecek tutar için ihale öncesi bankalarla irtibata geçilir. Ýhaleye katýlým tutarý ve koþullarý VYK tarafýndan belirlenir.
(3) DÝBS yatýrýmýna iliþkin VYK kararý, operasyonel iþlemlerin yapýlmasýný teminen YTM Finansman ve Muhasebe Birimine gönderilir. Ýhale öncesi banka ile
komisyon muafiyeti için yazýlý mutabakat saðlanýr. Ýhale günü ilgili bankaya katýlým tutarý ve þartlarýný bildiren talimat gönderilir ve ihale
sonucu takip edilir. Ýhale gerçekleþtikten sonra alým iþlemleri tamamlanýr ve Özel Fon Portföy Raporuna iþlenir.
(4) Ýhaleye katýlmadan piyasadan DÝBS alýmý yapýlacaksa, Özel Fon mal varlýðýnýn deðerlendirildiði bankalarla görüþülerek faiz oranlarý karþýlaþtýrýlýp, en yüksek faiz oranýný veren bankada deðerlendirilmek
suretiyle alým yapýlýr.
Özel Fon mal varlýðýnýn getirisinin hesaplanmasý
MADDE 10 – (1) Özel Fon mal varlýðýnýn getirisi, Kurulun bireysel portföylerin ve kolektif yatýrým kuruluþlarýnýn performans sunumuna, performansa dayalý ücretlendirilmesine ve kolektif yatýrým kuruluþlarýný notlandýrma ve sýralama faaliyetlerine iliþkin esaslarýný belirleyen düzenlemelerine
uygun olarak hesaplanýr.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Özel Fon Mal Varlýðýnýn Ýzlenmesi, Mutabakat ve Bilgilendirme
Özel Fon mal varlýðýnýn izlenmesi ve mutabakat
MADDE 11 – (1) Özel Fon mal varlýðý günlük olarak Özel Fon Günlük Portföy Raporu ile takip
edilir. Rapor; o güne iliþkin kasa mevcudu,
vadeli ve vadesiz banka hesap bakiyeleri ile varsa DÝBS’ler hakkýnda ayrýntýlý bilgi içerir ve günlük olarak güncellenir. Rapor’un gün sonlarýnda alýnan bir örneði dosyalanýr.
(2) Gün sonlarýnda bankalardaki hesap bakiyeleri internet bankacýlýðý aracýlýðý ile kontrol edilir.
(3) Özel Fon mal varlýðýnýn deðerlendirildiði bankalar ile ay
sonlarýnda yazýlý mutabakat yapýlýr. Bankalardan alýnan aylýk hesap özetleri ve varsa diðer belgeler
dosyalanýr.
Özel Fon mal varlýðý hakkýnda
bilgilendirme
MADDE 12 – (1) Özel Fon Günlük Portföy Raporu, aylýk olarak bilgi vermek amacý ile ilgili ayýn son iþ günü Baþkana iletilir.
(2) Özel Fon mal varlýðý hakkýnda üçer aylýk dönemler itibariyle Yönetim Kuruluna
rapor sunulur. Raporda asgari olarak aþaðýdaki bilgiler yer alýr:
a) Ýlgili dönemin son iþ gününe ait Özel Fon Portföy Raporu.
b) Özel Fon mal varlýðýnýn, banka ve yatýrým aracý bazýnda daðýlýmý.
c) Bu Yönetmeliðin 8 inci maddesi çerçevesinde hesaplanan getiri bilgileri.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Çeþitli ve Son Hükümler
Özel Fonun muhasebe, hesap ve iþlemleri
MADDE 13 – (1) Özel Fon mal varlýðýnýn muhasebe hesap ve iþlemleri, YTM mal
varlýðýndan ayrý olarak izlenir.
Yürürlük
MADDE 14 – (1) Bu Yönetmelik yayýmý tarihinde yürürlüðe girer.
Yürütme
MADDE 15 – (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Baþkan yürütür.